{"id":8632,"date":"2026-11-01T13:04:47","date_gmt":"2026-11-01T12:04:47","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=8632"},"modified":"2026-11-01T13:04:47","modified_gmt":"2026-11-01T12:04:47","slug":"baisser-ses-impots-avant-le-31-decembre","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/baisser-ses-impots-avant-le-31-decembre\/","title":{"rendered":"Baisser ses imp\u00f4ts avant le 31 d\u00e9cembre 2026 : les leviers"},"content":{"rendered":"

Au 30 octobre 2026, il reste deux mois pour baisser ses imp\u00f4ts de l’ann\u00e9e. Un versement sur un PER se d\u00e9duit de votre revenu au taux de votre tranche, l’emploi \u00e0 domicile ouvre un cr\u00e9dit de 50 % et un don une r\u00e9duction de 66 %. Pour un c\u00e9libataire \u00e0 70 000 \u20ac de revenu imposable, ces trois gestes ram\u00e8nent l’imp\u00f4t de 14 103,99 \u20ac \u00e0 10 905,99 \u20ac.<\/strong><\/p>\n

Tout se joue sur des dates pr\u00e9cises : un paiement fait en janvier 2027 ne compte plus pour l’imp\u00f4t de 2027 sur les revenus de 2026. Voici les leviers qui fonctionnent encore, leurs plafonds officiels, ce qui les limite et un cas chiffr\u00e9 pour voir ce que chacun rapporte r\u00e9ellement.<\/p>\n

Quels leviers permettent encore de baisser ses imp\u00f4ts avant le 31 d\u00e9cembre ?<\/h2>\n

Quatre leviers reposent sur un geste que vous ma\u00eetrisez seul, avant la fin de l’ann\u00e9e : un versement sur un plan d’\u00e9pargne retraite, des d\u00e9penses d’emploi \u00e0 domicile, des dons, et la gestion du pr\u00e9l\u00e8vement lui-m\u00eame. Les trois premiers r\u00e9duisent l’imp\u00f4t d\u00fb. Le quatri\u00e8me d\u00e9place seulement le moment o\u00f9 vous payez.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Lever<\/th>\nMechanism<\/th>\nChiffre cl\u00e9<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Versement sur un PER<\/td>\nDeduction from taxable income<\/td>\nPlafond : 10 % des revenus d’activit\u00e9 de 2025, entre 4 710 \u20ac et 37 680 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
Home employment<\/td>\nTax credit<\/td>\n50 % de 12 000 \u20ac de d\u00e9penses, soit 6 000 \u20ac au plus (avant majorations)<\/td>\n<\/tr>\n
Dons aux organismes d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral<\/td>\nTax reduction<\/td>\n66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable<\/td>\n<\/tr>\n
Dispense d’acompte sur dividendes et int\u00e9r\u00eats<\/td>\nTr\u00e9sorerie, pas d’\u00e9conomie d’imp\u00f4t<\/td>\nDemande avant le 30 novembre<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

D\u00e9duction, r\u00e9duction, cr\u00e9dit : lequel baisse le plus l’imp\u00f4t ?<\/h2>\n

Ces trois mots ne d\u00e9signent pas la m\u00eame m\u00e9canique. Une deduction<\/strong> retire une somme de votre revenu imposable : son effet d\u00e9pend de votre tranche marginale d’imposition (TMI). \u00c0 30 %, 1 000 \u20ac d\u00e9duits font \u00e9conomiser 300 \u20ac. \u00c0 41 %, ils en font \u00e9conomiser 410 \u20ac. Une reduction<\/strong> d’imp\u00f4t s’applique directement sur l’imp\u00f4t calcul\u00e9, \u00e0 un taux fixe, quelle que soit votre tranche. Un cr\u00e9dit<\/strong> d’imp\u00f4t joue de la m\u00eame mani\u00e8re, avec une diff\u00e9rence : il peut \u00eatre vers\u00e9 en partie avant m\u00eame la d\u00e9claration. Pour l’emploi \u00e0 domicile, un acompte de 60 % du cr\u00e9dit de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente arrive en janvier.<\/p>\n

