{"id":7302,"date":"2026-10-30T18:55:54","date_gmt":"2026-10-30T17:55:54","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=7302"},"modified":"2026-10-30T18:55:54","modified_gmt":"2026-10-30T17:55:54","slug":"retraite-pharmacien-titulaire-officine-cavp-2026-combien-combler-ecart","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/retraite-pharmacien-titulaire-officine-cavp-2026-combien-combler-ecart\/","title":{"rendered":"Quelle retraite touche un pharmacien titulaire d&rsquo;officine en 2026 avec 110 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice : environ 33 400 \u20ac par an de la CAVP ?"},"content":{"rendered":"<div class=\"bluf-box\">\n<h2>In summary\u2026<\/h2>\n<p>Un pharmacien titulaire d&rsquo;officine qui d\u00e9gage <b>\u20ac110,000<\/b> of profit per year for 35 years affects approximately <b>33 400 \u20ac bruts par an<\/b> (environ 2 780 \u20ac par mois) de la Caisse d&rsquo;assurance vieillesse des pharmaciens (CAVP), tous r\u00e9gimes confondus : le r\u00e9gime de base, le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition et le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire par capitalisation. C&rsquo;est <b>30%<\/b> of his income. To recover 70 % of his income, approximately <b>43 600 \u20ac par an<\/b>, representing a capital of approximately <b>\u20ac760,000<\/b> \u00e0 constituer en 20 ans. <b>Le plafond de d\u00e9duction du plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite (PER) couvre 11 000 \u20ac de versements par an<\/b> \u00e0 ce niveau de revenu, sur les 25 500 \u20ac d&rsquo;effort annuel : le reste passe par l&rsquo;assurance-vie et l&rsquo;immobilier.<\/p>\n<\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>1. Les trois r\u00e9gimes de retraite d&rsquo;un pharmacien titulaire<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La CAVP verse trois pensions qui s&rsquo;additionnent. Elles ne se calculent pas toutes de la m\u00eame fa\u00e7on : le r\u00e9gime de base compte des <b>points<\/b>, le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition compte des <b>ann\u00e9es cotis\u00e9es<\/b>, et le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire par capitalisation convertit un <b>capital<\/b> en rente. Les montants ci-dessous sont ceux de 2026. Le r\u00e9gime de base est appel\u00e9 sur le revenu de 2024, puis r\u00e9gularis\u00e9 sur celui de 2025 ; le r\u00e9gime par capitalisation est fix\u00e9 sur le revenu d&rsquo;il y a deux ans.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Diet<\/th>\n<th>2026 Membership Fee<\/th>\n<th>This generates the rights<\/th>\n<th>Valeur 2026<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Base<\/td>\n<td>8,73 % du revenu jusqu&rsquo;\u00e0 1 plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale (48 060 \u20ac), puis 1,87 % jusqu&rsquo;\u00e0 5 plafonds (240 300 \u20ac)<\/td>\n<td>Jusqu&rsquo;\u00e0 557 points par an sur la premi\u00e8re tranche et 25 points sur la seconde, au prorata de la cotisation<\/td>\n<td>Point : 0,6599 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supplementary by distribution<\/td>\n<td>Forfait de 7 657 \u20ac, identique de la classe 3 \u00e0 la classe 13, appel de 105,4 % d\u00e9j\u00e0 inclus en 2026<\/td>\n<td>Une ann\u00e9e cotis\u00e9e = une annuit\u00e9. La majoration de 5,4 % de l&rsquo;appel ne g\u00e9n\u00e8re aucun droit<\/td>\n<td>328,80 \u20ac par annuit\u00e9 cotis\u00e9e ; 13 974 \u20ac pour 42,5 annuit\u00e9s<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supplementary capitalization<\/td>\n<td>De 2 906 \u20ac \u00e0 17 436 \u20ac selon la classe, fix\u00e9e sur le revenu d&rsquo;il y a deux ans<\/td>\n<td>Un capital, converti en rente viag\u00e8re revalorisable au d\u00e9part<\/td>\n<td>Cotisation de r\u00e9f\u00e9rence : 1 453 \u20ac, multipli\u00e9e par 2 \u00e0 12<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un titulaire d&rsquo;officine n&rsquo;a pas de quatri\u00e8me \u00e9tage. Les prestations compl\u00e9mentaires de vieillesse de la caisse sont <b>r\u00e9serv\u00e9es aux pharmaciens biologistes m\u00e9dicaux conventionn\u00e9s<\/b>. Aucun \u00e9quivalent ne figure dans les documents 2026 de la caisse pour un titulaire d&rsquo;officine. S&rsquo;y ajoute un r\u00e9gime d&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s au forfait de 696 \u20ac en 2026, qui prot\u00e8ge le revenu mais ne g\u00e9n\u00e8re aucune pension de retraite.