{"id":9446,"date":"2026-11-03T13:49:06","date_gmt":"2026-11-03T12:49:06","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=9446"},"modified":"2026-11-03T15:03:11","modified_gmt":"2026-11-03T14:03:11","slug":"calculer-son-impot-sur-le-revenu-2026-bareme-exemples","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/calculer-son-impot-sur-le-revenu-2026-bareme-exemples\/","title":{"rendered":"Comment calculer son imp\u00f4t sur le revenu 2026 : bar\u00e8me, quotient familial, d\u00e9cote, exemples chiffr\u00e9s"},"content":{"rendered":"

Pour calculer votre imp\u00f4t sur le revenu 2026 (sur les revenus de 2025), vous divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts, vous appliquez le bar\u00e8me par tranches (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %) \u00e0 ce quotient, puis vous multipliez le r\u00e9sultat par le nombre de parts. Viennent ensuite le plafonnement du quotient familial, la d\u00e9cote et les r\u00e9ductions d’imp\u00f4t. Votre taux marginal n’est jamais le taux que vous payez sur l’ensemble de vos revenus.<\/p>\n

What is the income tax scale in 2026?<\/h2>\n

The Finance Act<\/a> pour 2026 (loi n\u00b0 2026-103 du 19 f\u00e9vrier 2026) a relev\u00e9 les tranches de 0,9 %. Le bar\u00e8me s’applique \u00e0 chaque part de revenu, selon l’article 197 du code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts (CGI).<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Fraction du revenu imposable par part<\/th>\nRate<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Up to \u20ac11,600<\/td>\n0%<\/td>\n<\/tr>\n
De 11 600 \u20ac \u00e0 29 579 \u20ac<\/td>\n11%<\/td>\n<\/tr>\n
De 29 579 \u20ac \u00e0 84 577 \u20ac<\/td>\n30%<\/td>\n<\/tr>\n
De 84 577 \u20ac \u00e0 181 917 \u20ac<\/td>\n41%<\/td>\n<\/tr>\n
Above \u20ac181,917<\/td>\n45%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Chaque taux ne frappe que la fraction comprise dans sa tranche. Un c\u00e9libataire \u00e0 30 000 \u20ac de revenu net imposable paie 0 % sur les 11 600 premiers euros, 11 % sur 17 979 \u20ac (soit 1 977,69 \u20ac) et 30 % sur les 421 \u20ac restants (soit 126,30 \u20ac). Total : 2 103,99 \u20ac, soit 7 % de son revenu, et non 30 %.<\/p>\n

Comment trouver son revenu net imposable ?<\/h2>\n

On part de vos revenus d\u00e9clar\u00e9s, on retire les frais professionnels et les charges d\u00e9ductibles. Pour les salaires, l’abattement forfaitaire de 10 % est appliqu\u00e9 automatiquement. Pour les revenus de 2025, il est d’au moins 509 \u20ac et d’au plus 14 555 \u20ac par personne. Les frais r\u00e9els<\/a> ne valent la peine que s’ils d\u00e9passent ce forfait.<\/p>\n

Combien de parts compte votre foyer ?<\/h2>\n\n\n\n\n\n\n
Situation<\/th>\nSans enfant<\/th>\n1 child<\/th>\n2 children<\/th>\n3 enfants<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
C\u00e9libataire, divorc\u00e9<\/td>\n1<\/td>\n1.5<\/td>\n2<\/td>\n3<\/td>\n<\/tr>\n
Mari\u00e9 ou pacs\u00e9<\/td>\n2<\/td>\n2.5<\/td>\n3<\/td>\n4<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Chacun des deux premiers enfants ajoute une demi-part. \u00c0 partir du troisi\u00e8me, chaque enfant ajoute une part enti\u00e8re.<\/p>\n

