{"id":9467,"date":"2026-11-03T13:50:05","date_gmt":"2026-11-03T12:50:05","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9467"},"modified":"2026-11-03T15:26:59","modified_gmt":"2026-11-03T14:26:59","slug":"retraite-progressive-conditions-calcul","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/retraite-progressive-conditions-calcul\/","title":{"rendered":"Retraite progressive : conditions, calcul de la pension, cumul avec une activit\u00e9"},"content":{"rendered":"<p>La retraite progressive permet de travailler \u00e0 temps partiel tout en touchant une fraction de sa pension. Au 2 novembre 2026, il faut avoir 60 ans et 150 trimestres valid\u00e9s. Un salari\u00e9 doit travailler entre 40 % et 80 % d&rsquo;un temps plein. La pension vers\u00e9e vaut 100 % moins la part travaill\u00e9e : \u00e0 60 % de temps de travail, vous touchez 40 % de la pension. L&rsquo;\u00e2ge d&rsquo;ouverture est de 60 ans pour toutes les g\u00e9n\u00e9rations : la suspension de la r\u00e9forme concerne l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal, pas cet \u00e2ge.<\/p>\n<h2>Quelles sont les conditions de la retraite progressive en 2026 ?<\/h2>\n<p>Pour une retraite progressive qui prend effet depuis le 1er septembre 2025, l&rsquo;\u00e2ge d&rsquo;ouverture est de 60 ans, quelle que soit l&rsquo;ann\u00e9e de naissance. Avant cette date, il variait de 60 \u00e0 62 ans selon la g\u00e9n\u00e9ration.<\/p>\n<ul>\n<li>Avoir au moins 150 trimestres, tous r\u00e9gimes de base confondus.<\/li>\n<li>Travailler \u00e0 temps partiel, entre 40 % et 80 % de la dur\u00e9e l\u00e9gale ou conventionnelle. Pour un salari\u00e9 au forfait en jours, cela repr\u00e9sente de 87 \u00e0 174 jours sur 218.<\/li>\n<li>Obtenir l&rsquo;accord de l&#8217;employeur. Vous lui \u00e9crivez en recommand\u00e9 au moins deux mois avant la date souhait\u00e9e. Il r\u00e9pond dans les deux mois. Son silence vaut accord. Il ne peut refuser que si les horaires demand\u00e9s sont incompatibles avec l&rsquo;activit\u00e9 de l&rsquo;entreprise, et il doit motiver son refus.<\/li>\n<li>Ne pas exercer d&rsquo;autre activit\u00e9 en parall\u00e8le : l&rsquo;Assurance retraite demande une d\u00e9claration sur l&rsquo;honneur.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Vous pouvez cumuler plusieurs employeurs : les temps partiels s&rsquo;additionnent et le total doit rester entre 40 % et 80 % (articles R. 351-39 \u00e0 R. 351-44 du code de la s\u00e9curit\u00e9 sociale).<\/p>\n<h2>Quel est l&rsquo;\u00e9tat du droit sur les retraites au 2 novembre 2026 ?<\/h2>\n<p>La loi du 30 d\u00e9cembre 2025 de financement de la S\u00e9curit\u00e9 sociale pour 2026 (loi n\u00b0 2025-1403, article 105) suspend la mont\u00e9e de l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal et de la dur\u00e9e d&rsquo;assurance pr\u00e9vue par la r\u00e9forme de 2023. Elle s&rsquo;applique aux pensions qui prennent effet \u00e0 partir du 1er septembre 2026 et court jusqu&rsquo;en 2028. Elle ne supprime pas la r\u00e9forme : le calendrier reprend apr\u00e8s la suspension.