La cons\u00e9quence est simple. Plus votre tranche est haute, plus la d\u00e9duction est puissante. \u00c0 11 % ou moins, une r\u00e9duction \u00e0 66 % ou un cr\u00e9dit \u00e0 50 % rapportent davantage par euro engag\u00e9. Nous d\u00e9taillons la diff\u00e9rence dans notre page r\u00e9duction ou cr\u00e9dit d’imp\u00f4t<\/a>.<\/p>\n

Quel levier choisir selon votre tranche marginale d’imposition ?<\/h2>\n

\u00c9conomie d’imp\u00f4t pour 1 000 \u20ac engag\u00e9s, selon votre tranche, dans la limite des plafonds de chaque levier.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marginal tax rate<\/th>\nPER : 1 000 \u20ac vers\u00e9s<\/th>\nDon : 1 000 \u20ac donn\u00e9s<\/th>\nEmploi \u00e0 domicile : 1 000 \u20ac d\u00e9pens\u00e9s<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
0%<\/td>\n\u20ac0<\/td>\n\u20ac660<\/td>\n\u20ac500<\/td>\n<\/tr>\n
11%<\/td>\n\u20ac110<\/td>\n\u20ac660<\/td>\n\u20ac500<\/td>\n<\/tr>\n
30%<\/td>\n\u20ac300<\/td>\n\u20ac660<\/td>\n\u20ac500<\/td>\n<\/tr>\n
41%<\/td>\n\u20ac410<\/td>\n\u20ac660<\/td>\n\u20ac500<\/td>\n<\/tr>\n
45%<\/td>\n\u20ac450<\/td>\n\u20ac660<\/td>\n\u20ac500<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Ces gestes ne se comparent pas sur le seul gain. Un don est une d\u00e9pense d\u00e9finitive. Un versement sur PER reste votre \u00e9pargne, mais bloqu\u00e9e en principe jusqu’\u00e0 la retraite. Seul le PER varie avec la tranche. Pour un travailleur non salari\u00e9, voyez aussi Madelin ou PER<\/a>.<\/p>\n

Combien verser sur un PER avant le 31 d\u00e9cembre 2026 ?<\/h2>\n

Pour 2026, la d\u00e9duction est plafonn\u00e9e \u00e0 10 % de vos revenus d’activit\u00e9 de 2025, nets de frais professionnels, avec un maximum de 37 680 \u20ac. Si le calcul donne moins de 4 710 \u20ac, ce minimum s’applique. Votre plafond personnalis\u00e9 figure sur votre avis d’imp\u00f4t 2026. Les plafonds non utilis\u00e9s des cinq ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes s’y ajoutent, du plus ancien au plus r\u00e9cent : la part non utilis\u00e9e de 2024 reste mobilisable jusqu’en 2027, celle de 2025 jusqu’en 2028.<\/p>\n

Deux points \u00e9vitent les mauvaises surprises. D’abord, la d\u00e9duction est une avance : le capital sorti \u00e0 la retraite sera impos\u00e9, et le choix entre capital et rente change la facture (voir la sortie du PER<\/a>). Ensuite, ce que vous d\u00e9duisez est r\u00e9int\u00e9gr\u00e9 dans votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence. Le PER baisse donc l’imp\u00f4t, mais il ne vous fait pas passer sous les seuils qui s’appuient sur ce revenu de r\u00e9f\u00e9rence (CSG, taxe fonci\u00e8re, dispense d’acompte).<\/p>\n

Le d\u00e9tail des r\u00e8gles figure dans notre page PER : plafond de d\u00e9duction<\/a> et dans l’article sur les plafonds 2023 qui expirent le 31 d\u00e9cembre 2026<\/a>.<\/p>\n

