{"id":9457,"date":"2026-11-03T13:49:45","date_gmt":"2026-11-03T12:49:45","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9457"},"modified":"2026-11-03T15:03:19","modified_gmt":"2026-11-03T14:03:19","slug":"lep-conditions-plafond-taux-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/lep-conditions-plafond-taux-2026\/","title":{"rendered":"LEP, livret d’\u00e9pargne populaire : conditions de revenus, plafond, taux"},"content":{"rendered":"

Le plafond du livret d’\u00e9pargne<\/a> populaire (LEP) est de 10 000 \u20ac de d\u00e9p\u00f4ts. Son taux est de 2,5 % du 1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027, sans imp\u00f4t ni pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, contre 1,7 % pour le Livret A. Pour l’ouvrir, votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence doit rester sous un seuil qui d\u00e9pend de votre nombre de parts : 23 028 \u20ac pour une part, 35 326 \u20ac pour deux parts en France m\u00e9tropolitaine. Si vous y avez droit, c’est le livret r\u00e9glement\u00e9 le mieux pay\u00e9.<\/p>\n

Quelles sont les conditions de revenus pour ouvrir un LEP en 2026 ?<\/h2>\n

Deux conditions s’ajoutent : \u00eatre domicili\u00e9 fiscalement en France et ne pas avoir d\u00e9j\u00e0 un LEP. Il n’y a pas de condition de nationalit\u00e9. Les seuils de revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence applicables en France m\u00e9tropolitaine en 2026 sont les suivants.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Number of shares<\/th>\nRevenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence maximal<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1<\/td>\n\u20ac23,028<\/td>\n<\/tr>\n
1.5<\/td>\n\u20ac29,177<\/td>\n<\/tr>\n
2<\/td>\n\u20ac35,326<\/td>\n<\/tr>\n
2.5<\/td>\n\u20ac41,475<\/td>\n<\/tr>\n
3<\/td>\n\u20ac47,624<\/td>\n<\/tr>\n
3.5<\/td>\n\u20ac53,773<\/td>\n<\/tr>\n
4<\/td>\n\u20ac59,922<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Chaque demi-part suppl\u00e9mentaire ajoute 6 149 \u20ac. Ces seuils valent pour la m\u00e9tropole ; ils sont diff\u00e9rents outre-mer. Le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence est la ligne qui figure sur votre avis d’imp\u00f4t. Selon la date de votre demande, la banque lit l’avis d’imp\u00f4t 2025 (revenus de 2024) ou l’avis 2026 (revenus de 2025).<\/p>\n

Un point que peu de gens savent : un d\u00e9passement isol\u00e9 ne ferme pas le livret. Si votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence d\u00e9passe le seuil deux ann\u00e9es de suite, la banque doit cl\u00f4turer le LEP. Une seule ann\u00e9e au-dessus est tol\u00e9r\u00e9e.<\/p>\n

Quel est le plafond du LEP ?<\/h2>\n

10 000 \u20ac de d\u00e9p\u00f4ts. Les int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s par la banque peuvent faire d\u00e9passer ce plafond, mais plus aucun d\u00e9p\u00f4t n’est accept\u00e9 ensuite. L’ouverture demande 30 \u20ac au minimum, puis 10 \u20ac par d\u00e9p\u00f4t. Les retraits sont libres, tant que le solde reste positif. Les int\u00e9r\u00eats sont calcul\u00e9s par quinzaine, les 1er et 16 de chaque mois, puis ajout\u00e9s au capital le 31 d\u00e9cembre.<\/p>\n

Chaque personne ne peut d\u00e9tenir qu’un LEP. Dans un couple impos\u00e9 en commun, chacun a le sien : deux LEP par foyer, soit 20 000 \u20ac. On peut le cumuler avec un Livret A et un LDDS (livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire).<\/p>\n

What will the LEP rate be in 2026?<\/h2>\n

Le taux est de 2,5 %, fix\u00e9 par arr\u00eat\u00e9 du 29 juillet 2026 pour la p\u00e9riode du 1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027. Il est r\u00e9vis\u00e9 deux fois par an, le 1er f\u00e9vrier et le 1er ao\u00fbt. Il a beaucoup boug\u00e9 :<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Period<\/th>\nTaux du LEP<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1er f\u00e9vrier 2023 au 31 juillet 2023<\/td>\n6.1%<\/td>\n<\/tr>\n
1er ao\u00fbt 2024 au 31 janvier 2025<\/td>\n4%<\/td>\n<\/tr>\n
1er ao\u00fbt 2025 au 31 janvier 2026<\/td>\n2.7%<\/td>\n<\/tr>\n
1er f\u00e9vrier 2026 au 31 juillet 2026<\/td>\n2.5%<\/td>\n<\/tr>\n
1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027<\/td>\n2.5%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Retenez la le\u00e7on : le LEP n’a pas de taux garanti. Il a \u00e9t\u00e9 divis\u00e9 par plus de deux depuis 2023. Il reste n\u00e9anmoins 0,8 point au-dessus du Livret A, ce qui en fait le livret r\u00e9glement\u00e9 le mieux pay\u00e9.<\/p>\n

Le LEP est-il impos\u00e9 ?<\/h2>\n

Non. Ses int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d’imp\u00f4t sur le revenu (article 157 du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts) et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Pour appr\u00e9cier l’avantage, comparez avec un placement tax\u00e9 : pour \u00e9galer 2,5 % net, un term account<\/a> impos\u00e9 \u00e0 31,4 % devrait payer 3,64 % brut (2,5 divis\u00e9 par 0,686). Aucun term account<\/a> moyen n’en est proche : la Banque de France mesure 2,38 % brut sur deux ans au plus en ao\u00fbt 2026.<\/p>\n

