{"id":8458,"date":"2026-11-01T11:38:23","date_gmt":"2026-11-01T10:38:23","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=8458"},"modified":"2026-11-01T11:38:23","modified_gmt":"2026-11-01T10:38:23","slug":"per-achat-residence-principale","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/per-achat-residence-principale\/","title":{"rendered":"PER et achat de la r\u00e9sidence principale : combien co\u00fbte le d\u00e9blocage"},"content":{"rendered":"<p><strong>Le PER peut \u00eatre d\u00e9bloqu\u00e9 pour acheter sa r\u00e9sidence principale, sauf les droits issus de versements obligatoires. Le co\u00fbt d\u00e9pend de l&rsquo;origine des sommes : versements volontaires d\u00e9duits impos\u00e9s au bar\u00e8me, versements non d\u00e9duits exon\u00e9r\u00e9s, gains au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 %. Pour un m\u00eame montant, l&rsquo;assurance-vie co\u00fbte souvent bien moins cher (rep\u00e8res au 31 octobre 2026).<\/strong><\/p>\n<p>Un achat immobilier demande un apport, et le PER affiche parfois plus de capital que tout le reste de l&rsquo;\u00e9pargne. La tentation de le vider est forte, et la loi la permet. Mais \u00ab permis \u00bb ne veut pas dire \u00ab \u00e9conomique \u00bb : avant de demander le d\u00e9blocage, comparez ce qu&rsquo;il co\u00fbte en imp\u00f4t avec ce que co\u00fbterait un retrait sur une assurance-vie.<\/p>\n<h2>Peut-on d\u00e9bloquer son PER pour acheter sa r\u00e9sidence principale ?<\/h2>\n<p>Oui. L&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale fait partie des cas de d\u00e9blocage anticip\u00e9 du PER, avec une r\u00e9serve : les droits issus de versements obligatoires restent bloqu\u00e9s (service-public.gouv.fr, fiche F34982, v\u00e9rifi\u00e9e le 12 octobre 2026). Le d\u00e9blocage prend la forme d&rsquo;un versement unique. La liste compl\u00e8te des cas se trouve dans <a href=\"\/en\/per-deblocage-anticipe-les-cas-autorises-et-la-demarche\/\">PER: Early withdrawal, permitted cases and procedures<\/a>.<\/p>\n<p>Les conditions pratiques, issues de la fiche F31622 (v\u00e9rifi\u00e9e le 28 mai 2026 pour les cas de d\u00e9blocage) :<\/p>\n<ul>\n<li>le bien doit \u00eatre achet\u00e9 en votre nom propre, et non par l&rsquo;interm\u00e9diaire d&rsquo;une SCI ;<\/li>\n<li>vous devez en \u00eatre propri\u00e9taire et y habiter comme r\u00e9sidence principale ;<\/li>\n<li>les sommes d\u00e9bloqu\u00e9es doivent figurer dans le plan de financement et \u00eatre mentionn\u00e9es dans l&rsquo;acte comme apport personnel ;<\/li>\n<li>un contrat de l&rsquo;article 83 ne peut pas \u00eatre d\u00e9bloqu\u00e9 pour cet usage ;<\/li>\n<li>pour un PEE, la demande doit en principe intervenir dans les 6 mois suivant l&rsquo;\u00e9v\u00e9nement.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Quel PER est concern\u00e9 : individuel, d&rsquo;entreprise ou obligatoire ?<\/h2>\n<p>Le d\u00e9blocage ne s&rsquo;applique pas de la m\u00eame fa\u00e7on \u00e0 tous les compartiments :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Compartiment du PER<\/th>\n<th>D\u00e9blocage pour la r\u00e9sidence principale<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Versements volontaires (d\u00e9duits ou non)<\/td>\n<td>Possible<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u00c9pargne salariale (participation, int\u00e9ressement, abondement), jours de cong\u00e9 non pris<\/td>\n<td>Possible<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Versements obligatoires de l&#8217;employeur (PER d&rsquo;entreprise obligatoire, ex-article 83)<\/td>\n<td>Impossible : ces droits sont liquid\u00e9s en rente viag\u00e8re<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Avant toute d\u00e9marche, demandez \u00e0 votre gestionnaire le d\u00e9tail de vos droits par origine : c&rsquo;est cette r\u00e9partition qui fixe l&rsquo;imp\u00f4t.