{"id":9449,"date":"2026-11-03T13:49:15","date_gmt":"2026-11-03T12:49:15","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9449"},"modified":"2026-11-03T15:26:43","modified_gmt":"2026-11-03T14:26:43","slug":"compte-a-terme-fonctionnement-fiscalite-comparatif","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/compte-a-terme-fonctionnement-fiscalite-comparatif\/","title":{"rendered":"Compte \u00e0 terme : fonctionnement, taux, fiscalit\u00e9, comparaison avec Livret A, LDDS et fonds euros"},"content":{"rendered":"<p>Un compte \u00e0 terme bloque votre argent pendant une dur\u00e9e fix\u00e9e \u00e0 l&rsquo;avance, \u00e0 un taux connu d\u00e8s la signature. En ao\u00fbt 2026, les banques ont pay\u00e9 en moyenne 2,38 % brut sur les nouveaux comptes \u00e0 terme de deux ans au plus, et 2,90 % au-del\u00e0. Mais ces int\u00e9r\u00eats sont impos\u00e9s \u00e0 31,4 %. Net, cela donne 1,63 % et 1,99 %. Le Livret A, \u00e0 1,7 % sans imp\u00f4t, bat donc le compte \u00e0 terme court. Pour le battre, un compte \u00e0 terme doit payer au moins 2,48 % brut.<\/p>\n<h2>Comment fonctionne un compte \u00e0 terme ?<\/h2>\n<p>Vous d\u00e9posez une somme pour une dur\u00e9e choisie : quelques mois, un an, cinq ans. La banque fixe le taux et vous le garantit jusqu&rsquo;\u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance. \u00c0 la fin, vous r\u00e9cup\u00e9rez le capital et les int\u00e9r\u00eats. C&rsquo;est un d\u00e9p\u00f4t bancaire, pas un placement de march\u00e9 : le capital ne varie pas.<\/p>\n<p>Trois points \u00e0 v\u00e9rifier avant de signer :<\/p>\n<ul>\n<li>la sortie anticip\u00e9e : certaines banques la refusent, d&rsquo;autres la permettent avec une p\u00e9nalit\u00e9 ; le contrat le dit, lisez-le ;<\/li>\n<li>le versement des int\u00e9r\u00eats : \u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance ou chaque ann\u00e9e, ce qui change le moment de l&rsquo;imposition ;<\/li>\n<li>le renouvellement : \u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance, le compte peut se renouveler seul, \u00e0 un taux diff\u00e9rent.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La garantie est celle de tout d\u00e9p\u00f4t : le Fonds de garantie des d\u00e9p\u00f4ts et de r\u00e9solution couvre jusqu&rsquo;\u00e0 100 000 \u20ac par personne et par \u00e9tablissement, comptes \u00e0 terme compris. Au-del\u00e0, r\u00e9partissez entre plusieurs banques.<\/p>\n<h2>Quel taux pour un compte \u00e0 terme en 2026 ?<\/h2>\n<p>La Banque de France publie chaque mois le taux moyen des nouveaux d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme des m\u00e9nages. Pour ao\u00fbt 2026 (donn\u00e9es provisoires) :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Term<\/th>\n<th>Taux brut sur nouveaux contrats<\/th>\n<th>Taux net apr\u00e8s 31,4 %<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Jusqu&rsquo;\u00e0 2 ans<\/td>\n<td>2.38%<\/td>\n<td>1.63%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plus de 2 ans<\/td>\n<td>2.90%<\/td>\n<td>1.99%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Ce sont des moyennes. Votre banque peut faire mieux ou moins bien, et les offres les plus hautes ciblent souvent de gros montants. Le calcul qui compte est toujours le taux net.<\/p>\n<h2>Quelle est la fiscalit\u00e9 d&rsquo;un compte \u00e0 terme ?