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les classes du r\u00e9gime par capitalisation vont de 3 \u00e0 13. Pour un revenu de r\u00e9f\u00e9rence compris entre 103 032 \u20ac et 120 694 \u20ac, c&rsquo;est la classe 5 : 5 812 \u20ac plac\u00e9s en capitalisation, qui s&rsquo;ajoutent aux 7 657 \u20ac de r\u00e9partition, soit 13 469 \u20ac au total. Toutes les valeurs de cotisation et de point de cet article viennent des documents 2026 de la caisse.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>2. At what age and after how many quarters is the full rate granted?<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><b>Basic scheme<\/b> : automatic full rate at <b>67 years old<\/b>, quelle que soit la dur\u00e9e d&rsquo;assurance. Avant 67 ans, il faut la dur\u00e9e exig\u00e9e pour sa g\u00e9n\u00e9ration, jusqu&rsquo;\u00e0 <b>172 trimestres<\/b>. L&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part atteint 64 ans pour les personnes n\u00e9es en 1969 et apr\u00e8s. Chaque trimestre manquant retire <b>1.25%<\/b> de pension, dans la limite de 20 trimestres (25 %), et la r\u00e9duction est d\u00e9finitive. Un trimestre de surcote ajoute 1,25 %.<\/li>\n<li><b>R\u00e9gime compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition<\/b> : full rate at <b>67 years old<\/b> pour toutes les g\u00e9n\u00e9rations. La caisse applique une minoration si l&rsquo;\u00e2ge du taux plein n&rsquo;est pas atteint et une surcote au-del\u00e0 ; sa page de calcul ne publie pas les taux.<\/li>\n<li><b>R\u00e9gime compl\u00e9mentaire par capitalisation<\/b> : la rente d\u00e9pend de l&rsquo;\u00e2ge de d\u00e9part, des tables de mortalit\u00e9 de votre g\u00e9n\u00e9ration, du taux d&rsquo;int\u00e9r\u00eat technique, de l&rsquo;option de r\u00e9version et de l&rsquo;\u00e9cart d&rsquo;\u00e2ge entre conjoints.<\/li>\n<li><b>Increase of 10 %<\/b> de la pension de base et de la pension compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition pour les parents d&rsquo;au moins trois enfants.<\/li>\n<li><b>Inaptitude au travail<\/b> : la retraite compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition est vers\u00e9e d\u00e8s 62 ans, quelle que soit l&rsquo;ann\u00e9e de naissance.<\/li>\n<\/ul>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le Premier ministre a annonc\u00e9 le 14 octobre 2025 la suspension de la r\u00e9forme des retraites de 2023. Pour les pensions qui d\u00e9butent \u00e0 partir du 1er septembre 2026, la Caisse nationale d&rsquo;assurance vieillesse des professions lib\u00e9rales (CNAVPL) avance de trois mois, et de six mois pour le premier trimestre 1965, l&rsquo;\u00e2ge de d\u00e9part des g\u00e9n\u00e9rations 1964 \u00e0 1968, et r\u00e9duit d&rsquo;un trimestre la dur\u00e9e exig\u00e9e pour les g\u00e9n\u00e9rations 1964 et du d\u00e9but de 1965. L&rsquo;\u00e2ge moyen de d\u00e9part \u00e0 la retraite des pharmaciens lib\u00e9raux est de 65,39 ans en 2024.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>3. Le calcul sur 110 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice pendant 35 ans<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nous appliquons les valeurs 2026 \u00e0 chacune des 35 ann\u00e9es. Le nombre de points du r\u00e9gime de base (557 par an sur la premi\u00e8re tranche) est celui publi\u00e9 \u00e0 partir de 2025 : l&rsquo;appliquer \u00e0 toute la carri\u00e8re surestime tr\u00e8s l\u00e9g\u00e8rement la pension de base. La seconde tranche donne 11,4 points par an : la cotisation de 1,87 % sur 110 000 \u20ac repr\u00e9sente 45,8 % de la cotisation maximale de cette tranche, qui rapporte 25 points.