Que limite le plafonnement du quotient familial ?<\/h2>\n

Les demi-parts r\u00e9duisent l’imp\u00f4t, mais pas sans limite. Pour les revenus de 2025, l’avantage procur\u00e9 par chaque demi-part suppl\u00e9mentaire est plafonn\u00e9 \u00e0 1 807 \u20ac. Des plafonds sp\u00e9cifiques existent : 4 262 \u20ac pour la part du premier enfant d’un parent isol\u00e9, 1 079 \u20ac pour la demi-part d’une personne seule ayant \u00e9lev\u00e9 seule un enfant. Au-del\u00e0, l’administration calcule l’imp\u00f4t sans les demi-parts, puis retranche le plafond. Plus vos revenus sont \u00e9lev\u00e9s, plus ce plafond est atteint vite.<\/p>\n

Qui b\u00e9n\u00e9ficie de la d\u00e9cote ?<\/h2>\n

La d\u00e9cote all\u00e8ge l’imp\u00f4t des foyers modestes. Elle s’applique si l’imp\u00f4t issu du bar\u00e8me est inf\u00e9rieur \u00e0 1 982 \u20ac pour une personne seule ou \u00e0 3 277 \u20ac pour un couple. Son montant est la diff\u00e9rence entre 897 \u20ac (personne seule) ou 1 483 \u20ac (couple) et 45,25 % de l’imp\u00f4t. Exemple : un c\u00e9libataire \u00e0 25 000 \u20ac a un imp\u00f4t de 1 474 \u20ac. D\u00e9cote : 897 \u2212 (0,4525 \u00d7 1 474) = 230 \u20ac. Imp\u00f4t final : environ 1 244 \u20ac.<\/p>\n

Que se passe-t-il apr\u00e8s le calcul du bar\u00e8me ?<\/h2>\n

Viennent les r\u00e9ductions et cr\u00e9dits d’imp\u00f4t<\/a>, puis le pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source d\u00e9j\u00e0 vers\u00e9 est d\u00e9duit : vous payez le solde ou on vous rembourse. Les avantages fiscaux li\u00e9s \u00e0 certains investissements sont plafonn\u00e9s \u00e0 10 000 \u20ac par an, ou 18 000 \u20ac pour certains investissements outre-mer (article 200-0 A du CGI).<\/p>\n

Cas type : un couple avec deux enfants \u00e0 120 000 \u20ac de revenu net imposable<\/h2>\n

Situation<\/h3>\n

Un chef d’entreprise et son conjoint, deux enfants, 3 parts. Revenu net imposable du foyer : 120 000 \u20ac.<\/p>\n

Issue<\/h3>\n

Sur le papier, les enfants devraient faire baisser l’imp\u00f4t de pr\u00e8s de 7 000 \u20ac. Calcul r\u00e9el : sans enfant (2 parts, 60 000 \u20ac par part), l’imp\u00f4t serait de 22 207,98 \u20ac. Avec 3 parts, il serait de 15 311,97 \u20ac, soit 6 896,01 \u20ac d’avantage. Mais le plafond est de 2 demi-parts \u00d7 1 807 \u20ac = 3 614 \u20ac. L’imp\u00f4t est donc 22 207,98 \u2212 3 614 = 18 593,98 \u20ac. Taux moyen : 15,5 %. Taux marginal : 30 %.<\/p>\n

Strategy<\/h3>\n

Le foyer reste dans la tranche \u00e0 30 %. Chaque euro d\u00e9duit lui fait donc \u00e9conomiser 30 centimes. Il verse 12 000 \u20ac sur un plan d’retirement savings<\/a>, d\u00e9ductible du revenu global dans la limite du plafond de d\u00e9duction (article 163 quatervicies du CGI). Son revenu net imposable passe \u00e0 108 000 \u20ac.<\/p>\n

Result<\/h3>\n

Imp\u00f4t apr\u00e8s versement : 14 993,98 \u20ac. \u00c9conomie : 18 593,98 \u2212 14 993,98 = 3 600 \u20ac, soit exactement 12 000 \u20ac \u00d7 30 %. Le foyer a transform\u00e9 un imp\u00f4t en \u00e9pargne retraite. Il sait aussi que l’enjeu n’est pas le taux moyen, mais la tranche dans laquelle tombe le dernier euro.<\/p>\n

Que v\u00e9rifier dans un simulateur d’imp\u00f4t ?<\/h2>\n