<\/p>\n<h2>Combien co\u00fbte le d\u00e9blocage en imp\u00f4t ?<\/h2>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Origine des sommes<\/th>\n<th>Capital vers\u00e9<\/th>\n<th>Earnings<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Versements volontaires d\u00e9duits du revenu<\/td>\n<td>Bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, sans abattement de 10 % ; pas de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux pour un PER individuel<\/td>\n<td>Pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % : 12,8 % d&rsquo;imp\u00f4t + 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Versements volontaires non d\u00e9duits<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu<\/td>\n<td>PFU de 31,4 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u00c9pargne salariale (primes de participation, d&rsquo;int\u00e9ressement, abondement)<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu<\/td>\n<td>PFU de 31,4 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Le PFU de 31,4 % s&rsquo;applique aux gains per\u00e7us \u00e0 partir du 1er janvier 2026 ; jusqu&rsquo;au 31 d\u00e9cembre 2025, il \u00e9tait de 30 % (12,8 % + 17,2 %). Une dispense du pr\u00e9l\u00e8vement de 12,8 % peut s&rsquo;appliquer si votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence (celui de 2024 pour une demande en 2026) est inf\u00e9rieur \u00e0 25 000 \u20ac (personne seule) ou 50 000 \u20ac (couple soumis \u00e0 imposition commune).<\/p>\n<p>Le point sensible est la premi\u00e8re ligne : le capital issu de versements d\u00e9duits est ajout\u00e9 \u00e0 vos autres revenus de l&rsquo;ann\u00e9e du d\u00e9blocage. Plus la somme est \u00e9lev\u00e9e, plus elle monte dans les tranches du bar\u00e8me.<\/p>\n<h2>Dans quelle tranche le capital d\u00e9duit va-t-il \u00eatre impos\u00e9 ?<\/h2>\n<p>Le bar\u00e8me 2026 (revenus 2025) applique 0 % jusqu&rsquo;\u00e0 11 600 \u20ac, 11 % de 11 601 \u20ac \u00e0 29 579 \u20ac, 30 % de 29 580 \u20ac \u00e0 84 577 \u20ac, 41 % de 84 578 \u20ac \u00e0 181 917 \u20ac et 45 % au-del\u00e0, par part de quotient familial (service-public.gouv.fr, fiche F1419). Pour un c\u00e9libataire (1 part) qui retire 40 000 \u20ac de capital d\u00e9duit, l&rsquo;imp\u00f4t suppl\u00e9mentaire d\u00e9pend de son revenu net imposable de l&rsquo;ann\u00e9e :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Revenu net imposable avant le retrait<\/th>\n<th>Imp\u00f4t suppl\u00e9mentaire sur 40 000 \u20ac<\/th>\n<th>Taux moyen du retrait<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\u20ac42,000<\/td>\n<td>\u20ac12,000<\/td>\n<td>30.0%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac80,000<\/td>\n<td>\u20ac15,897<\/td>\n<td>39.7%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u20ac120,000<\/td>\n<td>\u20ac16,400<\/td>\n<td>41.0%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Calcul sur le bar\u00e8me 2026 pour une part, avant d\u00e9cote et plafonnement du quotient familial. Plus votre revenu est \u00e9lev\u00e9, plus le retrait est co\u00fbteux ; \u00e0 l&rsquo;inverse, une ann\u00e9e de revenus r\u00e9duits (cong\u00e9, cr\u00e9ation d&rsquo;entreprise, d\u00e9but de retraite) rend le d\u00e9blocage moins cher.