{"id":7386,"date":"2026-10-30T18:56:04","date_gmt":"2026-10-30T17:56:04","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=7386"},"modified":"2026-10-30T18:56:04","modified_gmt":"2026-10-30T17:56:04","slug":"retraite-consultant-formateur-micro-entreprise-40000-euros-chiffre-affaires-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/retraite-consultant-formateur-micro-entreprise-40000-euros-chiffre-affaires-2026\/","title":{"rendered":"Consultant ou formateur en micro-entreprise : quelle retraite avec 40 000 \u20ac de chiffre d’affaires, et d\u00e9pend-on de la Cipav ?"},"content":{"rendered":"
\n

In summary\u2026<\/h2>\n

Un consultant ou un formateur en micro-entreprise ne rel\u00e8ve pas de la Cipav<\/b> : sa profession lib\u00e9rale n’est pas r\u00e9glement\u00e9e, il est rattach\u00e9 \u00e0 la branche des ind\u00e9pendants du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral (Urssaf pour les cotisations, Assurance retraite pour la pension). Avec \u20ac40,000<\/b> de chiffre d’affaires par an pendant 35 ans, il cotise 10 240 \u20ac par an (taux de 25,6 % en 2026), valide 4 trimestres par an<\/b> (le seuil est de 10 850 \u20ac) et touche environ 15 400 \u20ac bruts par an<\/b> \u00e0 67 ans, soit environ 1 290 \u20ac par mois : 10 820 \u20ac de retraite de base et 4 620 \u20ac de retraite compl\u00e9mentaire. C’est 52,0 % de son revenu apr\u00e8s cotisations (29 680 \u20ac) : pour retrouver 70 %, il manque environ 5 300 \u20ac par an<\/b>, soit un capital d’environ 93 000 \u20ac \u00e0 constituer en 20 ans. Le plan d’\u00e9pargne retraite (PER) permet de d\u00e9duire jusqu’\u00e0 4 710 \u20ac en 2026, mais \u00e0 ce niveau de revenu l’\u00e9conomie d’imp\u00f4t n’est que de 16,0 % du versement ; le rachat d’un trimestre ajoute environ 77 \u20ac de retraite par an.<\/p>\n<\/div>\n

1. Consultant ou formateur : la Cipav n’est pas votre caisse<\/strong><\/h2>\n

Beaucoup de consultants et de formateurs pensent relever de la Caisse interprofessionnelle de pr\u00e9voyance et d’assurance vieillesse (Cipav) : c’est faux dans la plupart des cas. Depuis la loi de financement de la s\u00e9curit\u00e9 sociale pour 2018, la Cipav n’assure qu’une liste limitative de professions<\/b> : architecte, architecte d’int\u00e9rieur, \u00e9conomiste de la construction, ma\u00eetre d’\u0153uvre, g\u00e9om\u00e8tre expert, ing\u00e9nieur conseil, moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne, ost\u00e9opathe, psychologue, psychoth\u00e9rapeute, ergoth\u00e9rapeute, di\u00e9t\u00e9ticien, chiropracteur, psychomotricien, artiste non affili\u00e9 \u00e0 la Maison des artistes, expert en automobile, expert devant les tribunaux, mandataire judiciaire \u00e0 la protection des majeurs, guide-conf\u00e9rencier. Les consultants et les formateurs n’y figurent pas, sauf s’ils exercent l’une des professions de la liste (un consultant qui exerce comme ing\u00e9nieur conseil, par exemple).<\/p>\n

Les ind\u00e9pendants dont l’activit\u00e9 n’est pas sur cette liste sont affili\u00e9s \u00e0 la branche des ind\u00e9pendants du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral<\/b>, \u00e0 compter du 1er janvier 2018 pour les micro-entrepreneurs et du 1er janvier 2019 pour les professionnels lib\u00e9raux classiques (lacipav.fr). Service-public.gouv.fr le confirme : les professions lib\u00e9rales non r\u00e9glement\u00e9es rel\u00e8vent du r\u00e9gime de s\u00e9curit\u00e9 sociale des ind\u00e9pendants, les cotisations sont pay\u00e9es \u00e0 l’Urssaf et la retraite est g\u00e9r\u00e9e par l’Assurance retraite. Le code d’activit\u00e9 (APE) d\u00e9clar\u00e9 \u00e0 l’immatriculation d\u00e9termine l’affiliation. Si vous avez commenc\u00e9 votre activit\u00e9 avant 2019 et que votre relev\u00e9 de carri\u00e8re mentionne la Cipav, v\u00e9rifiez-le avec l’Assurance retraite.<\/p>\n

La diff\u00e9rence p\u00e8se sur les chiffres. Pour une profession qui rel\u00e8ve de la Cipav, le taux global du micro-social 2026 est de 23,2 %, les trimestres se valident par seuils de chiffre d’affaires (2 792 \u20ac par trimestre, 11 168 \u20ac pour quatre) et les points suivent des valeurs propres \u00e0 la caisse (service-public.gouv.fr). Pour un consultant ou un formateur, le taux est de 25.6%<\/b> et la m\u00e9thode est celle du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral, d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.<\/p>\n

