{"id":7815,"date":"2026-10-31T09:00:18","date_gmt":"2026-10-31T08:00:18","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=7815"},"modified":"2026-10-31T09:00:18","modified_gmt":"2026-10-31T08:00:18","slug":"livret-b-livrets-non-reglementes-taux-fiscalite","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/livret-b-livrets-non-reglementes-taux-fiscalite\/","title":{"rendered":"Livret B : taux moyen, fiscalit\u00e9 et diff\u00e9rence avec le Livret A"},"content":{"rendered":"

\u00ab Livret B \u00bb n’est pas une appellation officielle : l’expression d\u00e9signe couramment les livrets bancaires non r\u00e9glement\u00e9s, dont le taux est fix\u00e9 librement par la banque et dont les int\u00e9r\u00eats sont imposables.<\/strong> En ao\u00fbt 2026, le taux moyen des livrets ordinaires des m\u00e9nages \u00e9tait de 0,79 % selon la Banque de France, contre 1,70 % pour le Livret A. Voici les diff\u00e9rences avec les livrets r\u00e9glement\u00e9s, la fiscalit\u00e9, le taux brut \u00e0 exiger d’une banque pour \u00e9galer un Livret A et un exemple net d’imp\u00f4t.<\/p>\n

Livret non r\u00e9glement\u00e9 et livret r\u00e9glement\u00e9 : les diff\u00e9rences<\/h2>\n\n\n\n\n\n\n\n
<\/th>\nLivret non r\u00e9glement\u00e9 (\u00ab livret B \u00bb)<\/th>\nLivret A, LDDS, LEP<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Rate<\/td>\nFix\u00e9 par la banque, variable dans le temps<\/td>\nFix\u00e9 par arr\u00eat\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n
Deposit limit<\/td>\nNone<\/td>\nLivret A 22 950 \u20ac, LDDS 12 000 \u20ac, LEP 10 000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
Taxation of interest<\/td>\nIncome tax and social security contributions<\/td>\nExempt<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

La fiche \u00ab Comptes et livrets d’\u00e9pargne : quelles diff\u00e9rences ? \u00bb de service-public.gouv.fr (v\u00e9rifi\u00e9e le 1er ao\u00fbt 2026) classe dans les produits non r\u00e9glement\u00e9s les comptes \u00e0 terme et les comptes ou livrets d’\u00e9pargne bancaires : leur taux est \u00ab fix\u00e9 par la banque (variations possibles sur la dur\u00e9e) \u00bb et leurs int\u00e9r\u00eats supportent l’imp\u00f4t sur le revenu et les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Les livrets r\u00e9glement\u00e9s rel\u00e8vent de textes pr\u00e9cis : articles L221-1 et suivants du Code mon\u00e9taire et financier pour le Livret A, L221-27 pour le LDDS, L221-13 pour le LEP.<\/p>\n

Le taux moyen des livrets ordinaires<\/h2>\n

Dans sa publication \u00ab Interest rates on deposits – 2026-08 \u00bb, mise en ligne le 1er octobre 2026, la Banque de France indique :<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indicator<\/th>\nValue<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Taux effectif des livrets ordinaires des m\u00e9nages, ao\u00fbt 2026 (donn\u00e9e provisoire)<\/td>\n0.79%<\/td>\n<\/tr>\n
Juillet 2026 (r\u00e9vis\u00e9)<\/td>\n0.76%<\/td>\n<\/tr>\n
Ao\u00fbt 2025<\/td>\n0.79%<\/td>\n<\/tr>\n
Encours des livrets ordinaires, ao\u00fbt 2026<\/td>\n233 Md\u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
Pour m\u00e9moire : Livret A, ao\u00fbt 2026<\/td>\n1,70 % (encours 405 Md\u20ac)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Ce taux effectif est le rapport entre les int\u00e9r\u00eats courus du mois et l’encours moyen du mois : c’est une moyenne nationale, pas le taux d’une banque. Selon la Banque de France, il refl\u00e8te les conditions moyennes pratiqu\u00e9es pendant le mois.<\/p>\n

Taxation of interest<\/h2>\n

Les int\u00e9r\u00eats d’un livret bancaire fiscalis\u00e9 sont des produits de placement \u00e0 revenu fixe. Pour les int\u00e9r\u00eats per\u00e7us en 2026, ils supportent par d\u00e9faut le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique : 12,8 % d’imp\u00f4t sur le revenu et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, soit 31,4 % au total. Vous pouvez opter pour le bar\u00e8me progressif en cochant la case 2OP, option qui vaut pour l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers ; les int\u00e9r\u00eats se d\u00e9clarent ligne 2TR (brochure pratique de l’imp\u00f4t sur le revenu, revenus 2025).<\/p>\n

La banque pr\u00e9l\u00e8ve un acompte de 12,8 % (article 125 A du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts). Une dispense est possible si le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence de l’avant-derni\u00e8re ann\u00e9e est inf\u00e9rieur \u00e0 25 000 \u20ac (personne seule) ou 50 000 \u20ac (couple soumis \u00e0 imposition commune). La demande, sous forme d’attestation sur l’honneur, doit parvenir \u00e0 la banque au plus tard le 30 novembre de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dant le paiement (article 242 quater du m\u00eame code). La dispense ne couvre pas les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Les int\u00e9r\u00eats du Livret A, du LDDS et du LEP, eux, ne se d\u00e9clarent pas.<\/p>\n

