{"id":8769,"date":"2026-11-01T11:40:41","date_gmt":"2026-11-01T10:40:41","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=8769"},"modified":"2026-11-01T11:40:41","modified_gmt":"2026-11-01T10:40:41","slug":"taux-de-remplacement-retraite-cadre","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/taux-de-remplacement-retraite-cadre\/","title":{"rendered":"Taux de remplacement de la retraite : quelle part du salaire ?"},"content":{"rendered":"<p><strong>Le taux de remplacement est le rapport entre la premi\u00e8re pension et le dernier salaire. Pour un salari\u00e9 du priv\u00e9 \u00e0 carri\u00e8re compl\u00e8te, il vaut 69 % jusqu&rsquo;\u00e0 48 060 \u20ac de salaire brut, puis 61 % \u00e0 90 000 \u20ac et 57,5 % \u00e0 150 000 \u20ac, car la pension de base est plafonn\u00e9e (calcul au 30 octobre 2026).<\/strong><\/p>\n<p>La retraite moyenne dit peu de chose de ce que vous toucherez. Ce qui compte, c&rsquo;est l&rsquo;\u00e9cart entre votre salaire actuel et votre future pension, et cet \u00e9cart grandit avec le salaire.<\/p>\n<h2>Qu&rsquo;est-ce que le taux de remplacement ?<\/h2>\n<p>C&rsquo;est la pension divis\u00e9e par le dernier salaire, en brut ou en net. Un taux de 60 % signifie que, pour 100 \u20ac gagn\u00e9s en fin de carri\u00e8re, vous toucherez 60 \u20ac de retraite. Le reste du niveau de vie doit venir de l&rsquo;\u00e9pargne, d&rsquo;un revenu du patrimoine ou d&rsquo;une retraite suppl\u00e9mentaire.<\/p>\n<h2>Que mesure l&rsquo;OCDE pour la France ?<\/h2>\n<p>Le Panorama des pensions 2025 de l&rsquo;OCDE donne les taux de remplacement nets d&rsquo;un salari\u00e9 qui part \u00e0 l&rsquo;\u00e2ge normal (65 ans pour la France), pour les hommes :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Salaire (multiple du salaire moyen)<\/th>\n<th>France<\/th>\n<th>Moyenne OCDE<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>0,5 fois<\/td>\n<td>66.1%<\/td>\n<td>75.4%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>1 fois<\/td>\n<td>70.0%<\/td>\n<td>63.2%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>2 fois<\/td>\n<td>58.9%<\/td>\n<td>52.9%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>La France se place au-dessus de la moyenne OCDE pour le salaire moyen et pour le double du salaire moyen, et en dessous pour les bas salaires. Entre un et deux fois le salaire moyen, le taux perd 11 points. Le calcul ci-dessous retrouve cette pente avec les r\u00e8gles fran\u00e7aises de 2026.<\/p>\n<h2>Que disent les statistiques fran\u00e7aises sur le taux de remplacement r\u00e9el ?<\/h2>\n<p>La DREES, service statistique du minist\u00e8re de la Sant\u00e9, a mesur\u00e9 le taux de remplacement des retrait\u00e9s de la g\u00e9n\u00e9ration 1946 : la pension rapport\u00e9e au salaire net moyen de fin de carri\u00e8re. Le taux m\u00e9dian est de 74,0 % pour les hommes et de 72,5 % pour les femmes. Pour les carri\u00e8res compl\u00e8tes, il monte \u00e0 75,0 % et 74,7 %. La dispersion est forte : 10 % des retrait\u00e9s touchent moins de 53,4 % de leur salaire net moyen de fin de carri\u00e8re, et 10 % plus de 92,5 %.<\/p>\n<ul>\n<li>Le taux de remplacement baisse, en g\u00e9n\u00e9ral, quand le salaire monte.