<\/p>\n<h2>Quel est le co\u00fbt compar\u00e9 d&rsquo;un retrait sur assurance-vie ?<\/h2>\n<p>Pour un contrat d&rsquo;assurance-vie, seuls les gains sont impos\u00e9s, et le taux d\u00e9pend de l&rsquo;anciennet\u00e9 du contrat (service-public.gouv.fr, fiche F22414, v\u00e9rifi\u00e9e le 15 avril 2026) :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Contract of less than 8 years<\/strong> : pr\u00e9l\u00e8vement de 12,8 % sur les gains.<\/li>\n<li><strong>Contract of 8 years or more<\/strong> : abattement annuel de 4 600 \u20ac (personne seule) ou 9 200 \u20ac (couple) sur les gains, puis 7,5 % si le total des primes vers\u00e9es reste sous 150 000 \u20ac, 12,8 % au-del\u00e0.<\/li>\n<li><strong>Social charges<\/strong> : 17,2 % sur les gains d&rsquo;assurance-vie en 2026 (fiche F2329, v\u00e9rifi\u00e9e le 30 juin 2026).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le capital vers\u00e9 n&rsquo;est jamais impos\u00e9 : il est restitu\u00e9 sans imp\u00f4t. D\u00e9tail dans <a href=\"\/en\/assurance-vie-fiscalite-des-rachats-selon-l-anciennete\/\">la fiscalit\u00e9 d&rsquo;un rachat selon l&rsquo;anciennet\u00e9<\/a> and <a href=\"\/en\/blog\/rachat-assurance-vie-fiscalite-2026\/\">le rachat d&rsquo;assurance-vie en 2026<\/a>.<\/p>\n<h2>Cas concret : 60 000 \u20ac d&rsquo;apport, PER ou assurance-vie ?<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Camille, 38 ans, c\u00e9libataire, ach\u00e8te sa r\u00e9sidence principale et a besoin de 60 000 \u20ac d&rsquo;apport. Elle dispose d&rsquo;un PER (50 000 \u20ac de versements volontaires d\u00e9duits, 10 000 \u20ac de gains) et d&rsquo;une assurance-vie de plus de 8 ans (50 000 \u20ac de primes, 10 000 \u20ac de gains).<\/p>\n<p><strong>Issue.<\/strong> Le PER est son plus gros contenant et le d\u00e9blocage est autoris\u00e9. Elle veut savoir lequel puiser en premier.<\/p>\n<p><strong>Strategy.<\/strong> On calcule l&rsquo;imp\u00f4t de chaque sortie. Pour le PER, hypoth\u00e8se : le capital de 50 000 \u20ac est impos\u00e9 \u00e0 un taux moyen de 30 % en plus de ses autres revenus de l&rsquo;ann\u00e9e ; les gains de 10 000 \u20ac subissent le PFU de 31,4 %. Pour l&rsquo;assurance-vie, les gains de 10 000 \u20ac b\u00e9n\u00e9ficient de l&rsquo;abattement de 4 600 \u20ac, le solde de 5 400 \u20ac est tax\u00e9 \u00e0 7,5 %, et les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 % s&rsquo;appliquent \u00e0 l&rsquo;ensemble des gains.<\/p>\n<p><strong>Result.<\/strong> Retrait de 60 000 \u20ac sur le PER : 15 000 \u20ac + 3 140 \u20ac = 18 140 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t, soit 41 860 \u20ac nets. Retrait de 60 000 \u20ac sur l&rsquo;assurance-vie : 405 \u20ac + 1 720 \u20ac = 2 125 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t, soit 57 875 \u20ac nets. \u00c9cart : 16 015 \u20ac en faveur de l&rsquo;assurance-vie. Cas fictif, avec un taux moyen suppos\u00e9 de 30 % pour le PER.<\/p>\n<p>Ce chiffre ne dit pas que le PER \u00e9tait un mauvais choix : la d\u00e9duction obtenue \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e a d\u00e9j\u00e0 r\u00e9duit l&rsquo;imp\u00f4t des ann\u00e9es de versement. Il dit seulement o\u00f9 puiser en premier pour financer l&rsquo;apport.<\/p>\n<h2>Deuxi\u00e8me cas : et si les versements n&rsquo;ont pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9duits ?