<\/h2>\n<p>Les int\u00e9r\u00eats sont des revenus de placement \u00e0 revenu fixe. Ils subissent le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique, la flat tax : 12,8 % d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (article 200 A du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts) et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, soit 31,4 %. Le taux social est mont\u00e9 de 17,2 % \u00e0 18,6 % en 2026 : la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e est pass\u00e9e de 9,2 % \u00e0 10,6 % (article 12 de la loi n\u00b0 2025-1403 du 30 d\u00e9cembre 2025). Le compte \u00e0 terme n&rsquo;est pas dans la liste des exceptions.<\/p>\n<p>La banque retient 12,8 % \u00e0 la source (article 125 A du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts). Vous pouvez en \u00eatre dispens\u00e9 si le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence de l&rsquo;ann\u00e9e N-2 est inf\u00e9rieur \u00e0 25 000 \u20ac pour une personne seule ou 50 000 \u20ac pour un couple. Il faut remettre \u00e0 la banque une attestation sur l&rsquo;honneur avant le 30 novembre de l&rsquo;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dant le paiement : pour des int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s en 2027, avant le 30 novembre 2026. La dispense ne couvre pas les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<p>Si vous \u00eates peu impos\u00e9, vous pouvez aussi opter pour le bar\u00e8me progressif. Sans imp\u00f4t \u00e0 payer, un compte \u00e0 terme \u00e0 2,38 % rapporte alors 1,94 % net (2,38 \u00d7 0,814), proche du Livret A.<\/p>\n<h2>Compte \u00e0 terme, Livret A, LDDS, LEP, fonds euros : le comparatif<\/h2>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Investment<\/th>\n<th>Rate<\/th>\n<th>Taxation<\/th>\n<th>Ceiling<\/th>\n<th>Availability<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Compte \u00e0 terme jusqu&rsquo;\u00e0 2 ans<\/td>\n<td>2,38 % brut, 1,63 % net<\/td>\n<td>31.4%<\/td>\n<td>None<\/td>\n<td>Bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Savings Account A<\/td>\n<td>1.7%<\/td>\n<td>None<\/td>\n<td>\u20ac22,950<\/td>\n<td>Immediate<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire<\/td>\n<td>1.7%<\/td>\n<td>None<\/td>\n<td>\u20ac12,000<\/td>\n<td>Immediate<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Livret d&rsquo;\u00e9pargne populaire<\/td>\n<td>2.5%<\/td>\n<td>None<\/td>\n<td>\u20ac10,000<\/td>\n<td>Imm\u00e9diate, sous conditions de revenus<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Fonds en euros d&rsquo;une assurance vie<\/td>\n<td>2,6 % de moyenne servie en 2025<\/td>\n<td>17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ; imp\u00f4t au rachat<\/td>\n<td>None<\/td>\n<td>Rachat possible \u00e0 tout moment<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Les taux des livrets valent du 1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027. Le rendement moyen des <a href=\"\/en\/blog\/fonds-en-euros-effet-cliquet\/\">euro funds<\/a> de 2025, 2,6 %, est celui publi\u00e9 par France Assureurs et confirm\u00e9 par l&rsquo;Autorit\u00e9 de contr\u00f4le prudentiel et de r\u00e9solution. Il d\u00e9crit le pass\u00e9, il ne se projette pas.<\/p>\n<h2>Quand le compte \u00e0 terme a-t-il un sens ?<\/h2>\n<p>Dans trois cas. D&rsquo;abord, quand vos livrets sont pleins et que vous connaissez la date o\u00f9 vous aurez besoin de l&rsquo;argent : un achat, un imp\u00f4t, une \u00e9ch\u00e9ance de soci\u00e9t\u00e9. Ensuite, quand vous voulez verrouiller un taux avant qu&rsquo;il baisse. Enfin, comme \u00e9tape courte pour une somme re\u00e7ue, le temps de d\u00e9cider. Hors de ces cas, il perd contre le Livret A, contre le LEP et, sur huit ans, contre l&rsquo;assurance vie.