{"id":8352,"date":"2026-11-01T11:37:47","date_gmt":"2026-11-01T10:37:47","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=8352"},"modified":"2026-11-01T11:37:47","modified_gmt":"2026-11-01T10:37:47","slug":"assurance-vie-neveu-beneficiaire","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/assurance-vie-neveu-beneficiaire\/","title":{"rendered":"Assurance-vie : peut-on d\u00e9signer son neveu comme b\u00e9n\u00e9ficiaire ?"},"content":{"rendered":"

Oui, vous pouvez d\u00e9signer votre neveu ou votre ni\u00e8ce comme b\u00e9n\u00e9ficiaire d’une assurance-vie, sans condition de parent\u00e9. Avant 70 ans, chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire re\u00e7oit 152 500 \u20ac sans pr\u00e9l\u00e8vement, puis 20 % au-del\u00e0. En succession ou par legs, un neveu paie 55 % apr\u00e8s 7 967 \u20ac d’abattement (chiffres v\u00e9rifi\u00e9s au 31 octobre 2026).<\/strong> L’\u00e9cart est consid\u00e9rable. Voici comment il se calcule.<\/p>\n

Peut-on d\u00e9signer son neveu comme b\u00e9n\u00e9ficiaire d’une assurance-vie ?<\/h2>\n

Oui. La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire est libre : vous \u00e9crivez le nom de la personne de votre choix. Le pr\u00e9l\u00e8vement de l’article 990 I du CGI s’applique \u00e0 chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire sans distinction de parent\u00e9, qu’il s’agisse d’un enfant, d’un neveu ou d’un ami. Seuls \u00e9chappent \u00e0 ce pr\u00e9l\u00e8vement le conjoint survivant et le partenaire de Pacs du d\u00e9funt.<\/p>\n

Pour l’administration fiscale, un neveu ou une ni\u00e8ce est uniquement l’enfant de votre fr\u00e8re ou de votre s\u0153ur. Les enfants de vos cousins, par exemple, ne sont pas dans cette cat\u00e9gorie.<\/p>\n

Et si le neveu n’est pas nomm\u00e9 dans la clause ?<\/h3>\n

Selon l’administration fiscale, les sommes vers\u00e9es \u00e0 un b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9 ne font en principe pas partie de la succession du souscripteur. Elles y sont r\u00e9int\u00e9gr\u00e9es si aucun b\u00e9n\u00e9ficiaire n’est d\u00e9sign\u00e9. Le neveu qui n’est pas nomm\u00e9 dans la clause ne re\u00e7oit alors rien du contrat en tant que b\u00e9n\u00e9ficiaire : il ne peut venir qu’\u00e0 la succession, avec les 55 % qui s’y appliquent. Pour comprendre qui est souscripteur, assur\u00e9 et b\u00e9n\u00e9ficiaire, lisez notre page sur les trois r\u00f4les de l’assurance-vie<\/a>.<\/p>\n

Combien un neveu paie-t-il sur une assurance-vie ?<\/h2>\n

Pour les primes vers\u00e9es avant 70 ans, le calcul est le suivant : 152 500 \u20ac d’abattement par b\u00e9n\u00e9ficiaire, puis 20 % jusqu’\u00e0 700 000 \u20ac de part taxable, puis 31,25 % au-del\u00e0. \u00c0 c\u00f4t\u00e9, un neveu qui re\u00e7oit la m\u00eame somme par legs ou donation subit le tarif de 55 % apr\u00e8s 7 967 \u20ac d’abattement. Le tableau compare les deux voies pour un seul neveu.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Capital re\u00e7u par le neveu<\/th>\nPr\u00e9l\u00e8vement sur assurance-vie (primes avant 70 ans)<\/th>\nDroits par legs ou donation (55 %)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
\u20ac100,000<\/td>\n\u20ac0<\/td>\n\u20ac50,618.15<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac152,500<\/td>\n\u20ac0<\/td>\n\u20ac79,493.15<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac250,000<\/td>\n\u20ac19,500<\/td>\n\u20ac133,118.15<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac300,000<\/td>\n\u20ac29,500<\/td>\n\u20ac160,618.15<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Le tarif de 55 % vaut pour un neveu qui re\u00e7oit en son nom propre. Lorsqu’un neveu vient \u00e0 la succession par repr\u00e9sentation de son parent d\u00e9c\u00e9d\u00e9 ou renon\u00e7ant, il rel\u00e8ve du tarif entre fr\u00e8res et s\u0153urs, selon le BOFiP. Pour ce cas, voyez notre article sur la succession entre fr\u00e8res, s\u0153urs, neveux et ni\u00e8ces<\/a>.<\/p>\n