<\/li>\n<li>Les anciens salari\u00e9s du priv\u00e9 ont des taux l\u00e9g\u00e8rement plus \u00e9lev\u00e9s que ceux du public.<\/li>\n<li>Entre les g\u00e9n\u00e9rations 1936 et 1946, le taux m\u00e9dian recule de 7,3 points dans le public et de 3,4 points dans le priv\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cette \u00e9tude date de 2015 et porte sur des retrait\u00e9s n\u00e9s en 1946 : lisez-la comme un ordre de grandeur et non comme une pr\u00e9vision pour les d\u00e9parts de 2026. Elle confirme la pente que montrent l&rsquo;OCDE et le calcul ci-dessous.<\/p>\n<h2>Taux de remplacement brut, net, dernier salaire ou moyenne : quelle d\u00e9finition retenir ?<\/h2>\n<p>Quatre d\u00e9finitions circulent. L&rsquo;OCDE compare des montants nets pour un salari\u00e9 type. La DREES rapporte la pension nette au salaire net moyen de fin de carri\u00e8re. Les simulateurs rapportent souvent la pension brute au dernier salaire brut. Notre calcul compare des montants bruts et un salaire constant sur toute la carri\u00e8re. Avant de comparer deux chiffres, v\u00e9rifiez que le salaire de r\u00e9f\u00e9rence et le caract\u00e8re brut ou net sont les m\u00eames.<\/p>\n<h2>Comment la retraite est-elle calcul\u00e9e ?<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Retraite de base :<\/strong> salaire annuel moyen des 25 meilleures ann\u00e9es, plafonn\u00e9 au plafond de la S\u00e9curit\u00e9 sociale (48 060 \u20ac en 2026), multipli\u00e9 par 50 % et par le rapport entre vos trimestres et le nombre requis. Le taux plein exige 172 trimestres pour les assur\u00e9s n\u00e9s \u00e0 partir de 1966. La pension de base maximale est donc de 48 060 \u20ac \u00d7 50 % \u00f7 12, soit 2 002,50 \u20ac par mois.<\/li>\n<li><strong>Retraite compl\u00e9mentaire Agirc-Arrco :<\/strong> chaque ann\u00e9e, vous acqu\u00e9rez des points : 6,20 % du salaire jusqu&rsquo;\u00e0 48 060 \u20ac et 17 % de la partie comprise entre 48 060 \u20ac et 384 480 \u20ac, divis\u00e9s par le prix d&rsquo;achat du point (20,1877 \u20ac en 2026). La pension est le nombre de points multipli\u00e9 par la valeur du point, 1,4386 \u20ac aujourd&rsquo;hui. Les retraites compl\u00e9mentaires sont revaloris\u00e9es de 1,4 % au 1er novembre 2026, ce qui porte le point \u00e0 environ 1,4587 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Pourquoi le taux baisse-t-il quand le salaire monte ?<\/h2>\n<p>Parce que la retraite de base s&rsquo;arr\u00eate au plafond. Au-dessus, seule la compl\u00e9mentaire progresse, et elle ne compense qu&rsquo;une partie de l&rsquo;\u00e9cart. Carri\u00e8re compl\u00e8te de 43 ans, salaire constant en euros 2026, taux plein, valeur du point de 1,4386 \u20ac :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Annual gross salary<\/th>\n<th>Base par mois<\/th>\n<th>Compl\u00e9mentaire par mois<\/th>\n<th>Total par mois<\/th>\n<th>Taux de