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Diet<\/th>\n<th>Calculation<\/th>\n<th>Gross annual pension<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Base<\/td>\n<td>(557 + 11,4) points \u00d7 35 ans \u00d7 0,6599 \u20ac<\/td>\n<td>\u20ac13,129<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supplementary by distribution<\/td>\n<td>35 annuit\u00e9s \u00d7 328,80 \u20ac<\/td>\n<td>\u20ac11,508<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supplementary capitalization<\/td>\n<td>5 812 \u20ac par an pendant 35 ans, capital de 290 568 \u20ac \u00e0 67 ans, converti \u00e0 3 %<\/td>\n<td>\u20ac8,717<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><b>Total<\/b><\/td>\n<td><b>2 780 \u20ac par mois<\/b><\/td>\n<td><b>\u20ac33,354<\/b><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<div class=\"cas-pratique\">\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Typical case<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Situation.<\/b> Un pharmacien titulaire d&rsquo;officine \u00e0 Lyon, install\u00e9 \u00e0 32 ans, 47 ans aujourd&rsquo;hui, c\u00e9libataire, sans enfant, exer\u00e7ant en nom propre. Son b\u00e9n\u00e9fice est de 110 000 \u20ac par an, stable, et il se situe dans la classe 5 du r\u00e9gime par capitalisation sur toute sa carri\u00e8re. Il partira \u00e0 67 ans, apr\u00e8s 35 ans de cotisations. Les valeurs 2026 sont fig\u00e9es et les montants sont en euros constants.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Issue.<\/b> Il compte sur sa caisse pour \u00ab l&rsquo;essentiel \u00bb de son niveau de vie. Le calcul donne 33 354 \u20ac bruts par an, soit <b>30.3%<\/b> de son b\u00e9n\u00e9fice : 13 129 \u20ac du r\u00e9gime de base, 11 508 \u20ac du r\u00e9gime par r\u00e9partition, 8 717 \u20ac du r\u00e9gime par capitalisation. Pour cela, il cotise en 2026 environ 20 418 \u20ac par an, soit 18,6 % de son b\u00e9n\u00e9fice : 6 253 \u20ac au r\u00e9gime de base (4 196 \u20ac sur la premi\u00e8re tranche, 2 057 \u20ac sur la seconde), 7 657 \u20ac au r\u00e9gime par r\u00e9partition (appel de 105,4 % d\u00e9j\u00e0 inclus), 5 812 \u20ac au r\u00e9gime par capitalisation et 696 \u20ac \u00e0 l&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Strategy.<\/b> Il vise 70 % de son revenu, soit 77 000 \u20ac par an. Il manque <b>43 646 \u20ac par an<\/b> for 25 years of retirement (from age 67 to 92). At a return of 3 % during retirement, this cash flow requires a capital of <b>\u20ac760,012<\/b> at age 67. To reach that goal in 20 years with a return of 4,130 per year, he must save <b>25 523 \u20ac par an<\/b>, soit 2 127 \u20ac par mois (23,2 % de son b\u00e9n\u00e9fice). Il verse son plafond sur un PER et place le reste en assurance-vie.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><b>Result.<\/b> He pours <b>\u20ac11,000<\/b> par an sur son PER, soit 10 % de son b\u00e9n\u00e9fice de l&rsquo;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente. Son revenu imposable de 110 000 \u20ac se situe au-dessus de 84 577 \u20ac : la d\u00e9duction reste dans la tranche \u00e0 41 %, et l&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t est de <b>\u20ac4,510<\/b>. L&rsquo;effort r\u00e9el est de 6 490 \u20ac. Il verse les 14 523 \u20ac restants en assurance-vie. \u00c0 67 ans, ses pensions de 33 354 \u20ac restent sous le seuil de 84 577 \u20ac de la tranche \u00e0 41 % : les sommes qui s&rsquo;y ajoutent sont impos\u00e9es \u00e0 30 % au plus tant que le total reste sous ce seuil.<\/p>\n<\/div>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ce calcul est un ordre de grandeur. Il fige les valeurs de 2026, prend le b\u00e9n\u00e9fice comme assiette des cotisations, ne tient pas compte de l&rsquo;inflation ni de la majoration de 10 % pour trois enfants, et suppose les rendements indiqu\u00e9s. Il suffit \u00e0 poser le constat : <b>la CAVP ne remplace pas votre niveau de vie<\/b>.