<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Generation<\/th>\n<th>\u00c2ge l\u00e9gal depuis le 1er septembre 2026<\/th>\n<th>Quarters required<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>1964<\/td>\n<td>62 years and 9 months<\/td>\n<td>170<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>1965 (de janvier \u00e0 mars)<\/td>\n<td>62 years and 9 months<\/td>\n<td>170<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>1965 (d&rsquo;avril \u00e0 d\u00e9cembre)<\/td>\n<td>63 years old<\/td>\n<td>171<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>1966<\/td>\n<td>63 years and 3 months<\/td>\n<td>172<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>1967<\/td>\n<td>63 years and 6 months<\/td>\n<td>172<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>1968<\/td>\n<td>63 years and 9 months<\/td>\n<td>172<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>La g\u00e9n\u00e9ration 1969 et les suivantes restent \u00e0 64 ans. Le projet de loi de financement de la S\u00e9curit\u00e9 sociale pour 2027, pr\u00e9sent\u00e9 le 1er octobre 2026, est encore en discussion au Parlement. Seul un texte vot\u00e9 changerait ces r\u00e8gles.<\/p>\n<p>La suspension change le moment o\u00f9 vous pouvez prendre une retraite compl\u00e8te. La retraite progressive, elle, s&rsquo;ouvre \u00e0 60 ans dans tous les cas : c&rsquo;est donc un levier pour commencer \u00e0 percevoir une pension de deux ans et neuf mois \u00e0 trois ans et neuf mois avant l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal, selon la g\u00e9n\u00e9ration 1964 \u00e0 1968.<\/p>\n<h2>Comment la pension de retraite progressive est-elle calcul\u00e9e ?<\/h2>\n<p>La caisse calcule une pension provisoire avec les droits acquis au jour de votre demande. Elle verse une fraction de cette pension, \u00e9gale \u00e0 100 % moins votre part de temps travaill\u00e9 (article R. 351-41 du code de la s\u00e9curit\u00e9 sociale). \u00c0 60 % de temps de travail, vous touchez 40 % de la pension. \u00c0 80 % de temps de travail, 20 %. \u00c0 40 %, 60 %. La m\u00eame fraction s&rsquo;applique \u00e0 la retraite compl\u00e9mentaire.<\/p>\n<p>Pendant cette p\u00e9riode, vous continuez \u00e0 cotiser. \u00c0 la retraite d\u00e9finitive, la pension est recalcul\u00e9e avec ces droits suppl\u00e9mentaires et ne peut pas \u00eatre inf\u00e9rieure \u00e0 la pension provisoire. Avec l&rsquo;accord de votre employeur, vous pouvez aussi cotiser sur la base d&rsquo;un salaire \u00e0 temps plein pour votre activit\u00e9 \u00e0 temps partiel et obtenir une retraite identique \u00e0 celle d&rsquo;un temps plein.<\/p>\n<h2>Et pour les artisans, commer\u00e7ants et professions lib\u00e9rales ?<\/h2>\n<p>Sans contrat de travail, le crit\u00e8re n&rsquo;est plus le temps de travail mais la <a href=\"\/en\/blog\/moduler-taux-prelevement-a-la-source-baisse-revenus\/\">baisse de revenus<\/a>.<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Status<\/th>\n<th>Criteria<\/th>\n<th>Pension fraction<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Employee<\/td>\n<td>Temps partiel de 40 % \u00e0 80 %<\/td>\n<td>100 % moins la part travaill\u00e9e<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Artisan ou commer\u00e7ant<\/td>\n<td>Baisse des revenus professionnels, activit\u00e9 exerc\u00e9e \u00e0 titre exclusif<\/td>\n<td>\u00c9gale \u00e0 la baisse de revenus ; 50 % vers\u00e9s \u00e0 titre provisoire la premi\u00e8re ann\u00e9e, bilan chaque ann\u00e9e ; aucune pension sous 20 % de baisse<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Profession lib\u00e9rale affili\u00e9e \u00e0 la caisse Cipav<\/td>\n<td>Baisse des revenus de 20 % \u00e0 60 % par rapport \u00e0 la moyenne des cinq ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes ; revenu r\u00e9siduel d&rsquo;au moins 40 % du salaire minimum annuel brut (Smic)<\/td>\n<td>M\u00eame pourcentage que la baisse de revenus, sur la pension de base<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Pour les autres caisses de professions lib\u00e9rales, demandez les r\u00e8gles \u00e0 votre caisse avant de b\u00e2tir un projet. D&rsquo;apr\u00e8s l&rsquo;Assurance retraite, les dirigeants de soci\u00e9t\u00e9s commerciales sans contrat de travail sont \u00e9cart\u00e9s, avec une exception pour les mandataires sociaux. Faites confirmer votre situation avant de r\u00e9duire votre activit\u00e9.