2. Les cotisations d’un consultant en micro-entreprise en 2026<\/strong><\/h2>\n

En micro-entreprise, vous ne calculez pas vos cotisations sur votre b\u00e9n\u00e9fice : vous appliquez un taux unique \u00e0 votre chiffre d’affaires encaiss\u00e9<\/b>, sans d\u00e9duction de frais. Le taux 2026 d’une profession lib\u00e9rale non r\u00e9glement\u00e9e est de 25,6 % (il \u00e9tait de 24,6 % en 2025). Le chiffre d’affaires du cas type, 40 000 \u20ac, est inf\u00e9rieur au seuil de la micro-entreprise pour les prestations lib\u00e9rales en 2026, soit 83 600 \u20ac. S’y ajoute la contribution \u00e0 la formation professionnelle, de 0,2 % du chiffre d’affaires pour une activit\u00e9 lib\u00e9rale, soit 80 \u20ac.<\/p>\n

La circulaire n\u00b0 2026-12 de la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav) r\u00e9partit le taux global entre les risques. Sur 10 240 \u20ac de cotisations :<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Item<\/th>\nPart des cotisations 2026<\/th>\nSur 10 240 \u20ac<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Basic pension<\/td>\n46.40%<\/td>\n\u20ac4,751<\/td>\n<\/tr>\n
Supplementary pension<\/td>\n21.00%<\/td>\n\u20ac2,150<\/td>\n<\/tr>\n
Illness-maternity<\/td>\n4.10%<\/td>\n\u20ac420<\/td>\n<\/tr>\n
Disability-Death<\/td>\n3.30%<\/td>\n\u20ac338<\/td>\n<\/tr>\n
Generalized social contribution and contribution for the repayment of social debt<\/td>\n25.20%<\/td>\n\u20ac2,580<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

6 902 \u20ac seulement (67,4 %)<\/b> alimentent la retraite. Le reste finance la maladie, l’invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s et les contributions sociales. La part de la retraite compl\u00e9mentaire a nettement augment\u00e9 en 2026 : 21 % des cotisations, contre 13 % en 2025.<\/p>\n

3. Combien de trimestres pour 40 000 \u20ac de chiffre d’affaires ?<\/strong><\/h2>\n

Service-public.gouv.fr (page v\u00e9rifi\u00e9e le 14 octobre 2026) donne la m\u00e9thode. Vous multipliez le chiffre d’affaires par le taux global, puis par la part affect\u00e9e \u00e0 la retraite de base. Cette cotisation est divis\u00e9e par 17,87 % pour retrouver un revenu cotis\u00e9<\/b> ; ce revenu est divis\u00e9 par 1 803 \u20ac (150 fois le salaire minimum horaire de 12,02 \u20ac) et le r\u00e9sultat est arrondi \u00e0 l’entier inf\u00e9rieur, dans la limite de 4 trimestres par an<\/b>. Un micro-entrepreneur doit \u00eatre \u00e0 jour de ses cotisations pour que les trimestres soient valid\u00e9s.<\/p>\n

Pour 40 000 \u20ac : 10 240 \u20ac \u00d7 46,40 % = 4 751 \u20ac de retraite de base ; \u00f7 17,87 % = 26 588 \u20ac de revenu cotis\u00e9<\/b> ; \u00f7 1 803 \u20ac = 14,7 trimestres, soit 4 trimestres valid\u00e9s<\/b>. La page officielle illustre la m\u00e9thode avec 12 100 \u20ac de chiffre d’affaires, qui donnent 8 043 \u20ac de revenu cotis\u00e9 et 4 trimestres ; notre calcul retrouve ce r\u00e9sultat.<\/p>\n

Service-public.gouv.fr ne publie pas de tableau de seuils pour cette cat\u00e9gorie (le seul tableau concerne les professions de la Cipav). Les seuils ci-dessous sont calcul\u00e9s \u00e0 partir de la formule publi\u00e9e<\/b> :<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n
Chiffre d’affaires annuel minimum<\/th>\n1 trimestre<\/th>\n2 quarters<\/th>\n3 trimestres<\/th>\n4 quarters<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Profession lib\u00e9rale non r\u00e9glement\u00e9e (25,6 %)<\/td>\n\u20ac2,713<\/td>\n\u20ac5,425<\/td>\n\u20ac8,138<\/td>\n\u20ac10,850<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Le seuil de 10 850 \u20ac correspond \u00e0 une cotisation de retraite de base de 1 289 \u20ac (4 \u00d7 1 803 \u20ac \u00d7 17,87 %), le chiffre de 1 289 \u20ac de la circulaire Cnav n\u00b0 2025-33. Il est plus bas que le seuil de 11 168 \u20ac des professions de la Cipav. Sous ce seuil, vous validez moins de 4 trimestres.<\/p>\n

4. La pension : retraite de base et retraite compl\u00e9mentaire<\/strong><\/h2>\n