remplacement<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\u20ac30,000<\/td>\n<td>\u20ac1,250<\/td>\n<td>\u20ac475<\/td>\n<td>\u20ac1,725<\/td>\n<td>69.0%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac48,060<\/td>\n<td>\u20ac2,002.50<\/td>\n<td>\u20ac761<\/td>\n<td>\u20ac2,763<\/td>\n<td>69.0%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac70,000<\/td>\n<td>\u20ac2,002.50<\/td>\n<td>\u20ac1,713<\/td>\n<td>\u20ac3,716<\/td>\n<td>63.7%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac90,000<\/td>\n<td>\u20ac2,002.50<\/td>\n<td>\u20ac2,581<\/td>\n<td>\u20ac4,584<\/td>\n<td>61.1%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac150,000<\/td>\n<td>\u20ac2,002.50<\/td>\n<td>\u20ac5,186<\/td>\n<td>\u20ac7,189<\/td>\n<td>57.5%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>La retraite de base p\u00e8se la moiti\u00e9 du salaire jusqu&rsquo;au plafond, puis seulement 27 % \u00e0 90 000 \u20ac et 16 % \u00e0 150 000 \u20ac. C&rsquo;est la part qui manque au-dessus du plafond que l&rsquo;\u00e9pargne doit remplacer.<\/p>\n<h2>Cas concret : un cadre lyonnais \u00e0 90 000 \u20ac brut<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Nicolas, cadre \u00e0 Lyon, est n\u00e9 en 1970. Il gagne 90 000 \u20ac brut par an (7 500 \u20ac par mois) et aura cotis\u00e9 43 ans \u00e0 ce niveau, en euros constants, avec 172 trimestres \u00e0 64 ans.<\/p>\n<p><strong>Issue.<\/strong> Sa retraite de base est plafonn\u00e9e \u00e0 2 002,50 \u20ac par mois. Ses 21 533 points Agirc-Arrco donnent 2 581 \u20ac par mois. Total : 4 584 \u20ac brut, soit un taux de remplacement de 61,1 %.<\/p>\n<p><strong>Strategy.<\/strong> Nicolas veut conserver 75 % de son salaire, soit 5 625 \u20ac par mois. Il lui manque 1 041 \u20ac par mois. Il constitue pendant sa carri\u00e8re un capital dont il tirera ce compl\u00e9ment, en visant une dur\u00e9e de 20 ans.<\/p>\n<p><strong>Result.<\/strong> \u00c0 2,5 % net par an, 1 041 \u20ac par mois pendant 20 ans demandent un capital d&rsquo;environ 197 000 \u20ac au moment du d\u00e9part. Sur 25 ans, il faut environ 233 000 \u20ac. Hypoth\u00e8ses : salaire constant, aucun coefficient de minoration, pas de majoration pour enfants, pensions brutes. Cas fictif, donn\u00e9 \u00e0 titre d&rsquo;illustration.<\/p>\n<h2>Cas concret n\u00b0 2 : une directrice financi\u00e8re \u00e0 150 000 \u20ac brut<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Claire, directrice financi\u00e8re \u00e0 Lyon, est n\u00e9e en 1970. Elle gagne 150 000 \u20ac brut par an (12 500 \u20ac par mois). Comme pour Nicolas, on suppose 43 ans de carri\u00e8re \u00e0 ce niveau, en euros constants, avec 172 trimestres et un taux plein.<\/p>\n<p><strong>Issue.<\/strong> Sa retraite de base est plafonn\u00e9e \u00e0 2 002,50 \u20ac par mois, soit 16 % de son salaire. Ses 43 259 points Agirc-Arrco donnent 5 186 \u20ac par mois. Total : 7 189 \u20ac brut, soit un taux de remplacement de 57,5 %. Au-dessus du plafond de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, chaque euro de salaire suppl\u00e9mentaire ne cr\u00e9e plus de droits \u00e0 la retraite de base. Notre page sur le <a href=\"\/en\/calcul-de-la-retraite-de-base-formule-et-exemple\/\">calcul de la retraite de base<\/a> d\u00e9taille cette m\u00e9canique.<\/p>\n<p><strong>Strategy.<\/strong> Claire fixe un objectif de 75 % de son salaire, soit 9 375 \u20ac par mois. Il lui manque 2 186 \u20ac par mois. Elle pr\u00e9voit de les tirer d&rsquo;un capital sur 20 ans, ou sur 25 ans si elle pr\u00e9f\u00e8re un versement plus \u00e9tal\u00e9.