{"id":7330,"date":"2026-10-30T18:56:17","date_gmt":"2026-10-30T17:56:17","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=7330"},"modified":"2026-10-30T18:56:17","modified_gmt":"2026-10-30T17:56:17","slug":"retraite-artisan-independant-2026-combien-combler-ecart","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/retraite-artisan-independant-2026-combien-combler-ecart\/","title":{"rendered":"Quelle retraite touche un artisan en 2026 avec 50 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, et combien manque-t-il ?"},"content":{"rendered":"<div class=\"bluf-box\">\n<h2>In summary\u2026<\/h2>\n<p>Un artisan affili\u00e9 \u00e0 la S\u00e9curit\u00e9 sociale des ind\u00e9pendants (SSI) qui d\u00e9gage <b>\u20ac50,000<\/b> of profit per year for 35 years affects approximately <b>21 600 \u20ac bruts par an<\/b> (environ 1 800 \u20ac par mois) \u00e0 67 ans : 15 060 \u20ac de retraite de base et 6 500 \u20ac de retraite compl\u00e9mentaire, soit <b>43%<\/b> of his income. To recover 70 % of his income, approximately <b>13 400 \u20ac par an<\/b>, representing a capital of approximately <b>\u20ac234,000<\/b> \u00e0 constituer, ce qui demande environ 7 900 \u20ac d&rsquo;\u00e9pargne par an pendant 20 ans. <b>Le plafond de d\u00e9duction du plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite (PER) est de 5 000 \u20ac en 2026<\/b> : il couvre 64 % de l&rsquo;effort. Le reste passe par l&rsquo;assurance-vie et l&rsquo;immobilier.<\/p>\n<\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>1. Les trois \u00e9tages de la retraite d&rsquo;un artisan en 2026<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un artisan cotise \u00e0 trois \u00e9tages de la S\u00e9curit\u00e9 sociale des ind\u00e9pendants, qui ne se calculent pas de la m\u00eame fa\u00e7on : la <b>basic pension<\/b> (a share of the average income, prorated to the quarters), the <b>supplementary pension for the self-employed<\/b> (points converted into pension) and the\u2019<b>disability-death<\/b> (une pr\u00e9voyance, sans pension de retraite). Les taux ci-dessous sont ceux de 2026.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Floor<\/th>\n<th>2026 Membership Fee<\/th>\n<th>This generates the rights<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Basic pension<\/td>\n<td>17.87 % of the contribution base up to the annual Social Security ceiling (\u20ac48,060), then 0.72 % beyond that. Minimum contribution: \u20ac967<\/td>\n<td>A maximum of four quarters per year. Pension = 50 % \u00d7 average annual income \u00d7 validated quarters \u00f7 reference period<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supplementary pension<\/td>\n<td>8,1 % de la premi\u00e8re tranche de l&rsquo;assiette, puis 9,1 % jusqu&rsquo;\u00e0 quatre plafonds (192 240 \u20ac)<\/td>\n<td>Points: membership fee \u00f7 \u20ac21.726. Each point pays out \u20ac1.347 per year<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Disability-Death<\/td>\n<td>1,30 % de l&rsquo;assiette jusqu&rsquo;\u00e0 48 060 \u20ac. Forfait de 119 \u20ac en d\u00e9but d&rsquo;activit\u00e9<\/td>\n<td>Disability pension of 30 % or 50 % of the average annual income of the 10 best years, depending on the category<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">The base is the profit minus one <b>flat-rate allowance of 26 %<\/b>, sans d\u00e9duction des cotisations sociales (r\u00e9forme de l&rsquo;assiette sociale, applicable aux cotisations de 2026). Pour 50 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, l&rsquo;assiette est de 37 000 \u20ac. Les seuils de 48 060 \u20ac et de 44 286 \u20ac ne sont pas atteints : seuls les taux de la premi\u00e8re tranche s&rsquo;appliquent, quel que soit le seuil retenu pour le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire. Depuis 2025, la r\u00e9forme a relev\u00e9 le taux de la retraite de base de 17,75 % \u00e0 17,87 % et celui de la retraite compl\u00e9mentaire de 7 % \u00e0 8,1 % (puis de 8 % \u00e0 9,1 % sur la seconde tranche) : la part de cotisation qui ouvre des droits augmente, la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG) diminue.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A benchmark based on official figures: one point of supplementary pension is acquired for \u20ac21.726 in contributions and pays out \u20ac1.347 per year, i.e. <b>6.2 % per year<\/b> du montant cotis\u00e9. L&rsquo;euro cotis\u00e9 revient donc en pension au bout de 16 ans environ. C&rsquo;est la mesure \u00e0 comparer avec un placement libre : le point donne une rente \u00e0 vie, mais aucun capital \u00e0 transmettre.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>2. At what age and with how many quarters of contributions is the full pension rate granted?