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Ce que la caisse publie elle-m\u00eame<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour le r\u00e9gime par capitalisation, la caisse ne publie ni son coefficient de conversion ni son taux technique. Nous avons donc retenu une rente de 3 % du capital \u00e0 67 ans, et un capital revaloris\u00e9 de 2 % par an, comme dans les exemples de la caisse. Ce taux de conversion reproduit ses exemples de novembre 2025 \u00e0 quelques dixi\u00e8mes de point pr\u00e8s. Pour 37 ans de cotisation avec un d\u00e9part \u00e0 67 ans, la caisse affiche une pension mensuelle totale, hors prestations compl\u00e9mentaires de vieillesse, de :<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Classe de cotisation<\/th>\n<th>Pension mensuelle (37 ans)<\/th>\n<th>Annual pension<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Classe 3 (revenu jusqu&rsquo;\u00e0 84 042 \u20ac)<\/td>\n<td>\u20ac2,492<\/td>\n<td>\u20ac29,904<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Classe 8 (revenu jusqu&rsquo;\u00e0 170 982 \u20ac)<\/td>\n<td>\u20ac3,453<\/td>\n<td>\u20ac41,436<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Classe 13 (revenu au-del\u00e0 de 240 534 \u20ac)<\/td>\n<td>\u20ac4,408<\/td>\n<td>\u20ac52,896<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ces exemples supposent une inflation nulle, des revenus constants et un capital revaloris\u00e9 de 2 % par an ; ils datent de 2025, derni\u00e8re ann\u00e9e publi\u00e9e avec ce d\u00e9tail. Le cas ci-dessus, en classe 5 et sur 35 ans, donne 2 780 \u20ac par mois : il se place entre la classe 3 et la classe 8.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>4. What the PER allows you to deduct<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Retirement savings plans are deductible from taxable income up to a certain limit. For a self-employed worker, this limit is <b>the higher of 10 % of the previous year&#039;s taxable profit (capped at up to 8 times the Social Security ceiling) and 10 % of the Social Security ceiling<\/b>. Le plafond retenu est celui de l&rsquo;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (47 100 \u20ac en 2025) : pour un versement en 2026, cela donne un plancher de 4 710 \u20ac et un maximum de 37 680 \u20ac, selon le Bulletin officiel des finances publiques (BOI-IR-BASE-20-50-20). La part du plafond non utilis\u00e9e se reporte sur les cinq ann\u00e9es suivantes ; l&rsquo;exc\u00e9dent vers\u00e9 au-del\u00e0 du plafond ne se reporte pas. Le d\u00e9tail de la m\u00e9canique figure sur notre page <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/per-plafond-de-deduction-et-loi-de-finances-2026\/\">PER deduction limit<\/a>.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu 2026 applique 41 % entre 84 577 \u20ac et 181 917 \u20ac par part (loi n\u00b0 2026-103, article 4). \u00c0 110 000 \u20ac de revenu imposable pour une personne seule, chaque euro d\u00e9duit \u00e9conomise donc 0,41 \u20ac. Pour ce pharmacien, le plafond est de 11 000 \u20ac : il couvre 43 % de l&rsquo;effort annuel de 25 523 \u20ac. <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/per-individuel\/\">The individual PER<\/a> is the starting tool; it is not sufficient on its own.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>5. Les leviers dans le r\u00e9gime lui-m\u00eame, puis hors du r\u00e9gime<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><b>Le rachat de cotisations<\/b> : le r\u00e9gime par capitalisation permet de racheter au plus six ann\u00e9es de cotisations.<\/li>\n<li><b>La classe de cotisation<\/b> : elle suit le revenu d&rsquo;il y a deux ans. Chaque classe de plus augmente la part capitalis\u00e9e de 1 453 \u20ac.<\/li>\n<li><b>Assurance-vie<\/b> : savings available at any time, with reduced taxation after eight years, useful for inheritance.<\/li>\n<li><b>Rental property<\/b> : supplementary income, with <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/loueur-de-meuble-non-professionnel-lmnp\/\">the status of non-professional furnished rental provider<\/a> to limit taxes on rental income.<\/li>\n<li><b>Shares in real estate investment companies<\/b> : exposure to real estate without management, see <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/scpi\/\">our dedicated page<\/a>.<\/li>\n<li><b>La vente de l&rsquo;officine<\/b> : le prix de cession peut financer une partie du capital \u00e0 constituer.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Frequently asked questions<\/strong><\/h2>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00c0 quel \u00e2ge un pharmacien touche-t-il sa retraite \u00e0 taux plein ?