Que change un versement apr\u00e8s 70 ans ?<\/h2>\n

Pour les primes vers\u00e9es apr\u00e8s les 70 ans de l’assur\u00e9, la r\u00e8gle est diff\u00e9rente. Elles r\u00e9int\u00e8grent la succession pour la part qui d\u00e9passe 30 500 \u20ac, abattement global partag\u00e9 entre tous les b\u00e9n\u00e9ficiaires (article 757 B du CGI). Le neveu paie alors les droits de succession, au tarif de 55 %, apr\u00e8s son abattement de 7 967 \u20ac.<\/p>\n

Exemple pour un seul neveu b\u00e9n\u00e9ficiaire : 100 000 \u20ac de primes vers\u00e9es apr\u00e8s 70 ans donnent (100 000 \u20ac – 30 500 \u20ac – 7 967 \u20ac) x 55 % = 33 843,15 \u20ac. La m\u00eame somme vers\u00e9e avant 70 ans donne 0 \u20ac. L’\u00e2ge au moment du versement compte donc autant que la clause.<\/p>\n

Assurance-vie ou donation : que choisir pour un neveu ?<\/h2>\n

La donation en direct se heurte aux m\u00eames 55 %. Il existe cependant une exon\u00e9ration : le don familial de sommes d’argent. Il est possible lorsque le donateur a moins de 80 ans et que le b\u00e9n\u00e9ficiaire est majeur ; pour un neveu ou une ni\u00e8ce, il faut en plus que le donateur n’ait pas de descendant. L’exon\u00e9ration atteint 31 865 \u20ac tous les 15 ans et se cumule avec l’abattement de 7 967 \u20ac.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Voie choisie pour 100 000 \u20ac \u00e0 un neveu<\/th>\nTax due<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Assurance-vie, premiums paid before age 70<\/td>\n\u20ac0<\/td>\n<\/tr>\n
Donation avec don familial de 31 865 \u20ac et abattement de 7 967 \u20ac<\/td>\n\u20ac33,092.40<\/td>\n<\/tr>\n
Legs ou donation sans exon\u00e9ration<\/td>\n\u20ac50,618.15<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Les deux voies ne r\u00e9pondent pas au m\u00eame besoin. La donation transmet tout de suite et sans retour, l’assurance-vie laisse au souscripteur la ma\u00eetrise de son capital jusqu’au d\u00e9c\u00e8s. Pour conna\u00eetre la fiscalit\u00e9 des retraits pendant votre vie, lisez notre article sur la fiscalit\u00e9 du rachat d’assurance-vie<\/a>.<\/p>\n

Comment r\u00e9diger la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire pour un neveu ?<\/h2>\n

Une clause efficace nomme les personnes avec leur identit\u00e9 compl\u00e8te : nom, pr\u00e9noms, date et lieu de naissance. Elle pr\u00e9cise la part de chacun si vous d\u00e9signez plusieurs neveux, et pr\u00e9voit un b\u00e9n\u00e9ficiaire de second rang si l’un d’eux d\u00e9c\u00e8de avant vous. Une clause floue, du type \u00ab mes neveux \u00bb, oblige l’assureur \u00e0 rechercher les personnes concern\u00e9es et ralentit le paiement.<\/p>\n

Si vous avez des enfants, faites d’abord le point avec un notaire sur leur part dans la succession avant de verser une somme importante au profit de vos neveux.<\/p>\n

Un neveu qui soup\u00e7onne l’existence d’un contrat peut interroger l’AGIRA, par courrier avec l’acte de d\u00e9c\u00e8s ou en ligne.<\/p>\n

Quelles d\u00e9marches pour le neveu une fois le capital d\u00fb ?<\/h2>\n

Quand les primes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9es apr\u00e8s les 70 ans de l’assur\u00e9, le b\u00e9n\u00e9ficiaire doit d\u00e9poser le formulaire 2705-A, une d\u00e9claration partielle de succession, aupr\u00e8s du service de l’enregistrement du domicile du d\u00e9funt. Il faut un formulaire par compagnie d’assurance. En m\u00e9tropole, le d\u00e9lai est de 6 mois \u00e0 compter du d\u00e9c\u00e8s. Le d\u00e9p\u00f4t se fait en ligne, par la messagerie s\u00e9curis\u00e9e de l’espace Finances publiques, ou sur papier en deux exemplaires, dont l’un est renvoy\u00e9 au b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p>\n