Que rapportent l’emploi \u00e0 domicile et les dons ?<\/h2>\n

Emploi \u00e0 domicile.<\/strong> Le cr\u00e9dit est de 50 % des d\u00e9penses pay\u00e9es dans l’ann\u00e9e. Le plafond g\u00e9n\u00e9ral est de 12 000 \u20ac de d\u00e9penses, major\u00e9 de 1 500 \u20ac par enfant \u00e0 charge ou membre du foyer de plus de 65 ans, dans la limite de 15 000 \u20ac. Pour la premi\u00e8re ann\u00e9e d’emploi direct, le plafond monte \u00e0 15 000 \u20ac. Certaines activit\u00e9s ont leur propre plafond : 500 \u20ac pour le petit bricolage, 3 000 \u20ac pour l’assistance informatique, 5 000 \u20ac pour le jardinage. Le d\u00e9tail est dans notre page sur le cr\u00e9dit d’imp\u00f4t emploi \u00e0 domicile<\/a>.<\/p>\n

Gifts.<\/strong> Un don \u00e0 un organisme d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral ouvre une r\u00e9duction de 66 %, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Pour l’aide aux personnes en difficult\u00e9, le taux est de 75 % jusqu’\u00e0 2 000 \u20ac de dons par an depuis le 14 octobre 2025 (1 000 \u20ac avant cette date), puis 66 % au-del\u00e0. L’exc\u00e9dent au-dessus de 20 % du revenu imposable est report\u00e9 sur les cinq ann\u00e9es suivantes. Les r\u00e8gles compl\u00e8tes sont dans notre page dons aux associations<\/a>.<\/p>\n

Et des travaux dans un logement lou\u00e9 : le d\u00e9ficit foncier ?<\/h2>\n

Les travaux pay\u00e9s avant le 31 d\u00e9cembre sur un logement que vous louez nu peuvent cr\u00e9er un d\u00e9ficit foncier. Hors int\u00e9r\u00eats d’emprunt, il s’impute sur votre revenu global dans la limite de 10 700 \u20ac par an (BOFiP, version du 16 septembre 2025). \u00c0 30 %, 10 700 \u20ac imput\u00e9s font \u00e9conomiser 3 210 \u20ac ; \u00e0 41 %, 4 387 \u20ac. L’exc\u00e9dent est reportable sur les revenus fonciers des dix ann\u00e9es suivantes. En contrepartie, le logement doit rester lou\u00e9 jusqu’au 31 d\u00e9cembre de la troisi\u00e8me ann\u00e9e suivant l’imputation.<\/p>\n

Le rel\u00e8vement \u00e0 21 400 \u20ac pour la r\u00e9novation \u00e9nerg\u00e9tique s’applique aux d\u00e9penses pay\u00e9es entre le 1er janvier 2023 et le 31 d\u00e9cembre 2027, pour un devis accept\u00e9 \u00e0 partir du 5 novembre 2022, lorsque le logement passe d’une classe \u00e9nerg\u00e9tique E, F ou G \u00e0 une classe A, B, C ou D (notice de la d\u00e9claration 2044 de 2026, consult\u00e9e le 1er novembre 2026). Le d\u00e9tail est dans notre article sur le land deficit<\/a>.<\/p>\n

Le plafonnement des niches fiscales limite-t-il ces avantages ?<\/h2>\n

Oui, en partie. Le total des avantages concern\u00e9s ne peut pas r\u00e9duire l’imp\u00f4t de plus de 10 000 \u20ac par foyer, ou de 18 000 \u20ac si vous avez investi outre-mer ou dans une Sofica. Le cr\u00e9dit d’emploi \u00e0 domicile entre dans ce plafond. Les dons aux organismes d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral n’y entrent pas. Pour un foyer qui n’utilise que les leviers de cet article, le plafond de 10 000 \u20ac est tr\u00e8s loin. Il devient un sujet d\u00e8s qu’on cumule un investissement locatif aid\u00e9, une souscription au capital de PME ou un investissement outre-mer. Notre page sur le plafonnement global<\/a> en donne le calcul.<\/p>\n