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c0 67 ans pour le r\u00e9gime de base et pour le r\u00e9gime compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition. Pour le r\u00e9gime de base, le taux plein s&rsquo;obtient aussi plus t\u00f4t si la dur\u00e9e exig\u00e9e pour sa g\u00e9n\u00e9ration est atteinte (jusqu&rsquo;\u00e0 172 trimestres). Chaque trimestre manquant retire 1,25 % de pension de base, d\u00e9finitivement.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Combien co\u00fbtent les cotisations retraite de la CAVP en 2026 ?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour un revenu de 110 000 \u20ac et la classe 5, environ 20 418 \u20ac : 4 196 \u20ac pour la premi\u00e8re tranche du r\u00e9gime de base et 2 057 \u20ac pour la seconde, 7 657 \u20ac pour le r\u00e9gime par r\u00e9partition (appel de 105,4 % d\u00e9j\u00e0 inclus), 5 812 \u20ac pour le r\u00e9gime par capitalisation et 696 \u20ac pour l&rsquo;invalidit\u00e9-d\u00e9c\u00e8s. La hausse de 5,4 % appel\u00e9e sur la r\u00e9partition ne g\u00e9n\u00e8re aucun droit de retraite.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Un pharmacien titulaire cotise-t-il \u00e0 l&rsquo;avantage social vieillesse ?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Non. Les prestations compl\u00e9mentaires de vieillesse de la CAVP sont r\u00e9serv\u00e9es aux pharmaciens biologistes m\u00e9dicaux conventionn\u00e9s. Un titulaire d&rsquo;officine cotise \u00e0 trois r\u00e9gimes de retraite : base, compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition et compl\u00e9mentaire par capitalisation.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Les pensions de la CAVP sont-elles revaloris\u00e9es ?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Oui, r\u00e9gime par r\u00e9gime. Au 1er janvier 2026, la pension de base est revaloris\u00e9e de 0,9 % et la pension compl\u00e9mentaire par r\u00e9partition de 0,6 %. Pour le r\u00e9gime par capitalisation, la revalorisation est de 3 % au titre de 2025, appliqu\u00e9e en 2026.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Is the PER sufficient to bridge the gap?<\/strong><\/h3>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Non. \u00c0 110 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, le plafond de d\u00e9duction est de 11 000 \u20ac par an, alors que l&rsquo;effort n\u00e9cessaire est d&rsquo;environ 25 523 \u20ac par an. Le PER se combine avec l&rsquo;assurance-vie et l&rsquo;immobilier.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Our position<\/strong><\/h2>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nous partons de l&rsquo;extrait de compte de votre caisse, pas d&rsquo;une moyenne. Avec ce document, nous mesurons l&rsquo;\u00e9cart entre votre pension et votre revenu actuel, puis nous construisons la combinaison PER, assurance-vie et immobilier qui le ferme au co\u00fbt fiscal le plus bas. Nous percevons des commissions sur les contrats souscrits via notre cabinet.<\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/echange\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Book an exchange with Balmont Conseil<\/strong><\/a><\/p>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Alexis Sagnier, financial and real estate investment advisor, insurance broker, AMF certified. ORIAS 13003497. Updated on 28\/10\/2026.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Official sources consulted<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>CAVP, \u00ab Les cotisations du pharmacien lib\u00e9ral en 2026 \u00bb, notice explicative (r\u00e9gime de base, r\u00e9partition, capitalisation, classes, taux d&rsquo;appel) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/media\/documents\/Publications\/2026\/Les-cotisations-2026.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, fiche \u00ab Montants de r\u00e9f\u00e9rence 2026 \u00bb (juillet 2026 : cotisations, valeur du point, annuit\u00e9 de r\u00e9f\u00e9rence, pension \u00e0 taux plein) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/media\/documents\/Montants-r%C3%A9f%C3%A9rence\/2026\/FP-Montants-reference-2026.