{"id":32146,"date":"2026-11-12T19:01:17","date_gmt":"2026-11-12T18:01:17","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=32146"},"modified":"2026-11-12T23:22:42","modified_gmt":"2026-11-12T22:22:42","slug":"retraite-espagne-pension-francaise","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/retraite-espagne-pension-francaise\/","title":{"rendered":"Retraite depuis l’Espagne : pension fran\u00e7aise, pr\u00e9l\u00e8vements et s\u00e9curit\u00e9 sociale"},"content":{"rendered":"

Mis \u00e0 jour le 9 novembre 2026 \u2014 Alexis Sagnier, Balmont Conseil<\/em><\/p>\n

Retrait\u00e9 fran\u00e7ais vivant en Espagne, votre pension priv\u00e9e est imposable uniquement en Espagne, aux termes de l’article 18 de la convention fiscale : la France ne pr\u00e9l\u00e8ve ni imp\u00f4t ni pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source dessus. En revanche, si vous restez couvert par l’assurance maladie fran\u00e7aise \u2014 le cas le plus courant via le formulaire S1 \u2014 une cotisation d’assurance maladie reste pr\u00e9lev\u00e9e sur vos pensions fran\u00e7aises : 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur les retraites compl\u00e9mentaires (la CSG, la CRDS et la Casa ne concernent, elles, que les r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais). C\u00f4t\u00e9 sant\u00e9, le S1 vous ouvre le syst\u00e8me espagnol aux frais de la France, et la CFE permet de compl\u00e9ter ou de renouveler une couverture que vous jugez insuffisante. Cette page d\u00e9roule le circuit complet d’une retraite fran\u00e7aise vers l’Espagne : liquidation, versement, pr\u00e9l\u00e8vements, sant\u00e9 et compl\u00e9mentaires, chiffres 2026 \u00e0 l’appui.<\/p>\n

O\u00f9 votre pension est-elle impos\u00e9e : l’article 18 de la convention<\/h2>\n

La convention fiscale France-Espagne du 10 octobre 1995 est claire : les pensions et rentes viag\u00e8res priv\u00e9es ne sont imposables que dans l’\u00c9tat de r\u00e9sidence du b\u00e9n\u00e9ficiaire. Install\u00e9 fiscalement en Espagne \u2014 ce qui intervient d\u00e8s 183 jours de pr\u00e9sence annuelle, selon l’article 9 de la Ley 35\/2006 \u2014, vous d\u00e9clarez donc vos pensions fran\u00e7aises (r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral, compl\u00e9mentaire Agirc-Arrco, retraites priv\u00e9es) dans votre IRPF espagnol, au bar\u00e8me g\u00e9n\u00e9ral des revenus du travail, de 19 % \u00e0 47 % selon le bar\u00e8me de r\u00e9f\u00e9rence (variable selon la communaut\u00e9 autonome), sans aucune retenue c\u00f4t\u00e9 fran\u00e7ais.<\/p>\n

L’exception : les pensions publiques. Celles des fonctionnaires civils et militaires restent imposables en France selon l’article 19 de la convention, sauf si le b\u00e9n\u00e9ficiaire, r\u00e9sident espagnol, poss\u00e8de la nationalit\u00e9 espagnole sans d\u00e9tenir la fran\u00e7aise. Les pensions des organismes internationaux ob\u00e9issent \u00e0 des r\u00e8gles propres. Notre page sur l’article 18 de la convention<\/a> et celle sur la fonction publique (article 19)<\/a> d\u00e9taillent ces partages, et la fiscalit\u00e9 d’ensemble des pensions \u00e0 l’\u00e9tranger est pr\u00e9sent\u00e9e dans notre guide sur la retraite \u00e0 l’\u00e9tranger et la pension fran\u00e7aise<\/a>.<\/p>\n

Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : qui paie la CSG depuis l’Espagne ?<\/h2>\n

La question pi\u00e8ge des retrait\u00e9s frontaliers et expatri\u00e9s tient en une r\u00e8gle : les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur les pensions suivent l’affiliation maladie. Si vous r\u00e9sidez en Espagne mais restez affili\u00e9 \u00e0 un r\u00e9gime fran\u00e7ais d’assurance maladie \u2014 typiquement parce que votre pension fran\u00e7aise vous donne droit au formulaire S1 et que la France demeure comp\u00e9tente pour vos soins \u2014, vos pensions fran\u00e7aises supportent une cotisation d’assurance maladie de 3,2 % sur la retraite de base et de 4,2 % sur les retraites compl\u00e9mentaires ; la CSG, la CRDS et la Casa, r\u00e9serv\u00e9es aux r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais, ne s’appliquent pas.<\/p>\n