<\/p>\n<h2>Peut-on cumuler la retraite progressive avec une activit\u00e9 ?<\/h2>\n<p>La retraite progressive est elle-m\u00eame une activit\u00e9 \u00e0 temps partiel : vous cumulez salaire et fraction de pension. Elle ne se confond pas avec le cumul emploi-retraite, qui suppose d&rsquo;avoir liquid\u00e9 toutes ses pensions.<\/p>\n<p>Le cumul emploi-retraite change au 1er janvier 2027 pour les retraites qui prennent effet \u00e0 cette date (article 102 de la loi du 30 d\u00e9cembre 2025). Avant l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal, les revenus d&rsquo;activit\u00e9 sont d\u00e9duits de la pension d\u00e8s le premier euro. Entre l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal et 67 ans, la pension est r\u00e9duite de 50 % de la part des revenus qui d\u00e9passe un seuil annonc\u00e9 de 7 000 \u20ac bruts par an, que doit confirmer un d\u00e9cret. \u00c0 partir de 67 ans, le cumul est int\u00e9gral.<\/p>\n<h2>Cas type : une salari\u00e9e n\u00e9e en 1966<\/h2>\n<h3>Situation<\/h3>\n<p>Mme R., cadre, est n\u00e9e en 1966 et a 60 ans en 2026. Elle a valid\u00e9 152 trimestres et per\u00e7oit 5 500 \u20ac bruts par mois. Son \u00e2ge l\u00e9gal est de 63 ans et 3 mois. Elle souhaite lever le pied sans perdre la moiti\u00e9 de son revenu. Son employeur accepte un passage \u00e0 60 %, soit trois jours par semaine.<\/p>\n<h3>Issue<\/h3>\n<p>Attendre l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal lui ferait travailler \u00e0 temps plein plus de trois ann\u00e9es. Partir \u00e0 temps plein plus t\u00f4t n&rsquo;est pas possible : elle n&rsquo;a pas atteint l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal.<\/p>\n<h3>Strategy<\/h3>\n<p>Elle demande la retraite progressive \u00e0 60 %. L&rsquo;estimation de l&rsquo;Assurance retraite sur son espace personnel indique une pension provisoire de 3 000 \u20ac bruts par mois. C&rsquo;est une hypoth\u00e8se de calcul. Elle en per\u00e7oit 100 % \u2212 60 % = 40 %.<\/p>\n<h3>Result<\/h3>\n<p>Salaire \u00e0 temps partiel : 5 500 \u00d7 60 % = 3 300 \u20ac. Fraction de pension : 3 000 \u00d7 40 % = 1 200 \u20ac. Total : 4 500 \u20ac bruts par mois, soit 81,8 % de son ancien revenu pour 60 % du temps travaill\u00e9. Elle gagne deux jours par semaine pour une baisse de revenu de 1 000 \u20ac bruts. Avec l&rsquo;accord de son employeur, elle peut cotiser sur la base d&rsquo;un temps plein pour que sa retraite d\u00e9finitive ne souffre pas du temps partiel.<\/p>\n<h2>Ce que nous constatons dans les dossiers<\/h2>\n<p>Les dirigeants et les professionnels demandent la retraite progressive avant d&rsquo;avoir chiffr\u00e9 leur revenu cible. C&rsquo;est l&rsquo;ordre inverse qu&rsquo;il faut suivre. D&rsquo;abord le revenu dont vous avez besoin, ensuite l&rsquo;estimation de la pension provisoire, enfin le pourcentage de temps de travail.<\/p>\n<p>Notre position : la retraite progressive est un excellent outil de transition, mais elle laisse un trou. Entre le revenu d&rsquo;avant et le total salaire plus fraction de pension, il reste souvent plusieurs centaines d&rsquo;euros par mois \u00e0 combler. Ce trou se finance avec de l&rsquo;<a href=\"\/en\/blog\/plan-epargne-retraite-per-avantages-fiscalite-sortie\/\">retirement savings<\/a> et de l&rsquo;assurance vie, pas avec un report de d\u00e9cision.