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab Comment votre retraite de pharmacien lib\u00e9ral est-elle calcul\u00e9e ? \u00bb : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/pr%C3%A9parer-votre-retraite\/comment-votre-retraite-est-elle-calcul%C3%A9e\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab Le fonctionnement des r\u00e9gimes auxquels vous cotisez \u00bb (prestations compl\u00e9mentaires de vieillesse r\u00e9serv\u00e9es aux biologistes) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/votre-profil\/nouvel-affili%C3%A9-cavp-2\/le-fonctionnement-des-r%C3%A9gimes-auxquels-vous-cotiserez\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab Vos cotisations au r\u00e9gime compl\u00e9mentaire \u00bb (rachat, r\u00e9duction de la classe 3) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/votre-profil\/pharmacien-en-activite\/vos-cotisations-regime-complementaire\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab La revalorisation de vos pensions de retraite \u00bb (taux 2026) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/votre-profil\/pharmacien-retrait%C3%A9\/la-revalorisation-de-vos-pensions-de-retraite\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab L&rsquo;assurance vieillesse des pharmaciens \u00bb, diaporama de novembre 2025 (assiette, exemples de pensions, \u00e2ge et trimestres) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/media\/documents\/R%C3%A9unions-dinformation\/Diaporama-CAVP-2025-Paris.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab Les chiffres cl\u00e9s \u00bb, \u00e9dition de septembre 2025 (\u00e2ge moyen de d\u00e9part, valeurs 2025) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/media\/documents\/Publications\/2025\/CAVP-2025-CHIFFRES-CLES.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>CAVP, \u00ab Les conditions pour percevoir une retraite de base \u00e0 taux plein \u00bb (fiche pratique 2024) : <a href=\"https:\/\/www.cavp.fr\/media\/documents\/Fiches-pratiques\/2024\/CAVP-2024-03-FP-DEPART-RETRAITE.pdf\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cavp.fr<\/a><\/li>\n<li>Caisse nationale d&rsquo;assurance vieillesse des professions lib\u00e9rales, \u00ab Comprendre sa retraite \u00bb (points, valeur du point, d\u00e9cote, surcote, \u00e2ge) : <a href=\"https:\/\/www.cnavpl.fr\/comprendre-sa-retraite\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cnavpl.fr<\/a><\/li>\n<li>Caisse nationale d&rsquo;assurance vieillesse des professions lib\u00e9rales, \u00ab Cotiser pour sa retraite \u00bb (taux et plafonds 2026) : <a href=\"https:\/\/www.cnavpl.fr\/preparer-sa-retraite\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cnavpl.fr<\/a><\/li>\n<li>Caisse nationale d&rsquo;assurance vieillesse des professions lib\u00e9rales, \u00ab Loi de financement de la S\u00e9curit\u00e9 sociale 2026 : ce qui change \u00bb (suspension de la r\u00e9forme) : <a href=\"https:\/\/www.cnavpl.fr\/loi-de-financement-de-la-securite-sociale-2026-ce-qui-change\/\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">cnavpl.fr<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-IR-BASE-20-50-20, limits on the deduction of retirement savings contributions: <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/1124-PGP.html\/identifiant=BOI-IR-BASE-20-50-20-20260810\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">bofip.impots.gouv.fr<\/a><\/li>\n<li>Law No. 2026-103 on finance for 2026, article 4 (income tax scale); annual ceiling of Social Security 2026: \u20ac48,060; 2025: \u20ac47,100.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Read also<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/per-individuel\/\">Individual PER: operation and ceiling<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/per-plafond-de-deduction-et-loi-de-finances-2026\/\">PER deduction limit and 2026 finance law<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/cabinet-gestion-patrimoine-lyon-medecin-profession-liberale\/\">Wealth management for a doctor in Lyon<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/defiscalisation\/\">Tax optimization: all the solutions<\/a><\/li>\n<\/ul>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Apr\u00e8s 35 ans \u00e0 110 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice, la CAVP verse environ 33 400 \u20ac par an, soit 30 % du revenu. 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