<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Marc, 41 ans, c\u00e9libataire, a un revenu net imposable de 42 000 \u20ac. Il a besoin de 48 000 \u20ac pour l&rsquo;apport. Son PER contient 40 000 \u20ac de versements et 8 000 \u20ac de gains. Son assurance-vie de plus de 8 ans contient 40 000 \u20ac de primes et 8 000 \u20ac de gains.<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Scenario<\/th>\n<th>Taxes and levies<\/th>\n<th>Somme nette<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>PER, versements d\u00e9duits<\/td>\n<td>12 000 \u20ac (capital, bar\u00e8me) + 2 512 \u20ac (PFU sur 8 000 \u20ac de gains) = 14 512 \u20ac<\/td>\n<td>\u20ac33,488<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>PER, versements non d\u00e9duits<\/td>\n<td>2 512 \u20ac (PFU sur les gains seuls)<\/td>\n<td>\u20ac45,488<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Assurance-vie de plus de 8 ans<\/td>\n<td>255 \u20ac + 1 376 \u20ac de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux = 1 631 \u20ac<\/td>\n<td>\u20ac46,369<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Assurance-vie de moins de 8 ans<\/td>\n<td>2 400 \u20ac (12,8 % + 17,2 % sur 8 000 \u20ac)<\/td>\n<td>\u20ac45,600<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Le r\u00e9sultat renverse l&rsquo;ordre habituel dans un seul cas : si les versements n&rsquo;ont pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9duits, le PER co\u00fbte \u00e0 peu pr\u00e8s autant qu&rsquo;une assurance-vie r\u00e9cente. Retenez la r\u00e8gle : le co\u00fbt du PER d\u00e9pend d&rsquo;abord de ce que vous avez d\u00e9duit \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e. Un d\u00e9blocage ne se d\u00e9cide qu&rsquo;avec le d\u00e9tail des versements par origine.<\/p>\n<h2>Dans quels cas le PER reste-t-il la bonne source ?<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Payments not deducted<\/strong> : le capital sort sans imp\u00f4t, seuls les gains sont tax\u00e9s.<\/li>\n<li><strong>\u00c9pargne salariale log\u00e9e dans le PER<\/strong> : le capital est exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu.<\/li>\n<li><strong>Absence d&rsquo;autre \u00e9pargne mobilisable<\/strong> : mieux vaut d\u00e9bloquer un PER que renoncer \u00e0 l&rsquo;achat ou s&rsquo;endetter plus cher.<\/li>\n<li><strong>Revenus faibles l&rsquo;ann\u00e9e du d\u00e9blocage<\/strong> : le capital d\u00e9duit est impos\u00e9 \u00e0 un taux plus bas.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00c0 l&rsquo;inverse, si vous avez d\u00e9duit vos versements \u00e0 un taux \u00e9lev\u00e9 et que votre revenu est confortable, vider le PER avant la retraite revient \u00e0 perdre l&rsquo;avantage de l&rsquo;entr\u00e9e. Voir aussi <a href=\"\/en\/sortie-du-per-a-la-retraite-capital-rente-et-fiscalite\/\">la sortie du PER \u00e0 la retraite<\/a> pour comparer.<\/p>\n<h2>Comment demander le d\u00e9blocage ?<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>R\u00e9unir les justificatifs<\/strong> : compromis de vente ou acte notari\u00e9.<\/li>\n<li><strong>Signer la d\u00e9claration sur l&rsquo;honneur<\/strong> de restituer la somme d\u00e9bloqu\u00e9e si l&rsquo;achat n&rsquo;a pas lieu.<\/li>\n<li><strong>Adresser la demande<\/strong> \u00e0 l&rsquo;organisme qui g\u00e8re le plan, qui applique la fiscalit\u00e9.