<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><b>Legal age<\/b> : 64 ans pour les personnes n\u00e9es en 1969 et apr\u00e8s. La suspension de la r\u00e9forme des retraites, \u00e0 partir du 1er septembre 2026, ne concerne que les g\u00e9n\u00e9rations 1964 \u00e0 1968.<\/li>\n<li><b>Automatic full rate<\/b> : has <b>67 years old<\/b>, regardless of the number of quarters.<\/li>\n<li><b>Reference duration<\/b> : 172 trimestres \u00e0 partir de la g\u00e9n\u00e9ration 1966. Avant 67 ans, il faut 172 trimestres pour \u00e9viter la d\u00e9cote ; chaque trimestre manquant retire <b>1.25%<\/b> de pension, dans la limite de 20 trimestres. Un trimestre au-del\u00e0 de la dur\u00e9e requise ajoute 1,25 % (surcote).<\/li>\n<li><b>Supplementary pension<\/b> : elle est vers\u00e9e \u00e0 100 % si la retraite de base est au taux plein. Sinon, elle subit un abattement.<\/li>\n<li><b>Validation des trimestres<\/b> : en 2026, une cotisation de retraite de base de 1 289 \u20ac valide les quatre trimestres de l&rsquo;ann\u00e9e. \u00c0 50 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, la cotisation de 6 612 \u20ac les valide largement.<\/li>\n<\/ul>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le calcul de la retraite de base retient les 25 meilleures ann\u00e9es de revenu pour les g\u00e9n\u00e9rations n\u00e9es \u00e0 partir de 1958, plafonn\u00e9es chaque ann\u00e9e au plafond de la S\u00e9curit\u00e9 sociale. Le revenu retenu est le revenu cotis\u00e9, celui sur lequel la cotisation de retraite de base est calcul\u00e9e.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>3. Le calcul sur 50 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice pendant 35 ans<\/strong><\/h2>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Floor<\/th>\n<th>Calculation<\/th>\n<th>Gross annual pension<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Basic pension<\/td>\n<td>50 % \u00d7 37 000 \u20ac \u00d7 140 trimestres \u00f7 172<\/td>\n<td>\u20ac15,058<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supplementary pension<\/td>\n<td>137,9 points par an \u00d7 35 ans = 4 828 points \u00d7 1,347 \u20ac<\/td>\n<td>\u20ac6,503<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><b>Total<\/b><\/td>\n<td><b>1 797 \u20ac par mois<\/b><\/td>\n<td><b>\u20ac21,562<\/b><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<div class=\"cas-pratique\">\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Typical case<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Situation.<\/b> Un artisan install\u00e9 \u00e0 Lyon \u00e0 32 ans, 47 ans aujourd&rsquo;hui, c\u00e9libataire, sans enfant, en entreprise individuelle. Son b\u00e9n\u00e9fice est de 50 000 \u20ac par an, stable. Il partira \u00e0 67 ans, apr\u00e8s 35 ans de cotisations et 140 trimestres, sans autre carri\u00e8re et sans trimestre rachet\u00e9. Les valeurs 2026 sont fig\u00e9es et les montants sont en euros constants.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Issue.<\/b> Il compte sur sa pension pour \u00ab la moiti\u00e9 \u00bb de son revenu. Le calcul donne 21 562 \u20ac bruts par an, soit <b>43.1%<\/b> de son b\u00e9n\u00e9fice : 15 058 \u20ac de retraite de base et 6 503 \u20ac de retraite compl\u00e9mentaire. Il cotise pourtant chaque ann\u00e9e 10 090 \u20ac pour la retraite et l&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s : 6 612 \u20ac de retraite de base, 2 997 \u20ac de retraite compl\u00e9mentaire et 481 \u20ac d&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s. La retraite de base est amput\u00e9e du prorata : avec 35 ans de carri\u00e8re au lieu de 43, soit 172 trimestres, elle serait de 18 500 \u20ac, soit 3 442 \u20ac de plus par an.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Strategy.<\/b> Il vise 70 % de son revenu, soit 35 000 \u20ac par an. Il manque <b>13 438 \u20ac par an<\/b> for 25 years of retirement (from age 67 to 92). At a return of 3 % during retirement, this cash flow requires a capital of <b>\u20ac234,005<\/b> at age 67. To reach that goal in 20 years with a return of 4,130 per year, he must save <b>7 858 \u20ac par an<\/b>, soit 655 \u20ac par mois (15,7 % de son b\u00e9n\u00e9fice). Il verse son plafond sur un PER et place le reste en assurance-vie.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Result.