<\/p>\n<p><strong>Result.<\/strong> \u00c0 2,5 % net par an, il faut environ 413 700 \u20ac au d\u00e9part pour 20 ans de versements, ou 488 900 \u20ac pour 25 ans. Ce capital repr\u00e9sente 2,8 fois son salaire annuel brut. M\u00eames hypoth\u00e8ses que pour Nicolas : salaire constant, aucun coefficient de minoration, pas de majoration pour enfants, pensions brutes. Cas fictif, donn\u00e9 \u00e0 titre d&rsquo;illustration.<\/p>\n<h2>Comment combler l&rsquo;\u00e9cart ?<\/h2>\n<p>Trois leviers, dans cet ordre : v\u00e9rifier son relev\u00e9 de carri\u00e8re et ses trimestres, travailler sur la date de d\u00e9part (voir notre page sur la <a href=\"\/en\/decote-et-surcote-retraite-calculer-l-effet\/\">d\u00e9cote et la surcote<\/a> and the\u2019<a href=\"\/en\/age-de-depart-a-la-retraite-tableau-par-generation-2026\/\">\u00e2ge de d\u00e9part par g\u00e9n\u00e9ration<\/a>), puis constituer le capital manquant. Plus votre salaire d\u00e9passe le plafond, plus ce troisi\u00e8me levier p\u00e8se. Nos pages sur la <a href=\"\/en\/sortie-du-per-a-la-retraite-capital-rente-et-fiscalite\/\">sortie du PER \u00e0 la retraite<\/a> et sur les <a href=\"\/en\/blog\/rachat-assurance-vie-fiscalite-2026\/\">rachats d&rsquo;assurance-vie<\/a> montrent comment un capital se transforme en revenu.<\/p>\n<h3>Quel capital pr\u00e9voir selon le salaire ?<\/h3>\n<p>Pour atteindre 75 % du salaire brut, avec les hypoth\u00e8ses du calcul ci-dessus (carri\u00e8re compl\u00e8te de 43 ans, 2,5 % net par an, capital \u00e9puis\u00e9 \u00e0 la fin de la p\u00e9riode) :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Annual gross salary<\/th>\n<th>Pension totale par mois<\/th>\n<th>Manque pour 75 %<\/th>\n<th>Capital pour 20 ans<\/th>\n<th>Capital pour 25 ans<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\u20ac70,000<\/td>\n<td>\u20ac3,716<\/td>\n<td>\u20ac659<\/td>\n<td>\u20ac124,700<\/td>\n<td>\u20ac147,400<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac90,000<\/td>\n<td>\u20ac4,584<\/td>\n<td>\u20ac1,041<\/td>\n<td>\u20ac197,000<\/td>\n<td>\u20ac232,800<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac150,000<\/td>\n<td>\u20ac7,189<\/td>\n<td>\u20ac2,186<\/td>\n<td>\u20ac413,700<\/td>\n<td>\u20ac488,900<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Le capital \u00e0 constituer cro\u00eet plus vite que le salaire, parce que la retraite de base reste fig\u00e9e au plafond. \u00c0 150 000 \u20ac, il est 2,1 fois plus \u00e9lev\u00e9 qu&rsquo;\u00e0 90 000 \u20ac, alors que le salaire n&rsquo;a augment\u00e9 que de 67 %.<\/p>\n<h2>Ce que fait Balmont Conseil<\/h2>\n<p>Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, calcule avec vous votre taux de remplacement \u00e0 partir de votre relev\u00e9 de carri\u00e8re, point par point, puis b\u00e2tit le capital qui comble l&rsquo;\u00e9cart avec le niveau de vie que vous visez. <a href=\"\/en\/contact\/\">Prenez rendez-vous avec le cabinet<\/a> pour un premier \u00e9change.<\/p>\n<h2>FAQ<\/h2>\n<h3>Quel est le taux de remplacement moyen en France ?<\/h3>\n<p>L&rsquo;OCDE le situe \u00e0 70,0 % en net pour un salari\u00e9 au salaire moyen qui part \u00e0 65 ans, et \u00e0 58,9 % pour un salaire double. Il diminue donc quand le salaire d\u00e9passe la moyenne.