<\/p>\n<h2>Cas type : 120 000 \u20ac de tr\u00e9sorerie personnelle<\/h2>\n<h3>Situation<\/h3>\n<p>Un couple de chefs d&rsquo;entreprise de 52 et 50 ans a vendu un bien et dispose de 120 000 \u20ac. Leurs livrets sont d\u00e9j\u00e0 pleins. Leur banque propose un compte \u00e0 terme de deux ans \u00e0 2,38 %.<\/p>\n<h3>Issue<\/h3>\n<p>Le compte \u00e0 terme rapporte 120 000 \u00d7 2,38 % = 2 856 \u20ac brut par an. La flat tax en prend 896,78 \u20ac (31,4 %). Il reste 1 959,22 \u20ac net, soit 1,63 %. L&rsquo;argent est bloqu\u00e9 et chaque euro d&rsquo;int\u00e9r\u00eat est impos\u00e9 tout de suite.<\/p>\n<h3>Strategy<\/h3>\n<p>Ils n&rsquo;ont pas besoin de cet argent avant huit ans. Nous comparons \u00e0 taux brut identique, 2,38 %, une assurance vie en fonds en euros : les gains ne sont impos\u00e9s qu&rsquo;au rachat. Apr\u00e8s huit ans, le couple b\u00e9n\u00e9ficie de l&rsquo;abattement annuel de 9 200 \u20ac, puis de 7,5 % d&rsquo;imp\u00f4t (primes inf\u00e9rieures \u00e0 150 000 \u20ac), avec 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur les gains.<\/p>\n<h3>Result<\/h3>\n<p>Compte \u00e0 terme renouvel\u00e9 huit ans, int\u00e9r\u00eats nets de 31,4 % r\u00e9investis : 120 000 \u00d7 (1 + 2,38 % \u00d7 0,686)^8 = 136 599 \u20ac, soit 16 599 \u20ac de gain. Assurance vie \u00e0 2,38 % brut sur huit ans : 144 845 \u20ac, soit 24 845 \u20ac de gain. Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : 24 845 \u00d7 17,2 % = 4 273 \u20ac. Imp\u00f4t : (24 845 \u2212 9 200) \u00d7 7,5 % = 1 173 \u20ac. Net : 139 398 \u20ac, soit 19 398 \u20ac de gain. \u00c9cart : 2 799 \u20ac en faveur de l&rsquo;assurance vie, \u00e0 taux brut \u00e9gal. Cette hypoth\u00e8se est une comparaison de m\u00e9canique fiscale, pas une pr\u00e9vision de rendement.<\/p>\n<h2>Ce que nous constatons dans les dossiers<\/h2>\n<p>Le compte \u00e0 terme est souvent propos\u00e9 pour retenir un d\u00e9p\u00f4t, pas pour optimiser un patrimoine. Notre position : il se justifie pour une somme dat\u00e9e \u00e0 moins de deux ans, jamais comme socle de long terme. Nous demandons toujours le taux net, la date de versement des int\u00e9r\u00eats et la r\u00e8gle de sortie avant de parler du taux affich\u00e9.<\/p>\n<h2>Au-del\u00e0 des livrets : l&rsquo;assurance vie luxembourgeoise<\/h2>\n<p>Quand les montants d\u00e9passent les plafonds des livrets et la couverture de 100 000 \u20ac par banque, la vraie question devient la s\u00e9curit\u00e9 et la fiscalit\u00e9 \u00e0 long terme. L&rsquo;assurance vie luxembourgeoise r\u00e9pond aux deux : les actifs sont conserv\u00e9s chez un d\u00e9positaire distinct de l&rsquo;assureur, et les assur\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient du super-privil\u00e8ge pr\u00e9vu par le droit luxembourgeois en cas de faillite de l&rsquo;assureur. Un r\u00e9sident fran\u00e7ais reste impos\u00e9 selon les r\u00e8gles fran\u00e7aises de l&rsquo;assurance vie, dont l&rsquo;abattement apr\u00e8s huit ans. Pour un chef d&rsquo;entreprise qui envisage de s&rsquo;installer \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger, le contrat suit son d\u00e9tenteur. Chez Balmont Conseil, nous s\u00e9lectionnons le contrat, structurons le fonds d\u00e9di\u00e9 ou la gestion d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e et pr\u00e9parons la situation fiscale en cas de d\u00e9part.<\/p>\n<h2>Frequently asked questions<\/h2>\n<h3>Un compte \u00e0 terme est-il garanti ?<\/h3>\n<p>Oui, comme tout d\u00e9p\u00f4t bancaire, jusqu&rsquo;\u00e0 100 000 \u20ac par personne et par \u00e9tablissement, par le Fonds de garantie des d\u00e9p\u00f4ts et de r\u00e9solution.