{"id":7816,"date":"2026-10-31T09:01:04","date_gmt":"2026-10-31T08:01:04","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=7816"},"modified":"2026-10-31T09:01:04","modified_gmt":"2026-10-31T08:01:04","slug":"lep-livret-epargne-populaire-2026-conditions-plafond-taux","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/lep-livret-epargne-populaire-2026-conditions-plafond-taux\/","title":{"rendered":"LEP 2026 : conditions de revenus, plafond, taux et fiscalit\u00e9"},"content":{"rendered":"

Le livret d’\u00e9pargne populaire (LEP) rapporte 2,5 % par an, exon\u00e9r\u00e9 d’imp\u00f4t et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, jusqu’\u00e0 10 000 \u20ac de d\u00e9p\u00f4ts.<\/strong> Il est r\u00e9serv\u00e9 aux contribuables domicili\u00e9s en France dont le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence ne d\u00e9passe pas un plafond : 23 028 \u20ac pour une part, 35 326 \u20ac pour deux parts en 2026. Un couple \u00e0 imposition commune peut en d\u00e9tenir deux, soit 500 \u20ac d’int\u00e9r\u00eats par an sur 20 000 \u20ac.<\/p>\n

Taux et plafond<\/h2>\n

Le LEP est r\u00e9gi par les articles L221-13 \u00e0 L221-17-2 du Code mon\u00e9taire et financier. Son taux est fix\u00e9 par arr\u00eat\u00e9, deux fois par an :<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Period<\/th>\nTaux du LEP<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1er ao\u00fbt 2025 au 31 janvier 2026<\/td>\n2.7%<\/td>\n<\/tr>\n
1er f\u00e9vrier au 31 juillet 2026<\/td>\n2.5%<\/td>\n<\/tr>\n
1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027<\/td>\n2,5 % (inchang\u00e9)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Le plafond de d\u00e9p\u00f4ts est de 10 000 \u20ac. La banque peut cr\u00e9diter des int\u00e9r\u00eats au-del\u00e0, mais n’accepte plus de versement une fois le plafond atteint. Le versement initial minimal est de 30 \u20ac, puis 10 \u20ac par versement. Les retraits sont libres.<\/p>\n

Les int\u00e9r\u00eats sont calcul\u00e9s deux fois par mois, les 1er et 16. Un versement ne rapporte que pour les quinzaines enti\u00e8res pass\u00e9es sur le compte. Ils sont ajout\u00e9s au capital le 31 d\u00e9cembre.<\/p>\n

Les conditions de revenus en 2026<\/h2>\n

La banque contr\u00f4le le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence (RFR). Pour une ouverture en 2026, elle retient le RFR de 2024 ou celui de 2025 selon la date de la demande. Voici les plafonds en m\u00e9tropole :<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Parts de quotient familial<\/th>\nRFR maximal<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1<\/td>\n\u20ac23,028<\/td>\n<\/tr>\n
1.5<\/td>\n\u20ac29,177<\/td>\n<\/tr>\n
2<\/td>\n\u20ac35,326<\/td>\n<\/tr>\n
2.5<\/td>\n\u20ac41,475<\/td>\n<\/tr>\n
3<\/td>\n\u20ac47,624<\/td>\n<\/tr>\n
4<\/td>\n\u20ac59,922<\/td>\n<\/tr>\n
Chaque demi-part suppl\u00e9mentaire<\/td>\n+ \u20ac6,149<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Qui peut ouvrir un LEP ?<\/h2>\n

Le titulaire doit \u00eatre domicili\u00e9 fiscalement en France, sans condition de nationalit\u00e9. Chaque personne ne peut d\u00e9tenir qu’un seul LEP. Les \u00e9poux et les partenaires de PACS \u00e0 imposition commune ont chacun le leur : un foyer fiscal en compte donc deux. Un \u00e9tudiant ou un apprenti rattach\u00e9 au foyer de ses parents ne peut pas en ouvrir.<\/p>\n

La banque n’applique aucun frais d’ouverture, de gestion ou de cl\u00f4ture. Un transfert vers une autre banque agr\u00e9\u00e9e se fait sans perte d’int\u00e9r\u00eats. Les versements peuvent venir d’un compte ouvert dans une autre banque, depuis juillet 2023.<\/p>\n

Outre-mer, les plafonds de RFR sont plus \u00e9lev\u00e9s pour une part : 27 251 \u20ac en Guadeloupe, en Martinique et \u00e0 La R\u00e9union, 28 489 \u20ac en Guyane et \u00e0 Mayotte. Au d\u00e9c\u00e8s du titulaire, la banque cl\u00f4ture le LEP et peut facturer des frais de succession plafonn\u00e9s \u00e0 1 % du solde, dans la limite de 857 \u20ac.<\/p>\n

Si vos revenus d\u00e9passent le plafond<\/h2>\n

Un d\u00e9passement du plafond une ann\u00e9e n’entra\u00eene pas la fermeture : le LEP se conserve si le RFR de l’ann\u00e9e suivante repasse sous le plafond. Si le RFR d\u00e9passe le plafond deux ann\u00e9es de suite, le LEP doit \u00eatre cl\u00f4tur\u00e9.<\/p>\n