<\/b> He pours <b>\u20ac5,000<\/b> par an sur son PER, soit 10 % de son b\u00e9n\u00e9fice de l&rsquo;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (BOI-IR-BASE-20-50-20). Nous retenons un revenu imposable de 39 910 \u20ac (b\u00e9n\u00e9fice moins les cotisations de retraite et d&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s ci-dessus, hypoth\u00e8se de calcul). Il se situe dans la tranche \u00e0 30 % du bar\u00e8me 2026 (de 29 579 \u20ac \u00e0 84 577 \u20ac), et le versement y reste enti\u00e8rement tant que le revenu imposable d\u00e9passe 34 579 \u20ac. L&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t est de <b>\u20ac1,500<\/b>, l&rsquo;effort r\u00e9el de 3 500 \u20ac. Il verse les 2 858 \u20ac restants en assurance-vie. \u00c0 67 ans, ses pensions de 21 562 \u20ac se situent entre 11 600 \u20ac et 29 579 \u20ac : elles sont impos\u00e9es \u00e0 11 % au plus, un taux inf\u00e9rieur aux 30 % de la d\u00e9duction de d\u00e9part.<\/p>\n<\/div>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ce calcul est un ordre de grandeur. Il fige les valeurs de 2026 sur toute la carri\u00e8re, retient le revenu cotis\u00e9 en euros constants sans revalorisation, prend l&rsquo;abattement de 26 % pour toute la carri\u00e8re et suppose les rendements indiqu\u00e9s. Il ne tient pas compte de l&rsquo;inflation. Il suffit \u00e0 poser le constat : <b>la S\u00e9curit\u00e9 sociale des ind\u00e9pendants ne remplace pas votre niveau de vie<\/b>.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>4. L&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s : ce qui prot\u00e8ge le revenu avant la retraite<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le r\u00e9gime invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s est obligatoire pour l&rsquo;artisan. Pour une pension d&rsquo;invalidit\u00e9, il faut ne pas avoir atteint l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part, avoir une capacit\u00e9 de travail ou de revenus r\u00e9duite d&rsquo;au moins deux tiers, \u00eatre assur\u00e9 depuis au moins 12 mois et avoir suffisamment cotis\u00e9. La pension se calcule sur le revenu annuel moyen des 10 meilleures ann\u00e9es : 30 % en cat\u00e9gorie 1, 50 % en cat\u00e9gorie 2, 50 % major\u00e9s pour tierce personne en cat\u00e9gorie 3.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour le cas type, la pension d&rsquo;invalidit\u00e9 est de 11 100 \u20ac par an en cat\u00e9gorie 1 et de 18 500 \u20ac par an en cat\u00e9gorie 2, soit 37 % du b\u00e9n\u00e9fice au mieux. Pour un arr\u00eat de travail, les indemnit\u00e9s journali\u00e8res valent 1\/730e du revenu annuel moyen, plafonn\u00e9 \u00e0 48 060 \u20ac, soit au maximum 65,84 \u20ac par jour ; le d\u00e9lai de carence est de 3 jours et le maximum de 360 indemnit\u00e9s sur 3 ans. Une pr\u00e9voyance compl\u00e9mentaire se compare \u00e0 ces montants.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>5. Ce que le PER vous permet de d\u00e9duire<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Retirement savings plans are deductible from taxable income up to a certain limit. For a self-employed worker, this limit is <b>the higher of 10 % of the previous year&#039;s taxable profit (capped at up to 8 times the Social Security ceiling) and 10 % of the Social Security ceiling<\/b>. Le plafond retenu est celui de l&rsquo;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (47 100 \u20ac en 2025) : pour un versement en 2026, cela donne un plancher de 4 710 \u20ac et un maximum de 37 680 \u20ac, selon le Bulletin officiel des finances publiques (BOI-IR-BASE-20-50-20). Le d\u00e9tail de la m\u00e9canique figure sur notre page <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/per-plafond-de-deduction-et-loi-de-finances-2026\/\">PER deduction limit<\/a>.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour cet artisan, le plafond est de 5 000 \u20ac : il couvre 64 % de l&rsquo;effort annuel de 7 858 \u20ac. Le bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu 2026 applique 30 % entre 29 579 \u20ac et 84 577 \u20ac par part (loi n\u00b0 2026-103, article 4). <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/per-individuel\/\">The individual PER<\/a> is the starting tool; it is not sufficient on its own.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>6. O\u00f9 placer le reste de l&rsquo;effort<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><b>Assurance-vie<\/b> : savings available at any time, with reduced taxation after eight years, useful for inheritance.<\/li>\n<li><b>Rental property<\/b> : supplementary income, with <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/loueur-de-meuble-non-professionnel-lmnp\/\">the status of non-professional furnished rental provider<\/a> to limit taxes on rental income.<\/li>\n<li><b>Shares in real estate investment companies<\/b> : exposure to real estate without management, see <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/scpi\/\">our dedicated page<\/a>.<\/li>\n<li><b>La vente du fonds ou de l&rsquo;entreprise \u00e0 la retraite<\/b> The sale price can finance part of the capital to be raised. <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/defiscalisation\/\">tax optimization solutions<\/a> They are chosen according to the tax bracket.