Exemple : 10 000 \u20ac au taux moyen de 0,79 %<\/h2>\n
    \n
  • Int\u00e9r\u00eats bruts : 10 000 \u20ac \u00d7 0,79 % = 79,00 \u20ac<\/li>\n
  • Imp\u00f4t (12,8 %) : 10,11 \u20ac ; pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (18,6 %) : 14,69 \u20ac<\/li>\n
  • Total pr\u00e9lev\u00e9 : 24,81 \u20ac (31,4 %)<\/li>\n
  • Int\u00e9r\u00eats nets : 54,19 \u20ac, soit un rendement net de 0,54 %<\/li>\n<\/ul>\n

    Hypoth\u00e8se : taux constant sur 12 mois, pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire sans option pour le bar\u00e8me.<\/p>\n

    Quel taux brut pour \u00e9galer un livret r\u00e9glement\u00e9 ?<\/h2>\n

    Puisque 31,4 % des int\u00e9r\u00eats partent en imp\u00f4t et pr\u00e9l\u00e8vements, un livret fiscalis\u00e9 doit afficher un taux brut \u00e9gal au taux du livret r\u00e9glement\u00e9 divis\u00e9 par 0,686. Pour \u00e9galer le Livret A ou le LDDS \u00e0 1,7 %, il faut 2,478 % brut. Pour \u00e9galer le LEP \u00e0 2,5 %, il faut 3,644 % brut. Un taux promotionnel inf\u00e9rieur \u00e0 ce seuil, ou limit\u00e9 \u00e0 quelques mois, ne fait pas mieux que le livret r\u00e9glement\u00e9.<\/p>\n

    Cas type : 60 000 \u20ac de tr\u00e9sorerie<\/h2>\n

    Situation.<\/strong> Une cliente lyonnaise a 60 000 \u20ac de tr\u00e9sorerie : 22 950 \u20ac sur son Livret A, plafond atteint, et 37 050 \u20ac sur un livret ordinaire. Son LDDS est vide.<\/p>\n

    Issue.<\/strong> Elle ne sait pas si le taux de son livret ordinaire compense l’imposition des int\u00e9r\u00eats.<\/p>\n

    Strategy.<\/strong> Calculer le taux net apr\u00e8s pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire et d\u00e9placer vers le LDDS la part qui peut y entrer, soit 12 000 \u20ac.<\/p>\n

    Result.<\/strong> Au taux moyen de 0,79 %, 12 000 \u20ac sur le livret ordinaire rapportent 65,03 \u20ac nets par an. Sur le LDDS \u00e0 1,7 %, ils rapportent 204 \u20ac sans imp\u00f4t. Le gain est de 138,97 \u20ac par an, sans prendre de risque sur le capital. Calcul illustratif, taux constants, sans taux d’une banque pr\u00e9cise.<\/p>\n

    Le d\u00e9p\u00f4t est-il garanti ?<\/h2>\n

    La garantie des d\u00e9p\u00f4ts est de 100 000 \u20ac par d\u00e9posant et par \u00e9tablissement (economie.gouv.fr). La m\u00eame page indique que le Livret A, le LDD et le LEP sont couverts par l’\u00c9tat et que leurs montants ne sont pas d\u00e9compt\u00e9s de ce plafond.<\/p>\n

    Frequently asked questions<\/h2>\n

    Le \u00ab livret B \u00bb existe-t-il officiellement ?<\/h3>\n

    Non : c’est une expression courante pour les livrets bancaires non r\u00e9glement\u00e9s.<\/p>\n

    Les int\u00e9r\u00eats d’un livret ordinaire sont-ils impos\u00e9s ?<\/h3>\n

    Oui, au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 % par d\u00e9faut, ou au bar\u00e8me progressif sur option.<\/p>\n

    Is there a deposit limit?<\/h3>\n

    Il n’y en a pas pour les livrets non r\u00e9glement\u00e9s. La garantie des d\u00e9p\u00f4ts, elle, est de 100 000 \u20ac par d\u00e9posant et par \u00e9tablissement.<\/p>\n

    Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, commence chaque dossier par la r\u00e9partition de la liquidit\u00e9 entre livrets r\u00e9glement\u00e9s et placements fiscalis\u00e9s.<\/p>\n

    Sources : \u00ab Comptes et livrets d’\u00e9pargne : quelles diff\u00e9rences ? \u00bb ; \u00ab Livret A \u00bb ; \u00ab Livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire (LDDS) \u00bb ; \u00ab Imp\u00f4t sur le revenu – Revenus d’\u00e9pargne et de placement – Revenus 2026 \u00bb (service-public.gouv.fr, consult\u00e9s le 30 octobre 2026) ; Banque de France, \u00ab Interest rates on deposits – 2026-08 \u00bb (publi\u00e9 le 1er octobre 2026, consult\u00e9 le 30 octobre 2026) ; \u00ab Garantie des d\u00e9p\u00f4ts et des titres \u00bb (economie.gouv.fr, consult\u00e9 le 30 octobre 2026) ; brochure pratique imp\u00f4t sur le revenu, revenus de capitaux mobiliers (impots.gouv.fr, consult\u00e9e le 30 octobre 2026).<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    Le \u00ab livret B \u00bb d\u00e9signe les livrets non r\u00e9glement\u00e9s : taux moyen publi\u00e9 par la Banque de France, fiscalit\u00e9 des int\u00e9r\u00eats et exemple net d’imp\u00f4t.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":7832,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9,18],"tags":[],"class_list":["post-7815","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-patrimoine","category-placements"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/balmontconseil.com\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/livret-b-livrets-non-reglementes-taux-fiscalite.webp","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7815","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7815"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7815\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7989,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7815\/revisions\/7989"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7832"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7815"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7815"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7815"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}