{"id":7285,"date":"2026-10-30T08:35:14","date_gmt":"2026-10-30T07:35:14","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=7285"},"modified":"2026-10-30T08:35:14","modified_gmt":"2026-10-30T07:35:14","slug":"retraite-medecin-liberal-carmf-2026-combien-combler-ecart","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/retraite-medecin-liberal-carmf-2026-combien-combler-ecart\/","title":{"rendered":"Quelle retraite touche un m\u00e9decin lib\u00e9ral en 2026, et comment combler l’\u00e9cart avec son revenu ?"},"content":{"rendered":"
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In summary\u2026<\/h2>\n

Un m\u00e9decin lib\u00e9ral qui gagne \u20ac120,000<\/b> of profit per year for 35 years affects approximately 34 700 \u20ac bruts par an<\/b> de la CARMF (r\u00e9gime de base et r\u00e9gime compl\u00e9mentaire), soit 29%<\/b> de son revenu d’activit\u00e9. Les conventionn\u00e9s y ajoutent l’ASV, qui p\u00e8se en moyenne un tiers de la pension. Pour retrouver 70 % de son revenu, il manque pr\u00e8s de 49 000 \u20ac par an<\/b>, representing a capital of approximately \u20ac858,000<\/b> \u00e0 constituer en 20 ans. Le plafond de d\u00e9duction du PER ne couvre qu’une partie de l’effort<\/b> : 12 000 \u20ac par an \u00e0 ce niveau de revenu, le reste passe par l’assurance-vie et l’immobilier.<\/p>\n<\/div>\n

1. Comment la CARMF calcule votre pension<\/strong><\/h2>\n

La CARMF, la caisse de retraite des m\u00e9decins, verse trois pensions qui s’additionnent. Le basic regime<\/b> and the r\u00e9gime compl\u00e9mentaire<\/b> (le RCV) fonctionnent par points. L’ASV<\/b> (avantage social vieillesse) ne concerne que les m\u00e9decins conventionn\u00e9s.<\/p>\n

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Diet<\/th>\nComment vous gagnez des points<\/th>\nValeur du point<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Base<\/td>\nJusqu’\u00e0 525 points par an sur la tranche de revenu jusqu’\u00e0 1 PASS (48 060 \u20ac en 2026), puis jusqu’\u00e0 25 points de plus sur la tranche allant jusqu’\u00e0 5 PASS<\/td>\n0,6540 \u20ac au 1er janvier 2025, 0,6599 \u20ac en 2026<\/td>\n<\/tr>\n
Compl\u00e9mentaire (RCV)<\/td>\n1 point par tranche de 16 485 \u20ac de revenu, plafonn\u00e9 \u00e0 10 points par an (164 850 \u20ac de revenu)<\/td>\n88,71 \u20ac en 2026 pour une liquidation \u00e0 65 ans<\/td>\n<\/tr>\n
ASV (conventionn\u00e9s)<\/td>\nUn forfait (5 751 \u20ac en secteur 2, 1 917 \u20ac en secteur 1 en 2026) donne 27 points, plus une part proportionnelle au revenu<\/td>\n11,71 \u20ac en 2025<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Pour toucher la pension de base \u00e0 taux plein, il faut avoir l’\u00e2ge de 67 years old<\/b> ou le nombre de trimestres exig\u00e9, jusqu’\u00e0 172 pour les m\u00e9decins n\u00e9s en 1965 et apr\u00e8s. Chaque trimestre manquant enl\u00e8ve 1,25 % de la pension de base, d\u00e9finitivement. Ces r\u00e8gles figurent dans la pr\u00e9sentation officielle des r\u00e9gimes de la CARMF.<\/p>\n

2. Le calcul sur un revenu de 120 000 \u20ac<\/strong><\/h2>\n
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Typical case<\/strong><\/h3>\n

Situation.<\/b> Une pneumologue install\u00e9e \u00e0 32 ans, secteur 2, 47 ans aujourd’hui, c\u00e9libataire. Son b\u00e9n\u00e9fice est de 120 000 \u20ac par an, stable. Elle partira \u00e0 67 ans, apr\u00e8s 35 ans de cotisations.<\/p>\n