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Frequently asked questions<\/strong><\/h2>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>At what age does a craftsman receive his full pension?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c0 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres. Avant 67 ans, le taux plein s&rsquo;obtient avec 172 trimestres pour les g\u00e9n\u00e9rations n\u00e9es \u00e0 partir de 1966. Chaque trimestre manquant retire 1,25 % de pension de base, dans la limite de 20 trimestres. L&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part est de 64 ans pour les personnes n\u00e9es en 1969 et apr\u00e8s.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Comment se calcule la retraite de base d&rsquo;un artisan ?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Elle vaut 50 % du revenu annuel moyen des 25 meilleures ann\u00e9es, plafonn\u00e9 chaque ann\u00e9e au plafond de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, multipli\u00e9 par le nombre de trimestres valid\u00e9s et divis\u00e9 par la dur\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence. Avec 140 trimestres sur 172 et un revenu moyen de 37 000 \u20ac, elle est de 15 058 \u20ac par an.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>How much will a craftsman&#039;s pension contributions cost in 2026?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour un b\u00e9n\u00e9fice de 50 000 \u20ac et une assiette de 37 000 \u20ac : 6 612 \u20ac pour la retraite de base (17,87 %), 2 997 \u20ac pour la retraite compl\u00e9mentaire (8,1 %) et 481 \u20ac pour l&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s (1,30 %), soit 10 090 \u20ac par an.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quelle est la valeur du point de la retraite compl\u00e9mentaire des ind\u00e9pendants en 2026 ?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un point verse 1,347 \u20ac par an depuis le 1er janvier 2026 et s&rsquo;acquiert pour 21,726 \u20ac de cotisation.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Is the PER sufficient to bridge the gap?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Non. \u00c0 50 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, le plafond de d\u00e9duction est de 5 000 \u20ac par an, alors que l&rsquo;effort n\u00e9cessaire est d&rsquo;environ 7 858 \u20ac par an. Le PER se combine avec l&rsquo;assurance-vie et l&rsquo;immobilier.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Our position<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nous partons de votre relev\u00e9 de carri\u00e8re et de vos avis de cotisations, pas d&rsquo;une moyenne. Nous ne r\u00e9digeons pas d&rsquo;actes et ne donnons pas de conseil juridique ou comptable : votre expert-comptable valide le b\u00e9n\u00e9fice et la d\u00e9duction, et nous mesurons l&rsquo;\u00e9cart entre votre pension et votre revenu actuel. Nous construisons ensuite la combinaison PER, assurance-vie et immobilier qui le ferme au co\u00fbt fiscal le plus bas. Nous percevons des commissions sur les contrats souscrits via notre cabinet.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/echange\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Book an exchange with Balmont Conseil<\/strong><\/a><\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Alexis Sagnier, financial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified. ORIAS 13003497. Updated on 28\/10\/2026.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Official sources consulted<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Service-Public Entreprendre, \u00ab R\u00e9gime de retraite de l&rsquo;entrepreneur individuel \u00bb (taux 2026, calcul de la retraite de base, dur\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence, retraite compl\u00e9mentaire) : <a href=\"https:\/\/entreprendre.service-public.gouv.fr\/vosdroits\/F33841\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">entreprendre.service-public.gouv.fr<\/a><\/li>\n<li>Service-Public Entreprendre, \u00ab Protection sociale des artisans et commer\u00e7ants \u00bb (invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s, indemnit\u00e9s journali\u00e8res, 2026) : <a href=\"https:\/\/entreprendre.service-public.gouv.fr\/vosdroits\/F23890\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">entreprendre.service-public.gouv.fr<\/a><\/li>\n<li>Service-Public Entreprendre, \u00ab R\u00e9forme de l&rsquo;assiette sociale des ind\u00e9pendants \u00bb (abattement de 26 %, avril 2026) : <a href=\"https:\/\/entreprendre.service-public.gouv.fr\/actualites\/A18879\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">entreprendre.service-public.gouv.fr<\/a><\/li>\n<li>Public Service, &quot;Suspension of the pension reform: who is affected?