<\/p>\n<h3>Peut-on retirer son argent avant l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance ?<\/h3>\n<p>Cela d\u00e9pend du contrat. Certaines banques refusent, d&rsquo;autres appliquent une p\u00e9nalit\u00e9. V\u00e9rifiez la clause avant de d\u00e9poser.<\/p>\n<h3>Comment \u00e9viter les 12,8 % retenus \u00e0 la source ?<\/h3>\n<p>Avec une attestation sur l&rsquo;honneur remise avant le 30 novembre, si votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence N-2 est sous 25 000 \u20ac (seul) ou 50 000 \u20ac (couple). Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus.<\/p>\n<h3>Un compte \u00e0 terme bat-il le Livret A ?<\/h3>\n<p>\u00c0 2,38 % brut, non : il rapporte 1,63 % net contre 1,7 %. Il faut au moins 2,48 % brut pour \u00e9galer le Livret A.<\/p>\n<h3>Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux s&rsquo;appliquent-ils \u00e0 un compte \u00e0 terme ?<\/h3>\n<p>Oui, \u00e0 18,6 % depuis 2026. M\u00eame si vous \u00eates dispens\u00e9 des 12,8 % d&rsquo;acompte, ils restent dus.<\/p>\n<h2>Un \u00e9change pour d\u00e9cider<\/h2>\n<p>Si vous h\u00e9sitez entre un compte \u00e0 terme, une assurance vie ou un autre support, donnez-nous la somme, la date o\u00f9 vous en aurez besoin et votre situation fiscale. Nous vous r\u00e9pondons avec un calcul net, pas avec un taux affich\u00e9.<\/p>\n<h2>To go further<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/taux-assurance-vie-rendement-fonds-euros-2025\/\">Taux de l\u2019assurance-vie : rendements 2025 des fonds en euros et des unit\u00e9s de compte<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/compte-a-terme-taux-fiscalite-garantie-depots\/\">Compte \u00e0 terme : taux moyens, fiscalit\u00e9 et garantie des d\u00e9p\u00f4ts<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/livret-a-ou-ldds-que-choisir-plafond-atteint\/\">Livret A ou LDDS : plafonds, taux, que choisir quand le plafond est atteint ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/taux-livret-a-ldds-lep-2026-plafonds-conditions\/\">Taux du Livret A, LDDS et LEP en 2026 : plafonds et conditions<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/rentabilite-scpi\/\">Rentabilit\u00e9 d\u2019une SCPI : taux de distribution, TRI et prix de part<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/ressources\/tous-nos-simulateurs\/\">All our simulators<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/livret-b-livrets-non-reglementes-taux-fiscalite\/\">Livret B : taux moyen, fiscalit\u00e9 et diff\u00e9rence avec le Livret A<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/interets-compte-courant-associe-fiscalite\/\">Int\u00e9r\u00eats de compte courant d\u2019associ\u00e9 : fiscalit\u00e9 et taux 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/transferer-livret-reglemente-autre-banque\/\">Transf\u00e9rer son Livret A, LDDS ou LEP dans une autre banque<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/livret-quinzaine-date-versement-retrait-interets\/\">Livret A, LDDS, LEP : \u00e0 quelle date verser et retirer pour toucher les int\u00e9r\u00eats<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p>Une question sur votre situation ? <a href=\"\/en\/contact\/\">\u00c9changeons-en<\/a>.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Un compte \u00e0 terme \u00e0 2,38 % brut rapporte 1,63 % net apr\u00e8s la flat tax de 31,4 %, moins que le Livret A. 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