{"id":8168,"date":"2026-11-01T09:53:32","date_gmt":"2026-11-01T08:53:32","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=8168"},"modified":"2026-11-01T09:53:32","modified_gmt":"2026-11-01T08:53:32","slug":"reduire-ifi-leviers","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/reduire-ifi-leviers\/","title":{"rendered":"Comment r\u00e9duire son IFI l\u00e9galement : dons, dettes, exon\u00e9rations"},"content":{"rendered":"

Au 31 octobre 2026, le don est le levier le plus direct pour r\u00e9duire son IFI : 75 % des sommes vers\u00e9es s’imputent sur l’imp\u00f4t, jusqu’\u00e0 50 000 \u20ac de r\u00e9duction (66 667 \u20ac de dons). Les dettes d\u00e9ductibles, l’abattement de 30 % sur la r\u00e9sidence principale et l’exon\u00e9ration de 75 % des bois et for\u00eats r\u00e9duisent aussi la base. Aucune r\u00e9duction PME n’existe.<\/strong><\/p>\n

Combien d’IFI paie-t-on, et sur quelle base ?<\/h2>\n

L’IFI s’applique si le patrimoine immobilier net taxable d\u00e9passe 1 300 000 \u20ac au 1er janvier, mais le bar\u00e8me d\u00e9marre \u00e0 800 000 \u20ac. Voici le bar\u00e8me en vigueur selon impots.gouv.fr :<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Net taxable assets<\/th>\nRate<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Up to \u20ac800,000<\/td>\n0%<\/td>\n<\/tr>\n
From \u20ac800,000 to \u20ac1,300,000<\/td>\n0.5%<\/td>\n<\/tr>\n
From \u20ac1,300,000 to \u20ac2,570,000<\/td>\n0.7%<\/td>\n<\/tr>\n
From \u20ac2,570,000 to \u20ac5,000,000<\/td>\n1%<\/td>\n<\/tr>\n
From \u20ac5,000,000 to \u20ac10,000,000<\/td>\n1.25%<\/td>\n<\/tr>\n
Over \u20ac10,000,000<\/td>\n1.5%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Entre 1 300 000 \u20ac et 1 400 000 \u20ac, une d\u00e9cote s’applique : 17 500 \u20ac moins 1,25 % du patrimoine net taxable. Elle lisse l’effet de seuil. Calcul\u00e9 avec le bar\u00e8me et la d\u00e9cote, voici l’IFI \u00e0 diff\u00e9rents niveaux de patrimoine net :<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Net taxable assets<\/th>\nIFI \u00e0 payer<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
\u20ac1,250,000<\/td>\n\u20ac0<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac1,300,000<\/td>\n\u20ac1,250<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac1,350,000<\/td>\n\u20ac2,225<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac1,400,000<\/td>\n\u20ac3,200<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac1,900,000<\/td>\n\u20ac6,700<\/td>\n<\/tr>\n
\u20ac3,000,000<\/td>\n\u20ac15,690<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

R\u00e9duire son IFI revient donc \u00e0 agir sur deux \u00e9l\u00e9ments : la base taxable (ce qui entre dans le calcul, ce qui en sort) et l’imp\u00f4t lui-m\u00eame (ce qui vient en r\u00e9duction). Notre page IFI : seuil, bar\u00e8me, abattement et dettes<\/a> d\u00e9taille le calcul, et notre article IFI 2026 : seuil, bar\u00e8me, calcul et d\u00e9claration<\/a> la d\u00e9claration.<\/p>\n

Quels sont les leviers pour r\u00e9duire son IFI ?<\/h2>\n

Chaque levier agit \u00e0 un endroit diff\u00e9rent du calcul. Le tableau les classe par effet et par limite.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Lever<\/th>\nCe qu’il change<\/th>\nLimite \u00e0 conna\u00eetre<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Don \u00e0 un organisme \u00e9ligible<\/td>\nR\u00e9duit l’imp\u00f4t de 75 % des sommes vers\u00e9es<\/td>\n50 000 \u20ac de r\u00e9duction par an, soit 66 667 \u20ac de dons ; liste d’organismes limitative<\/td>\n<\/tr>\n
Dettes li\u00e9es aux biens imposables<\/td>\nR\u00e9duit la base<\/td>\nDette existante au 1er janvier, support\u00e9e par le redevable ; pr\u00eat in fine d\u00e9ductible de fa\u00e7on d\u00e9gressive<\/td>\n<\/tr>\n
Property tax<\/td>\nR\u00e9duit la base<\/td>\nPropri\u00e9taire au 1er janvier ; la taxe d’habitation n’est pas d\u00e9ductible<\/td>\n<\/tr>\n
Main residence<\/td>\nAbattement de 30 % de sa valeur<\/td>\nR\u00e9serv\u00e9 \u00e0 la r\u00e9sidence principale<\/td>\n<\/tr>\n
Bois et for\u00eats, groupements forestiers<\/td>\nExon\u00e9ration de 75 % de la valeur<\/td>\nEngagement de gestion de 30 ans<\/td>\n<\/tr>\n
Biens ruraux lou\u00e9s \u00e0 long terme, parts de GFA<\/td>\nExon\u00e9ration de 75 % jusqu’\u00e0 101 897 \u20ac, puis 50 %<\/td>\nBail d’au moins 18 ans<\/td>\n<\/tr>\n
Biens professionnels<\/td>\nTotal exemption<\/td>\nProfession principale du redevable, biens n\u00e9cessaires \u00e0 l’activit\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n
Capping<\/td>\nR\u00e9duit l’IFI selon les revenus<\/td>\nDomicile fiscal en France ; utile surtout si les revenus sont faibles<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Comment le don r\u00e9duit-il l’IFI ?<\/h2>\n