Si au contraire vous n’\u00eates couvert par aucun r\u00e9gime fran\u00e7ais d’assurance maladie \u2014 par exemple parce que votre couverture vient du r\u00e9gime espagnol ou d’une assurance priv\u00e9e \u2014, ces pr\u00e9l\u00e8vements ne s’appliquent pas aux pensions. L’exon\u00e9ration s’appr\u00e9cie situation par situation et se d\u00e9clare correctement chaque ann\u00e9e ; une erreur de case dans la d\u00e9claration fran\u00e7aise peut co\u00fbter plusieurs ann\u00e9es de rappels. Pour les autres revenus de source fran\u00e7aise (loyers, plus-values), le r\u00e9gime diff\u00e8re : seul le pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 de 7,5 % s’applique aux r\u00e9sidents d’\u00c9tats de l’Union europ\u00e9enne affili\u00e9s \u00e0 un r\u00e9gime local, comme l’explique notre article sur l’exon\u00e9ration de la CSG-CRDS des non-r\u00e9sidents<\/a>.<\/p>\n

Sant\u00e9 en Espagne : le formulaire S1 et le syst\u00e8me public espagnol<\/h2>\n

The S1 form<\/strong>, pr\u00e9sent\u00e9 par le CLEISS, s’adresse au retrait\u00e9 et aux membres de sa famille qui partent r\u00e9sider dans un autre \u00c9tat de l’Union europ\u00e9enne tout en percevant leur pension d’un r\u00e9gime fran\u00e7ais. Obtenu aupr\u00e8s de votre caisse (CPAM pour le r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral, MSA pour le r\u00e9gime agricole), il se d\u00e9pose aupr\u00e8s de la Seguridad Social espagnole (INSS) \u00e0 votre arriv\u00e9e : vous recevez votre num\u00e9ro de s\u00e9curit\u00e9 sociale et votre tarjeta sanitaria r\u00e9gionale, et acc\u00e9dez au sistema nacional de salud de votre communaut\u00e9 \u2014 m\u00e9decin traitant, h\u00f4pitaux, pharmacie \u2014 aux tarifs espagnols, la France supportant le co\u00fbt des soins via la coordination europ\u00e9enne.<\/p>\n

Deux points de vigilance : l’assur\u00e9 S1 choisit son m\u00e9decin traitant espagnol et la carte europ\u00e9enne ne remplace pas le S1 pour les r\u00e9sidents ; et chaque membre du couple retrait\u00e9 doit disposer de ses propres droits (S1 propre ou qualit\u00e9 d’ayant droit). Si vous partagez votre temps entre les deux pays, le S1 vous donne aussi acc\u00e8s aux soins lors de vos s\u00e9jours en France, aupr\u00e8s des caisses fran\u00e7aises, ce que confirme la fiche du CLEISS sur le S1 form<\/a>.<\/p>\n

La coordination europ\u00e9enne joue aussi au moment de la liquidation : si vous avez travaill\u00e9 dans les deux pays, chaque institution calcule votre pension selon ses r\u00e8gles, en totalisant les p\u00e9riodes fran\u00e7aises et espagnoles conform\u00e9ment au r\u00e8glement (CE) n\u00b0 883\/2004 \u2014 notre article sur la retraite europ\u00e9enne apr\u00e8s une carri\u00e8re dans plusieurs pays de l’UE<\/a> d\u00e9taille la m\u00e9canique du calcul et de la liquidation.<\/p>\n

La CFE et l’assurance priv\u00e9e : compl\u00e9ter la couverture<\/h2>\n

La Caisse des Fran\u00e7ais de l’\u00c9tranger propose une couverture maladie-maternit\u00e9-invalidit\u00e9 volontaire, sans condition de dur\u00e9e d’expatriation ni de r\u00e9sidence pr\u00e9alable : cotisations selon l’\u00e2ge et la zone, remboursements sur les bases de la S\u00e9curit\u00e9 sociale fran\u00e7aise. Pour un retrait\u00e9, deux usages principaux : se substituer au S1 lorsqu’on n’y a pas droit (r\u00e9sidence altern\u00e9e, pension \u00e9trang\u00e8re principale), ou s’y ajouter pour s\u00e9curiser des garanties que le r\u00e9gime espagnol couvre diff\u00e9remment. Les niveaux de remboursement par zone sont pr\u00e9sent\u00e9s dans notre page sur les remboursements de la CFE \u00e0 l’\u00e9tranger<\/a>.<\/p>\n