Issue.<\/b> Elle pense toucher \u00ab la moiti\u00e9 \u00bb de son revenu. Le calcul donne autre chose. R\u00e9gime de base : 525 points par an (tranche 2 non compt\u00e9e, par prudence) \u00d7 35 ans \u00d7 0,6599 \u20ac = \u20ac12,126<\/b>. R\u00e9gime compl\u00e9mentaire : 120 000 \u20ac \u00f7 16 485 \u20ac = 7,28 points par an, soit 255 points en 35 ans, \u00d7 88,71 \u20ac = \u20ac22,601<\/b>. Total : 34 727 \u20ac bruts par an<\/b>, either 28.9%<\/b> de son revenu, hors ASV et hors revalorisation des points.<\/p>\n

Strategy.<\/b> Elle vise 70 % de son revenu, soit 84 000 \u20ac par an. Il manque 49 273 \u20ac par an<\/b> for 25 years of retirement (from age 67 to 92). At a return of 3 % during retirement, this cash flow requires a capital of \u20ac858,000<\/b> at age 67. To reach that goal in 20 years with a return of 4.% per year, she must save 28 813 \u20ac par an<\/b>, soit 2 401 \u20ac par mois. Elle r\u00e9partit l’effort entre un PER \u00e0 hauteur de son plafond et de l’assurance-vie pour le reste.<\/p>\n

Result.<\/b> She pours \u20ac12,000<\/b> par an sur son PER, ce qui correspond au plafond de 10 % de son b\u00e9n\u00e9fice. L’\u00e9conomie d’imp\u00f4t est de \u20ac4,920<\/b> (tranche \u00e0 41 %), l’effort r\u00e9el est de 7 080 \u20ac. Elle verse les 16 813 \u20ac restants en assurance-vie. \u00c0 67 ans, ses pensions de 34 727 \u20ac la placent au plus dans la tranche \u00e0 30 %, contre 41 % pendant la p\u00e9riode de d\u00e9duction.<\/p>\n<\/div>\n

Ce calcul est un ordre de grandeur : il fige les valeurs de point de 2026, ne tient pas compte des majorations familiales (10 % \u00e0 partir de trois enfants) ni de l’ASV, et suppose les hypoth\u00e8ses de rendement indiqu\u00e9es. Il suffit \u00e0 poser le bon constat : la CARMF ne remplace pas votre niveau de vie<\/b>.<\/p>\n

3. Ce que le PER vous permet de d\u00e9duire<\/strong><\/h2>\n

Le plan d’\u00e9pargne retraite se d\u00e9duit de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond fix\u00e9 par l’article 163 quatervicies du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts. Pour un travailleur non salari\u00e9, le plafond est le plus \u00e9lev\u00e9 entre 10 % du b\u00e9n\u00e9fice de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (retenu jusqu’\u00e0 8 PASS) et 10 % du PASS<\/b>. Le plafond de la s\u00e9curit\u00e9 sociale retenu est celui de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (47 100 \u20ac en 2025) : pour un versement en 2026, cela donne un plancher de 4 710 \u20ac et un maximum de 37 680 \u20ac, selon le BOFiP (BOI-IR-BASE-20-50-20). Les plafonds non utilis\u00e9s se reportent sur les cinq ann\u00e9es suivantes. Le d\u00e9tail de la m\u00e9canique figure sur notre page PER deduction limit<\/a>.<\/p>\n

Le bar\u00e8me de l’imp\u00f4t sur le revenu 2026 applique 41 % entre 84 577 \u20ac et 181 917 \u20ac par part (loi n\u00b0 2026-103, article 4). \u00c0 120 000 \u20ac de revenu imposable, pour une personne seule, chaque euro d\u00e9duit vous \u00e9pargne donc 0,41 \u20ac. Plus votre revenu est \u00e9lev\u00e9, plus la d\u00e9duction p\u00e8se. The individual PER<\/a> reste l’outil de d\u00e9part ; il ne suffit pas seul.<\/p>\n

4. O\u00f9 placer le reste de l’effort<\/strong><\/h2>\n