&quot; <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/actualites\/A18825\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">service-public.gouv.fr<\/a><\/li>\n<li>L&rsquo;Assurance retraite, circulaire Cnav 2025-31 du 22 d\u00e9cembre 2025 (valeur de service 1,347 \u20ac et valeur d&rsquo;acquisition 21,726 \u20ac du point, plafond du r\u00e9gime compl\u00e9mentaire des ind\u00e9pendants) : <a href=\"https:\/\/legislation.lassuranceretraite.fr\/Pdf\/circulaire_cnav_2025_31_22122025.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">legislation.lassuranceretraite.fr<\/a><\/li>\n<li>Retirement Insurance, Cnav circular 2025-14 of April 4, 2025 (reform of the contribution base, rates of 17.87 % and 8.1 % \/ 9.1 %): <a href=\"https:\/\/legislation.lassuranceretraite.fr\/Pdf\/circulaire_cnav_2025_14_04042025.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">legislation.lassuranceretraite.fr<\/a><\/li>\n<li>Retirement Insurance, Cnav circular 2025-33 of December 23, 2025 (validation of quarters for self-employed individuals in 2026): <a href=\"https:\/\/legislation.lassuranceretraite.fr\/Pdf\/circulaire_cnav_2025_33_23122025.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">legislation.lassuranceretraite.fr<\/a><\/li>\n<li>Retirement insurance, Cnav circular 2026-01 of January 5, 2026 (2026 Social Security ceiling, maximum personal pension): <a href=\"https:\/\/legislation.lassuranceretraite.fr\/Pdf\/circulaire_cnav_2026_01_05012026.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">legislation.lassuranceretraite.fr<\/a><\/li>\n<li>Retirement insurance, Cnav circular 2026-12 of April 7, 2026 (contributed income and points of the supplementary scheme): <a href=\"https:\/\/legislation.lassuranceretraite.fr\/Pdf\/circulaire_cnav_2026_12_07042026.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">legislation.lassuranceretraite.fr<\/a><\/li>\n<li>L&rsquo;Assurance retraite, circulaire Cnav 2026-07 du 5 mars 2026 (\u00e2ge l\u00e9gal et dur\u00e9e d&rsquo;assurance par g\u00e9n\u00e9ration) : <a href=\"https:\/\/legislation.lassuranceretraite.fr\/Pdf\/circulaire_cnav_2026_07_05032026.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">legislation.lassuranceretraite.fr<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-IR-BASE-20-50-20, limits on the deduction of retirement savings contributions: <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/1124-PGP.html\/identifiant=BOI-IR-BASE-20-50-20-20260810\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">bofip.impots.gouv.fr<\/a><\/li>\n<li>Law No. 2026-103 on finance for 2026, article 4 (income tax scale); annual ceiling of Social Security 2026: \u20ac48,060; 2025: \u20ac47,100.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Read also<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/per-individuel\/\">Individual PER: operation and ceiling<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/per-plafond-de-deduction-et-loi-de-finances-2026\/\">PER deduction limit and 2026 finance law<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/defiscalisation\/\">Tax optimization: all the solutions<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/loueur-de-meuble-non-professionnel-lmnp\/\">LMNP: non-professional furnished rental<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/scpi\/\">SCPI: Investing in real estate investment trusts<\/a><\/li>\n<\/ul>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Apr\u00e8s 35 ans \u00e0 50 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, un artisan touche environ 21 600 \u20ac par an, soit 43 % de son revenu. Le calcul et le capital manquant.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":5664,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9],"tags":[],"class_list":["post-7330","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-patrimoine"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/balmontconseil.com\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/hd-domaine-viticole-brume.webp","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7330","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7330"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7330\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7373,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7330\/revisions\/7373"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/5664"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7330"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7330"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7330"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}