<\/li>\n<li><strong>Faire figurer la somme<\/strong> dans le plan de financement, puis dans l&rsquo;acte, comme apport personnel.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Quelles erreurs \u00e9viter avant de d\u00e9bloquer son PER ?<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>D\u00e9bloquer sans conna\u00eetre l&rsquo;origine des sommes.<\/strong> L&rsquo;\u00e9cart d&rsquo;imp\u00f4t peut d\u00e9passer 12 000 \u20ac pour 40 000 \u20ac de capital.<\/li>\n<li><strong>Acheter par une SCI.<\/strong> L&rsquo;acquisition par soci\u00e9t\u00e9 exclut le d\u00e9blocage.<\/li>\n<li><strong>Viser une r\u00e9sidence secondaire ou un investissement locatif.<\/strong> Seule la r\u00e9sidence principale ouvre le cas de d\u00e9blocage.<\/li>\n<li><strong>Oublier l&rsquo;effet de tranche.<\/strong> Un retrait de 40 000 \u20ac s&rsquo;ajoute \u00e0 vos revenus et peut vous faire passer dans la tranche \u00e0 30 % ou 41 %.<\/li>\n<li><strong>Compter sur un versement de l&#8217;employeur obligatoire.<\/strong> Ces droits restent bloqu\u00e9s.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Ce que fait Balmont Conseil<\/h2>\n<p>Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans. Nous chiffrons avec vous l&rsquo;origine de chaque somme (PER, assurance-vie, \u00e9pargne salariale), le co\u00fbt fiscal de chaque sortie possible et l&rsquo;ordre dans lequel puiser pour financer l&rsquo;apport. Nous pr\u00e9parons la demande et les justificatifs avant la signature du compromis. Le rendez-vous se prend sur la <a href=\"\/en\/contact\/\">page de contact<\/a>.<\/p>\n<h2>FAQ<\/h2>\n<h3>Peut-on d\u00e9bloquer son PER pour acheter une r\u00e9sidence secondaire ?<\/h3>\n<p>Non. Seule l&rsquo;acquisition de la r\u00e9sidence principale fait partie des cas de d\u00e9blocage anticip\u00e9. Un bien acquis via une SCI est \u00e9galement exclu : l&rsquo;achat doit \u00eatre fait directement par le titulaire du plan.<\/p>\n<h3>Le d\u00e9blocage du PER est-il impos\u00e9 ?<\/h3>\n<p>Oui, selon l&rsquo;origine des sommes. Le capital issu de versements d\u00e9duits est impos\u00e9 au bar\u00e8me sans abattement de 10 %. Les versements non d\u00e9duits sont exon\u00e9r\u00e9s. Les gains subissent le PFU de 31,4 % pour la p\u00e9riode commen\u00e7ant le 1er janvier 2026.<\/p>\n<h3>Quel d\u00e9lai pour demander le d\u00e9blocage ?<\/h3>\n<p>Pour un PEE, la demande doit intervenir en principe dans les 6 mois suivant l&rsquo;\u00e9v\u00e9nement. Une d\u00e9claration sur l&rsquo;honneur de restituer la somme en cas de non-achat est demand\u00e9e. Pour un PER, le d\u00e9lai se confirme aupr\u00e8s de l&rsquo;organisme gestionnaire.<\/p>\n<h3>Quelles sommes restent bloqu\u00e9es ?<\/h3>\n<p>Les droits issus de versements obligatoires restent bloqu\u00e9s, m\u00eame pour l&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale. Les versements volontaires et l&rsquo;\u00e9pargne salariale peuvent \u00eatre d\u00e9bloqu\u00e9s.<\/p>\n<h3>Vaut-il mieux puiser dans l&rsquo;assurance-vie ou dans le PER ?<\/h3>\n<p>Dans le cas chiffr\u00e9 ci-dessus, o\u00f9 les versements du PER ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9duits, l&rsquo;assurance-vie de plus de 8 ans co\u00fbte nettement moins cher en imp\u00f4t. Le r\u00e9sultat d\u00e9pend de votre revenu de l&rsquo;ann\u00e9e et de l&rsquo;anciennet\u00e9 du contrat : le calcul doit \u00eatre fait avant de demander le d\u00e9blocage.<\/p>\n<h3>Que se passe-t-il si l&rsquo;achat n&rsquo;a finalement pas lieu ?