L’IFI ouvre droit \u00e0 une r\u00e9duction \u00e9gale \u00e0 75 % des dons faits \u00e0 certains organismes d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral. Cet avantage est plafonn\u00e9 \u00e0 50 000 \u20ac de r\u00e9duction par an : on l’atteint avec 66 667 \u20ac de dons (66 667 \u20ac \u00d7 75 % \u2248 50 000 \u20ac). Le plafond porte sur la r\u00e9duction, pas sur le don. La r\u00e9duction ne peut pas d\u00e9passer l’IFI d\u00fb, et elle ne se cumule pas avec la r\u00e9duction d’imp\u00f4t sur le revenu pour les m\u00eames sommes.<\/p>\n

Cette r\u00e9duction est r\u00e9serv\u00e9e \u00e0 des cat\u00e9gories d’organismes pr\u00e9cises ; la liste est limitative, donc tous les dons \u00e0 des associations n’en b\u00e9n\u00e9ficient pas. Un organisme agr\u00e9\u00e9 \u00e9tabli dans un autre \u00c9tat de l’Union europ\u00e9enne ou de l’Espace \u00e9conomique europ\u00e9en peut aussi ouvrir droit \u00e0 la r\u00e9duction, sous conditions. Les conditions et les justificatifs sont expliqu\u00e9s dans notre page dons aux associations : r\u00e9duction d’imp\u00f4t 66 %, 75 % et IFI<\/a>.<\/p>\n

Quand faire son don pour qu’il compte ?<\/h2>\n

Les dons retenus pour l’IFI d’une ann\u00e9e sont ceux effectu\u00e9s \u00e0 partir du lendemain de la date limite de d\u00e9p\u00f4t de la d\u00e9claration de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et jusqu’\u00e0 la date limite de d\u00e9p\u00f4t de la d\u00e9claration de l’ann\u00e9e en cours. Un don fait juste avant cette date limite compte donc pour l’IFI de l’ann\u00e9e, sans attendre d\u00e9cembre. Les foyers dont le patrimoine immobilier d\u00e9passe 1 300 000 \u20ac ne joignent en principe aucun justificatif \u00e0 leur d\u00e9claration, mais conservent le re\u00e7u fiscal de chaque don pour r\u00e9pondre \u00e0 l’administration en cas de contr\u00f4le. L’IFI se d\u00e9clare sur la d\u00e9claration de revenus, avec le montant des dons.<\/p>\n

Existe-t-il une r\u00e9duction d’IFI pour investir dans une PME ?<\/h2>\n

Non. L’ancien dispositif de r\u00e9duction d’ISF pour souscription au capital de PME n’a pas \u00e9t\u00e9 repris avec l’IFI. La fiche de service-public.gouv.fr sur le calcul de l’IFI, v\u00e9rifi\u00e9e le 6 mars 2026, ne liste qu’une r\u00e9duction d’imp\u00f4t : le don. Un placement en capital-investissement peut garder un int\u00e9r\u00eat, par exemple pour la r\u00e9duction d’imp\u00f4t sur le revenu (voir IR-PME : r\u00e9duction \u00e0 la souscription<\/a>), mais pas pour l’IFI.<\/p>\n

Quelles dettes peut-on d\u00e9duire de son patrimoine immobilier ?<\/h2>\n

Une dette est d\u00e9ductible si elle existe au 1er janvier, si elle est support\u00e9e personnellement par un membre du foyer fiscal et si elle se rapporte \u00e0 des actifs imposables. Les dettes li\u00e9es \u00e0 des biens totalement exon\u00e9r\u00e9s ne sont pas d\u00e9ductibles ; celles li\u00e9es \u00e0 des biens partiellement exon\u00e9r\u00e9s ne le sont que pour la part non exon\u00e9r\u00e9e. La preuve de la dette se fait par des actes \u00e9crits ou par des pr\u00e9somptions graves, pr\u00e9cises et concordantes ; le t\u00e9moignage est exclu. Les dettes de travaux de r\u00e9paration, d’entretien ou d’am\u00e9lioration d’un bien imposable sont d\u00e9ductibles.<\/p>\n

Deux r\u00e8gles font la diff\u00e9rence :<\/p>\n