Reste la compl\u00e9mentaire : les mutuelles fran\u00e7aises excluent souvent les soins re\u00e7us \u00e0 l’\u00e9tranger hors urgences ; les compl\u00e9mentaires espagnoles (seguros de salud de Sanitas, Adeslas et cons\u0153urs) se souscrivent en euros locaux avec des d\u00e9lais de carence ; les assurances internationales couvrent enfin les gros budgets \u2014 hospitalisation, rapatriement \u2014 partout. L’articulation se d\u00e9cide selon votre r\u00e9gion de r\u00e9sidence, vos habitudes de soins et vos s\u00e9jours r\u00e9guliers en France.<\/p>\n

Le versement des pensions : banque, change et formalit\u00e9s annuelles<\/h2>\n

L’Assurance retraite et l’Agirc-Arrco versent les pensions sur tout compte bancaire situ\u00e9 dans l’Union europ\u00e9enne : compte espagnol ou compte fran\u00e7ais conserv\u00e9, au choix du pensionn\u00e9. Les virements SEPA arrivent en euros sans conversion, donc sans al\u00e9a de change \u2014 un confort propre \u00e0 la zone euro que n’ont pas les retrait\u00e9s install\u00e9s hors d’Europe. Pensez simplement \u00e0 signaler tout changement de compte \u00e0 chaque organisme verseur, la pension Agirc-Arrco et la pension de base suivant des circuits s\u00e9par\u00e9s.<\/p>\n

Deux formalit\u00e9s reviennent chaque ann\u00e9e : l’attestation de vie \u2014 l’Assurance retraite et l’Agirc-Arrco l’acceptent en ligne, et sa production \u00e9vite la suspension des versements \u2014 et la d\u00e9claration espagnole du revenu. Si vous conservez des comptes en France, ils entrent dans le Modelo 720 d\u00e8s 50 000 \u20ac par cat\u00e9gorie. Enfin, la r\u00e9sidence altern\u00e9e m\u00e9rite une attention particuli\u00e8re : plus de 183 jours sur l’ann\u00e9e en Espagne bascule la fiscalit\u00e9 de la pension, et le mode de preuve (bail, padr\u00f3n, factures) se pr\u00e9pare en amont.<\/p>\n

Chiffres cl\u00e9s 2026<\/h2>\n\n
Pensions priv\u00e9es : \u00c9tat d’imposition<\/td>Uniquement l’Espagne (\u00c9tat de r\u00e9sidence)<\/td>Convention 1995, art. 18<\/td><\/tr>\n
Pr\u00e9l\u00e8vements sur pension (assur\u00e9 S1 \/ r\u00e9gime fran\u00e7ais)<\/td>Cotisation maladie 3,2 % (base) et 4,2 % (compl\u00e9mentaire) ; pas de CSG-CRDS-Casa<\/td>Ameli \/ service-public.fr<\/td><\/tr>\n
R\u00e9sidence fiscale espagnole<\/td>183 jours de pr\u00e9sence annuelle<\/td>Art. 9 Ley 35\/2006 (BOE)<\/td><\/tr>\n
Bar\u00e8me IRPF sur pensions<\/td>19 % \u00e0 47 % (revenus du travail)<\/td>Agencia Tributaria<\/td><\/tr>\n
Acc\u00e8s aux soins en Espagne<\/td>Formulaire S1 d\u00e9pos\u00e9 \u00e0 l’INSS<\/td>CLEISS, fiche S1<\/td><\/tr>\n<\/table>\n

Cas pratique : le couple qui prend sa retraite \u00e0 Alicante<\/h3>\n

Situation.<\/strong> Michel, 64 ans, et Claire, 61 ans, vendent leur maison de Nantes et s’installent \u00e0 Alicante en mars 2026. Pensions cumul\u00e9es : 38 400 \u20ac par an (r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral et Agirc-Arrco).<\/p>\n

Issue.<\/strong> Ils veulent conna\u00eetre leur net de pension, leur couverture sant\u00e9 et la marche \u00e0 suivre \u00e0 l’arriv\u00e9e.<\/p>\n

Strategy.<\/strong> Liquidation faite en France avant le d\u00e9part ; pensions vers\u00e9es sur leur compte espagnol. Au printemps 2027, premi\u00e8re d\u00e9claration Modelo 100 pour 2026 (ann\u00e9e compl\u00e8te de r\u00e9sidence). S1 demand\u00e9 \u00e0 la CPAM, d\u00e9pos\u00e9s \u00e0 l’INSS d’Alicante : acc\u00e8s au syst\u00e8me public de la Communaut\u00e9 valencienne. Les pensions restant vers\u00e9es par des r\u00e9gimes fran\u00e7ais, une cotisation d’assurance maladie de 3,2 % (base) et 4,2 % (compl\u00e9mentaire) continue d’\u00eatre pr\u00e9lev\u00e9e ; le reste de l’imposition bascule \u00e0 l’IRPF, dans les tranches basses du bar\u00e8me.<\/p>\n