Le b\u00e9n\u00e9ficiaire pr\u00e9sente ensuite le formulaire trait\u00e9 \u00e0 l’assureur pour obtenir le versement. C’est lui qui acquitte les droits \u00e9ventuellement dus, mais il peut demander \u00e0 l’assureur de les payer \u00e0 sa place : ils sont alors d\u00e9duits des sommes qui lui sont vers\u00e9es. Pour les primes vers\u00e9es avant 70 ans, le pr\u00e9l\u00e8vement de 20 % est calcul\u00e9 et r\u00e9gl\u00e9 par l’assureur.<\/p>\n

Cas concret : 200 000 \u20ac pour deux neveux<\/h2>\n

Situation.<\/strong> Herv\u00e9, 61 ans, vit \u00e0 Lyon. Il est c\u00e9libataire, sans enfant, ses parents sont d\u00e9c\u00e9d\u00e9s. Il veut laisser 100 000 \u20ac \u00e0 chacun de ses deux neveux, les enfants de sa s\u0153ur.<\/p>\n

Issue.<\/strong> Par testament, chaque neveu paierait 55 % apr\u00e8s 7 967 \u20ac d’abattement : (100 000 \u20ac – 7 967 \u20ac) x 55 % = 50 618,15 \u20ac par neveu, soit 101 236,30 \u20ac de droits pour les deux. Ses neveux ne recevraient pas 200 000 \u20ac, mais environ 98 764 \u20ac.<\/p>\n

Strategy.<\/strong> Herv\u00e9 verse 200 000 \u20ac sur une assurance-vie avant ses 70 ans et d\u00e9signe ses deux neveux \u00e0 parts \u00e9gales, avec une clause pr\u00e9cise et un b\u00e9n\u00e9ficiaire de second rang.<\/p>\n

Result.<\/strong> Chaque neveu re\u00e7oit 100 000 \u20ac, en dessous de l’abattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire : le pr\u00e9l\u00e8vement est de 0 \u20ac. L’\u00e9conomie est de 101 236,30 \u20ac par rapport au legs.<\/p>\n

Cas concret : 300 000 \u20ac pour un neveu, avec des primes avant et apr\u00e8s 70 ans<\/h2>\n

Situation.<\/strong> Michel, 74 ans, c\u00e9libataire sans enfant, a plac\u00e9 300 000 \u20ac en assurance-vie : 180 000 \u20ac de capital correspondent \u00e0 des primes vers\u00e9es avant ses 70 ans, 120 000 \u20ac \u00e0 des primes vers\u00e9es apr\u00e8s. Son neveu unique est d\u00e9sign\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p>\n

Issue.<\/strong> Les deux parts ne sont pas tax\u00e9es de la m\u00eame fa\u00e7on. Par testament, le neveu paierait (300 000 \u20ac – 7 967 \u20ac) x 55 % = 160 618,15 \u20ac.<\/p>\n

Strategy.<\/strong> Michel garde son contrat et r\u00e9dige une clause pr\u00e9cise au nom de son neveu. Il mesure l’\u00e9cart entre les deux parts : les 120 000 \u20ac vers\u00e9s apr\u00e8s 70 ans co\u00fbtent bien plus cher que les 180 000 \u20ac vers\u00e9s avant. Avant tout nouveau versement, il fait le point avec son notaire.<\/p>\n

Result.<\/strong> Sur la part d’avant 70 ans : (180 000 \u20ac – 152 500 \u20ac) x 20 % = 5 500 \u20ac. Sur la part d’apr\u00e8s 70 ans : (120 000 \u20ac – 30 500 \u20ac – 7 967 \u20ac) x 55 % = 44 843,15 \u20ac. Total : 50 343,15 \u20ac, contre 160 618,15 \u20ac par testament, soit 110 275 \u20ac d’\u00e9conomie. Si les 300 000 \u20ac avaient \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s avant 70 ans, le pr\u00e9l\u00e8vement aurait \u00e9t\u00e9 de (300 000 \u20ac – 152 500 \u20ac) x 20 % = 29 500 \u20ac. Le calcul suppose que le neveu ne re\u00e7oit pas d’autre bien de Michel : l’abattement de 7 967 \u20ac ne s’applique qu’une fois.<\/p>\n

Quelles sont les erreurs fr\u00e9quentes avec un neveu b\u00e9n\u00e9ficiaire ?<\/h2>\n