Cas type : un couple de retrait\u00e9s \u00e0 33 000 \u20ac de revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence<\/h2>\n

Situation<\/h3>\n

Un couple mari\u00e9 de 66 et 64 ans, deux parts fiscales, a un revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence de 33 000 \u20ac. Il garde 30 000 \u20ac sur ses deux Livrets A, dont il se sert pour ses impr\u00e9vus.<\/p>\n

Issue<\/h3>\n

Son seuil est de 35 326 \u20ac pour deux parts : il est \u00e9ligible, avec une marge de 2 326 \u20ac. Il ne le sait pas. Sur 20 000 \u20ac de cette somme, il touche 20 000 \u00d7 1,7 % = 340 \u20ac par an.<\/p>\n

Strategy<\/h3>\n

Chacun ouvre un LEP et y transf\u00e8re 10 000 \u20ac. Les 10 000 \u20ac restants demeurent sur les Livrets A, pour les retraits courants. Nous v\u00e9rifions chaque ann\u00e9e le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence, car la fermeture est obligatoire apr\u00e8s deux d\u00e9passements cons\u00e9cutifs.<\/p>\n

Result<\/h3>\n

20 000 \u00d7 2,5 % = 500 \u20ac par an, contre 340 \u20ac. Gain : 160 \u20ac par an, sans imp\u00f4t, avec un capital disponible \u00e0 tout moment. Le gain exact varie avec les r\u00e9visions du taux de f\u00e9vrier et d’ao\u00fbt.<\/p>\n

Ce que nous constatons dans les dossiers<\/h2>\n

Le LEP est le produit le plus souvent oubli\u00e9, parce que l’\u00e9ligibilit\u00e9 se lit sur l’avis d’imp\u00f4t et que personne ne la v\u00e9rifie. Notre position est simple : on le contr\u00f4le syst\u00e9matiquement \u00e0 chaque nouvelle ann\u00e9e fiscale. Un revenu qui baisse (retraite, cession d’activit\u00e9, ann\u00e9e blanche) ouvre souvent le droit. \u00c0 l’inverse, un revenu qui monte (vente de soci\u00e9t\u00e9, dividendes) le ferme : il faut le pr\u00e9voir avant de compter sur lui. Ce n’est jamais un socle patrimonial, c’est un bonus de 10 000 \u20ac.<\/p>\n

Au-del\u00e0 de 10 000 \u20ac : l’assurance vie<\/h2>\n

Un LEP rapporte bien, mais il est plafonn\u00e9 et conditionn\u00e9. D\u00e8s que la r\u00e9serve de pr\u00e9caution est constitu\u00e9e, l’exc\u00e9dent doit aller vers un cadre sans plafond : l’assurance vie. Les gains n’y sont impos\u00e9s qu’au rachat, les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent \u00e0 17,2 % et, apr\u00e8s huit ans, un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple) s’applique avant un imp\u00f4t de 7,5 % sur les primes inf\u00e9rieures \u00e0 150 000 \u20ac. Chez Balmont Conseil, nous ouvrons le contrat t\u00f4t, parce que la date d’ouverture d\u00e9clenche l’horloge des huit ans, et nous r\u00e9partissons euro funds<\/a> and units of account<\/a> selon votre horizon. Si vous pr\u00e9parez un d\u00e9part de France, nous le disons d\u00e8s le premier rendez-vous : le LEP exige une r\u00e9sidence fiscale fran\u00e7aise.<\/p>\n

Frequently asked questions<\/h2>\n

Can you have both a LEP and a Livret A savings account?<\/h3>\n

Oui. Les deux se cumulent, ainsi qu’avec un LDDS.<\/p>\n

Que se passe-t-il si mon revenu d\u00e9passe le seuil ?<\/h3>\n

Un d\u00e9passement isol\u00e9 est tol\u00e9r\u00e9. Si le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence d\u00e9passe le seuil deux ann\u00e9es cons\u00e9cutives, la banque cl\u00f4ture le livret.<\/p>\n

Mon conjoint peut-il avoir son propre LEP ?<\/h3>\n

Oui, si vous \u00eates impos\u00e9s en commun, chacun peut en d\u00e9tenir un : 20 000 \u20ac au total.<\/p>\n

Le LEP est-il ouvert aux non-r\u00e9sidents ?<\/h3>\n

Non. Il faut \u00eatre domicili\u00e9 fiscalement en France. Pas de condition de nationalit\u00e9.<\/p>\n

Le taux du LEP peut-il baisser ?<\/h3>\n

Oui. Il est r\u00e9vis\u00e9 deux fois par an, au 1er f\u00e9vrier et au 1er ao\u00fbt. Il est de 2,5 % jusqu’au 31 janvier 2027.<\/p>\n

Puis-je retirer mon argent quand je veux ?<\/h3>\n

Oui, les retraits sont libres, \u00e0 condition que le solde ne devienne pas n\u00e9gatif.<\/p>\n

Un contr\u00f4le de votre \u00e9ligibilit\u00e9<\/h2>\n

Envoyez-nous votre dernier avis d’imp\u00f4t et le nombre de parts de votre foyer. Nous vous disons si vous avez droit au LEP, pour combien de temps, et ce qu’il faut faire du reste de votre \u00e9pargne.<\/p>\n

To go further<\/h2>\n