Cas concret : Sophie, cadre lyonnaise de 49 ans<\/h2>\n

Situation.<\/strong> Sophie est c\u00e9libataire, sans enfant \u00e0 charge. Son revenu net imposable 2026 est estim\u00e9 \u00e0 70 000 \u20ac. Sans aucune action, son imp\u00f4t calcul\u00e9 avec le bar\u00e8me 2026 (appliqu\u00e9 aux revenus de 2025) serait de 14 103,99 \u20ac, soit 20,15 % de son revenu.<\/p>\n

Issue.<\/strong> Elle est dans la tranche \u00e0 30 %. Elle emploie une aide \u00e0 domicile et fait un don chaque ann\u00e9e, mais elle n’a jamais vers\u00e9 sur un PER. Elle d\u00e9couvre en octobre qu’elle n’a pas encore utilis\u00e9 son plafond de d\u00e9duction.<\/p>\n

Strategy.<\/strong> Avant le 31 d\u00e9cembre, elle verse 5 000 \u20ac sur un PER, ce qui reste sous son plafond. Elle d\u00e9clare les 3 000 \u20ac de d\u00e9penses d’emploi \u00e0 domicile de l’ann\u00e9e. Elle fait un don de 300 \u20ac \u00e0 une association d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Geste<\/th>\nCalculation<\/th>\n\u00c9conomie<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
PER : 5 000 \u20ac d\u00e9duits<\/td>\n14 103,99 \u20ac – 12 603,99 \u20ac (imp\u00f4t sur 65 000 \u20ac)<\/td>\n\u20ac1,500.00<\/td>\n<\/tr>\n
Emploi \u00e0 domicile : 3 000 \u20ac<\/td>\n50 % de 3 000 \u20ac<\/td>\n\u20ac1,500.00<\/td>\n<\/tr>\n
Don : 300 \u20ac<\/td>\n66 % de 300 \u20ac<\/td>\n\u20ac198.00<\/td>\n<\/tr>\n
Total<\/strong><\/td>\n<\/td>\n\u20ac3,198.00<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Result.<\/strong> L’imp\u00f4t de Sophie passe de 14 103,99 \u20ac \u00e0 10 905,99 \u20ac, soit un taux moyen de 15,58 % au lieu de 20,15 %. L’\u00e9conomie est de 3 198 \u20ac. Les seuls versements nouveaux sont 5 000 \u20ac sur un PER, qui lui appartiennent, et 300 \u20ac de don : l’emploi \u00e0 domicile est une d\u00e9pense qu’elle faisait d\u00e9j\u00e0. Le cr\u00e9dit de 1 500 \u20ac est tr\u00e8s loin du plafond de 10 000 \u20ac.<\/p>\n

Cas concret n\u00b0 2 : Antoine, consultant lyonnais \u00e0 41 %<\/h2>\n

Situation.<\/strong> Antoine, 52 ans, c\u00e9libataire, a un revenu net imposable de 100 000 \u20ac. Son imp\u00f4t 2026 serait de 24 800,52 \u20ac. Son avis d’imp\u00f4t indique un plafond de d\u00e9duction PER de 11 000 \u20ac.<\/p>\n

Issue.<\/strong> Sa tranche \u00e0 41 % commence \u00e0 84 577 \u20ac : 15 423 \u20ac de son revenu y sont tax\u00e9s.<\/p>\n

Strategy.<\/strong> Il verse 10 000 \u20ac sur un PER avant le 31 d\u00e9cembre, sous son plafond.<\/p>\n

Result.<\/strong> Son revenu imposable tombe \u00e0 90 000 \u20ac et son imp\u00f4t \u00e0 20 700,52 \u20ac. L’\u00e9conomie est de 4 100 \u20ac, soit 41 % du versement : l’effort r\u00e9el est de 5 900 \u20ac. Les 10 000 \u20ac lui appartiennent toujours, bloqu\u00e9s jusqu’\u00e0 la retraite et impos\u00e9s \u00e0 la sortie. Calcul simplifi\u00e9 : personne seule, sans autre avantage.<\/p>\n

Que faire d’ici le 30 novembre et d’ici le 31 d\u00e9cembre ?<\/h2>\n