<\/h3>\n<p>Le titulaire signe une d\u00e9claration sur l&rsquo;honneur de restituer les sommes d\u00e9bloqu\u00e9es si l&rsquo;achat ne se fait pas. Conservez le compromis, la d\u00e9claration et les justificatifs de versement pour documenter la restitution.<\/p>\n<h3>Un PER d&rsquo;entreprise obligatoire peut-il servir d&rsquo;apport ?<\/h3>\n<p>Non. Les droits issus de versements obligatoires sont liquid\u00e9s en rente viag\u00e8re et restent bloqu\u00e9s pour l&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale. Si la rente mensuelle ne d\u00e9passe pas 110 \u20ac, elle peut \u00eatre convertie en capital avec l&rsquo;accord de l&rsquo;assureur.<\/p>\n<h3>Le d\u00e9blocage fait-il perdre l&rsquo;avantage fiscal obtenu \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e ?<\/h3>\n<p>En partie. Le capital issu de versements d\u00e9duits est impos\u00e9 au bar\u00e8me au moment de la sortie. Vous r\u00e9cup\u00e9rez l&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, puis vous payez l&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 la sortie, au taux de l&rsquo;ann\u00e9e du d\u00e9blocage.<\/p>\n<p><strong>Sources:<\/strong> \u00ab Plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite (PER) \u00bb (service-public.gouv.fr, fiche F34982, v\u00e9rifi\u00e9e le 12 octobre 2026, consult\u00e9e le 31 octobre 2026) ; \u00ab D\u00e9blocage anticip\u00e9 de l&rsquo;\u00e9pargne salariale : dans quels cas \u00bb (service-public.gouv.fr, fiche F31622, v\u00e9rifi\u00e9e le 28 mai 2026, consult\u00e9e le 31 octobre 2026) ; \u00ab Imp\u00f4t sur le revenu : comment sont impos\u00e9s les revenus d&rsquo;un contrat d&rsquo;assurance-vie \u00bb (service-public.gouv.fr, fiche F22414, v\u00e9rifi\u00e9e le 15 avril 2026, consult\u00e9e le 31 octobre 2026) ; \u00ab Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (CSG, CRDS&#8230;) sur les revenus du patrimoine et de placements \u00bb (service-public.gouv.fr, fiche F2329, v\u00e9rifi\u00e9e le 30 juin 2026, consult\u00e9e le 31 octobre 2026) ; \u00ab Bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu \u00bb (service-public.gouv.fr, fiche F1419, consult\u00e9e le 31 octobre 2026).<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le PER peut \u00eatre d\u00e9bloqu\u00e9 pour acheter sa r\u00e9sidence principale, sauf les droits issus de versements obligatoires. Le co\u00fbt d\u00e9pend de l&rsquo;origine des sommes : versements volontaires d\u00e9duits impos\u00e9s au bar\u00e8me, versements<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":8484,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9],"tags":[],"class_list":["post-8458","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-patrimoine"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/balmontconseil.com\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/balmont-8458.webp","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8458","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=8458"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8458\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":9316,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8458\/revisions\/9316"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/8484"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=8458"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=8458"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=8458"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}