LEP, Livret A ou autre placement ?<\/h2>\n

Le Livret A r\u00e9mun\u00e8re 1,7 % depuis le 1er ao\u00fbt 2026, avec un plafond de 22 950 \u20ac. Le livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire (LDDS) r\u00e9mun\u00e8re aussi 1,7 %, dans la limite de 12 000 \u20ac. Ces livrets sont ouverts sans condition de revenus.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Booklet<\/th>\nTaux depuis le 1er ao\u00fbt 2026<\/th>\nCeiling<\/th>\nIncome requirement<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
THE P<\/td>\n2.5%<\/td>\n\u20ac10,000<\/td>\nYes<\/td>\n<\/tr>\n
Savings Account A<\/td>\n1.7%<\/td>\n\u20ac22,950<\/td>\nNo<\/td>\n<\/tr>\n
LDDS<\/td>\n1.7%<\/td>\n\u20ac12,000<\/td>\nNo<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Les trois livrets sont exon\u00e9r\u00e9s d’imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Le LEP vient en premier : \u00e0 2,5 %, il rapporte 0,8 point de plus que le Livret A. Le Livret A et le LDDS prennent le relais au-del\u00e0 de 10 000 \u20ac.<\/p>\n

Typical case<\/h2>\n

Situation.<\/strong> Un couple de retrait\u00e9s lyonnais, mari\u00e9, \u00e0 deux parts, d\u00e9clare un revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence de 34 200 \u20ac pour 2025. Il garde 20 000 \u20ac sur un compte courant.<\/p>\n

Issue.<\/strong> Le plafond de revenus est de 35 326 \u20ac, soit 1 126 \u20ac de marge. Les 20 000 \u20ac ne rapportent rien.<\/p>\n

Strategy.<\/strong> Chaque \u00e9poux ouvre son propre LEP et le remplit \u00e0 10 000 \u20ac. Les \u00e9poux \u00e0 imposition commune y ont droit chacun. Ils surveillent leur RFR : un d\u00e9passement une seule ann\u00e9e ne ferme pas le LEP.<\/p>\n

Result.<\/strong> Les deux LEP rapportent 500 \u20ac par an (20 000 \u20ac \u00d7 2,5 %), sans imp\u00f4t ni pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Les m\u00eames 20 000 \u20ac sur un Livret A \u00e0 1,7 % rapporteraient 340 \u20ac, soit 160 \u20ac de moins. Le calcul porte sur une ann\u00e9e pleine au taux actuel, hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats.<\/p>\n

Balmont Conseil, cabinet de conseil en gestion de patrimoine \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, place le LEP dans la r\u00e9serve de liquidit\u00e9s de chaque foyer, avant tout autre placement.<\/p>\n

Frequently asked questions<\/h2>\n

What will the LEP rate be in 2026?<\/h3>\n

2,5 % depuis le 1er f\u00e9vrier 2026. Le taux est rest\u00e9 inchang\u00e9 au 1er ao\u00fbt 2026, pour la p\u00e9riode allant jusqu’au 31 janvier 2027 (arr\u00eat\u00e9 du 29 juillet 2026).<\/p>\n

Les int\u00e9r\u00eats sont-ils imposables ?<\/h3>\n

Non. Les int\u00e9r\u00eats du LEP sont exon\u00e9r\u00e9s d’imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n

Peut-on avoir un LEP \u00e0 deux ?<\/h3>\n

Oui, \u00e0 condition d’\u00eatre mari\u00e9s ou pacs\u00e9s et soumis \u00e0 imposition commune : chaque conjoint ou partenaire d\u00e9tient son propre LEP.<\/p>\n

Sources : \u00ab Livret d’\u00e9pargne populaire (LEP) \u00bb (service-public.gouv.fr, v\u00e9rifi\u00e9e le 1er ao\u00fbt 2026, consult\u00e9e le 30 octobre 2026) ; \u00ab Quels sont les plafonds de revenus pour ouvrir un livret d’\u00e9pargne populaire en 2026 ? \u00bb (service-public.gouv.fr, publi\u00e9e le 8 avril 2026, consult\u00e9e le 30 octobre 2026) ; \u00ab Livret A et LEP : quelle \u00e9volution des taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 compter du 1er ao\u00fbt 2026 ? \u00bb (service-public.gouv.fr, mise \u00e0 jour le 31 juillet 2026, consult\u00e9e le 30 octobre 2026) ; \u00ab Livret A \u00bb et \u00ab Livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire (LDDS) \u00bb (service-public.gouv.fr, v\u00e9rifi\u00e9es le 1er ao\u00fbt 2026, consult\u00e9es le 30 octobre 2026).<\/em><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

LEP 2026 : taux de 2,50 %, plafond de 10 000 \u20ac, conditions de revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence selon le nombre de parts et exemple chiffr\u00e9.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":7836,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9,18],"tags":[],"class_list":["post-7816","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-patrimoine","category-placements"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/balmontconseil.com\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/lep-livret-epargne-populaire-2026-1.webp","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7816","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7816"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7816\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7988,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7816\/revisions\/7988"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7836"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7816"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7816"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7816"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}