<\/p>\n<h2>Dirigeants et professions lib\u00e9rales : pr\u00e9parer la baisse de revenus<\/h2>\n<p>Pour un dirigeant ou une <a href=\"\/en\/blog\/profession-liberale-arrete-6-mois-ce-que-vous-touchez-vraiment\/\">profession lib\u00e9rale<\/a>, la baisse de revenus ne se d\u00e9cr\u00e8te pas : elle se pr\u00e9pare dans la r\u00e9mun\u00e9ration, la distribution des dividendes et le calendrier d&rsquo;une cession de patient\u00e8le ou de parts. Chez Balmont Conseil, nous construisons avec vous le revenu cible, nous mesurons la pension provisoire, puis nous organisons le compl\u00e9ment : plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite, assurance vie, indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et contrats d&rsquo;entreprise pour les dirigeants. Si la suite de votre retraite se passe \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger, nous v\u00e9rifions aussi l&rsquo;effet du changement de r\u00e9sidence fiscale sur ces revenus.<\/p>\n<h2>Frequently asked questions<\/h2>\n<h3>L&#8217;employeur peut-il refuser la retraite progressive ?<\/h3>\n<p>Seulement si les horaires demand\u00e9s sont incompatibles avec l&rsquo;activit\u00e9 de l&rsquo;entreprise. Il doit r\u00e9pondre dans les deux mois par un courrier motiv\u00e9. \u00c0 d\u00e9faut de r\u00e9ponse \u00e9crite, la demande est accept\u00e9e.<\/p>\n<h3>Faut-il avoir tous ses trimestres pour la demander ?<\/h3>\n<p>Non. Il faut 150 trimestres, pas la dur\u00e9e compl\u00e8te exig\u00e9e pour le taux plein, qui est de 170 \u00e0 172 trimestres selon la g\u00e9n\u00e9ration.<\/p>\n<h3>Que devient ma pension quand je prends ma retraite compl\u00e8te ?<\/h3>\n<p>Elle est recalcul\u00e9e avec les droits acquis pendant la p\u00e9riode de retraite progressive. Elle ne peut pas \u00eatre inf\u00e9rieure \u00e0 la pension provisoire.<\/p>\n<h3>Quand faire la demande ?<\/h3>\n<p>Aupr\u00e8s de l&rsquo;Assurance retraite, au plus t\u00f4t cinq mois avant la date souhait\u00e9e, avec une attestation de l&#8217;employeur. La demande \u00e0 l&#8217;employeur se fait au moins deux mois avant.<\/p>\n<h2>En conclusion<\/h2>\n<p>Avant de r\u00e9duire votre temps de travail, faites chiffrer la pension provisoire et le revenu qu&rsquo;il vous restera. Si vous voulez le calcul pour votre situation, \u00e9changeons-en.<\/p>\n<h2>To go further<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/cumul-emploi-retraite-architecte-cipav-2026-combien-reste-t-il\/\">Does a retired architect who continues working in 2026 retain his Cipav pension, and what does he have left of \u20ac40,000 in profit?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/compte-epargne-temps-monetiser-ou-transferer-per\/\">Compte \u00e9pargne-temps : le mon\u00e9tiser ou le placer en PER ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/artisan-acheter-ses-locaux-nom-propre-sci-ou-societe-2026\/\">Un artisan doit-il acheter son atelier en nom propre, par une SCI ou par sa soci\u00e9t\u00e9 ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/ressources\/tous-nos-simulateurs\/\">All our simulators<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/pension-reversion-fonction-publique\/\">Pension de r\u00e9version fonction publique : conditions et taux en 2026<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p>Une question sur votre situation ? <a href=\"\/en\/contact\/\">\u00c9changeons-en<\/a>.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>D\u00e8s 60 ans et 150 trimestres, vous r\u00e9duisez votre temps de travail et touchez une fraction de pension. 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