Result.<\/strong> Un net stable et pr\u00e9visible : une cotisation maladie fran\u00e7aise de 3,2 \u00e0 4,2 %, un IRPF espagnol progressif faible \u00e0 leur niveau de pension, aucune retenue \u00e0 la source fran\u00e7aise, et une couverture sant\u00e9 compl\u00e8te en Espagne sans cotisation locale, compl\u00e9t\u00e9e par une compl\u00e9mentaire priv\u00e9e pour les d\u00e9passements et les s\u00e9jours en France.<\/p>\n

Frequently asked questions<\/h2>\n

La France pr\u00e9l\u00e8ve-t-elle l’imp\u00f4t sur ma pension si je vis en Espagne ?<\/h3>\n

Non pour les pensions priv\u00e9es : l’article 18 de la convention les attribue exclusivement \u00e0 l’Espagne, votre \u00c9tat de r\u00e9sidence. Ni pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source ni d\u00e9claration fran\u00e7aise d’imp\u00f4t sur le revenu : tout passe dans l’IRPF espagnol. Exception : pensions publiques de fonctionnaires, imposables en France selon l’article 19.<\/p>\n

La CSG dispara\u00eet-elle quand on devient r\u00e9sident espagnol ?<\/h3>\n

Oui, mais si vous restez \u00e0 la charge de l’assurance maladie fran\u00e7aise, ce que le S1 organise pour la plupart des retrait\u00e9s de r\u00e9gimes fran\u00e7ais, une cotisation d’assurance maladie (3,2 % sur la base, 4,2 % sur les compl\u00e9mentaires) est pr\u00e9lev\u00e9e sur vos pensions fran\u00e7aises. Elle cesse si votre couverture maladie rel\u00e8ve du r\u00e9gime espagnol ou d’une assurance priv\u00e9e sans lien avec la France.<\/p>\n

Comment obtenir le formulaire S1 et o\u00f9 le d\u00e9poser ?<\/h3>\n

Aupr\u00e8s de votre caisse d’assurance maladie (CPAM ou MSA), de pr\u00e9f\u00e9rence avant le d\u00e9part ; il se d\u00e9pose ensuite \u00e0 l’INSS ou au CAISS le plus proche de votre domicile espagnol. Vous recevez alors votre num\u00e9ro de s\u00e9curit\u00e9 sociale et la carte sanitaire r\u00e9gionale, qui ouvre l’acc\u00e8s au syst\u00e8me public de sant\u00e9 de votre communaut\u00e9.<\/p>\n

Ma pension augmentera-t-elle comme en France ?<\/h3>\n

Les pensions fran\u00e7aises sont revaloris\u00e9es chaque ann\u00e9e par la loi de financement de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, quel que soit votre lieu de r\u00e9sidence. C\u00f4t\u00e9 espagnol, vos \u00e9ventuelles pensions espagnoles suivent les revalorisations publi\u00e9es par la Seguridad Social. Les deux revalorisations s’ajoutent, mais l’IRPF espagnol suit ses propres ajustements annuels : le net \u00e9volue donc chaque ann\u00e9e et m\u00e9rite un point r\u00e9gulier.<\/p>\n

Faut-il une compl\u00e9mentaire sant\u00e9 en Espagne quand on a le S1 ?<\/h3>\n

Le S1 ouvre les m\u00eames bases de remboursement que le syst\u00e8me espagnol, avec des restes \u00e0 charge variables selon la communaut\u00e9 (pharmacie, dentaire, optique, d\u00e9passements). Une compl\u00e9mentaire espagnole, une assurance internationale ou un contrat CFE-mutuelle couvre ces restes : le choix d\u00e9pend de vos soins, de votre r\u00e9gion et de vos allers-retours en France.<\/p>\n

Pr\u00e9parer la retraite espagnole sans angle mort<\/h2>\n

Une retraite en Espagne se r\u00e8gle en trois actes : le transfert de r\u00e9sidence (lire notre page Quitter la France pour l’Espagne<\/a>), la bascule fiscale de la pension (lire notre page Imp\u00f4ts des Fran\u00e7ais en Espagne<\/a>), et l’\u00e9quilibre sant\u00e9 entre S1, CFE et compl\u00e9mentaires \u2014 le tout coordonn\u00e9 avec les droits du conjoint et la succession, trait\u00e9e plus loin dans cette s\u00e9rie. Nous dressons ce bilan complet sur rendez-vous<\/a>, et toutes nos pages Espagne sont r\u00e9unies sur le hub Espagne<\/a>. Sources officielles : convention France-Espagne (impots.gouv)<\/a> and Ley 35\/2006 (BOE)<\/a>.<\/p>\n\n

Pour aller plus loin : notre s\u00e9rie Espagne<\/p>