<\/p>\n<h3>Quelle est la retraite de base maximale en 2026 ?<\/h3>\n<p>2 002,50 \u20ac par mois, soit 50 % du plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale de 48 060 \u20ac, pour un taux plein avec le nombre de trimestres requis.<\/p>\n<h3>Comment calcule-t-on les points Agirc-Arrco ?<\/h3>\n<p>Le salaire est multipli\u00e9 par 6,20 % jusqu&rsquo;\u00e0 48 060 \u20ac et par 17 % au-del\u00e0, puis divis\u00e9 par le prix d&rsquo;achat du point (20,1877 \u20ac en 2026). La pension est le total des points multipli\u00e9 par la valeur du point.<\/p>\n<h3>Le taux de remplacement est-il calcul\u00e9 en brut ou en net ?<\/h3>\n<p>Les deux existent. Le calcul de cet article compare des montants bruts. L&rsquo;OCDE publie des taux nets, apr\u00e8s imp\u00f4ts et cotisations, ce qui explique de petits \u00e9carts entre les chiffres.<\/p>\n<h3>Combien d&rsquo;\u00e9pargne faut-il pour compl\u00e9ter sa retraite ?<\/h3>\n<p>Cela d\u00e9pend du manque mensuel, de la dur\u00e9e de versement et du rendement net. Dans notre cas, 1 041 \u20ac par mois pendant 20 ans \u00e0 2,5 % demandent environ 197 000 \u20ac au d\u00e9part.<\/p>\n<h3>Quel taux de remplacement faut-il viser ?<\/h3>\n<p>Il n&rsquo;existe pas de taux officiel \u00e0 viser. Nos cas retiennent 75 % comme hypoth\u00e8se de travail. Le bon objectif part de vos d\u00e9penses r\u00e9elles \u00e0 la retraite : logement, sant\u00e9, imp\u00f4ts, projets.<\/p>\n<h3>Le taux de remplacement varie-t-il beaucoup d&rsquo;un retrait\u00e9 \u00e0 l&rsquo;autre ?<\/h3>\n<p>Oui. Pour la g\u00e9n\u00e9ration 1946, la DREES mesure un taux m\u00e9dian proche de 74 %, mais 10 % des retrait\u00e9s sont sous 53,4 % de leur salaire net moyen de fin de carri\u00e8re et 10 % au-dessus de 92,5 %.<\/p>\n<h3>Pourquoi le taux de remplacement est-il plus bas pour les hauts salaires ?<\/h3>\n<p>Parce que la retraite de base est calcul\u00e9e sur un salaire plafonn\u00e9, 48 060 \u20ac par an en 2026. Au-del\u00e0, seule la retraite compl\u00e9mentaire augmente, et elle ne compense qu&rsquo;une partie de l&rsquo;\u00e9cart.<\/p>\n<p><strong>Sources:<\/strong> \u00ab Pensions at a Glance 2025 : taux de remplacement nets des pensions \u00bb (oecd.org, consult\u00e9 le 30 octobre 2026) ; \u00ab Retraite compl\u00e9mentaire du secteur priv\u00e9 : Agirc-Arrco \u00bb (service-public.gouv.fr, fiche v\u00e9rifi\u00e9e le 1er janvier 2026, consult\u00e9e le 30 octobre 2026) ; \u00ab Calcul de la retraite de base \u00bb (lassuranceretraite.fr, consult\u00e9 le 30 octobre 2026) ; \u00ab Les retraites compl\u00e9mentaires Agirc-Arrco revaloris\u00e9es de 1,4 % au 1er novembre 2026 \u00bb (info-retraite.fr, consult\u00e9 le 30 octobre 2026) ; DREES, \u00ab Le taux de remplacement du salaire par la retraite diminue au fil des g\u00e9n\u00e9rations \u00bb, \u00c9tudes et R\u00e9sultats n\u00b0 926, 24 juillet 2015 (drees.solidarites-sante.gouv.fr, consult\u00e9 le 31 octobre 2026).<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le taux de remplacement est le rapport entre la premi\u00e8re pension et le dernier salaire. 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