{"id":16450,"date":"2026-11-04T20:28:19","date_gmt":"2026-11-04T19:28:19","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=16450"},"modified":"2026-11-04T20:37:00","modified_gmt":"2026-11-04T19:37:00","slug":"compte-a-terme-fonctionnement-taux-fiscalite-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/compte-a-terme-fonctionnement-taux-fiscalite-2026\/","title":{"rendered":"Compte \u00e0 terme : fonctionnement, taux et fiscalit\u00e9 en 2026"},"content":{"rendered":"<p>Un compte \u00e0 terme est un d\u00e9p\u00f4t d&rsquo;argent bloqu\u00e9 dans une banque pendant une dur\u00e9e fix\u00e9e \u00e0 l&rsquo;avance, au minimum un mois, et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 au taux inscrit dans le contrat. En ao\u00fbt 2026, les nouveaux contrats des particuliers rapportent en moyenne 2,38 % brut par an jusqu&rsquo;\u00e0 deux ans et 2,90 % au-del\u00e0 (Banque de France). Les int\u00e9r\u00eats subissent ensuite le <a href=\"\/en\/lexique\/prelevement-forfaitaire-unique\/\">pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique<\/a> de 31,4 % : un taux de 2,40 % laisse environ 1,65 % net, soit 823,20 \u20ac sur 50 000 \u20ac plac\u00e9s un an, contre 1 200 \u20ac bruts.<\/p>\n<h2>Comment fonctionne un compte \u00e0 terme ?<\/h2>\n<p>Le compte \u00e0 terme, aussi appel\u00e9 <a href=\"\/en\/lexique\/depot-a-terme\/\">d\u00e9p\u00f4t \u00e0 terme<\/a>, est un contrat par lequel vous pr\u00eatez une somme \u00e0 la banque. Elle vous verse des int\u00e9r\u00eats et vous rend le capital \u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance. L&rsquo;Autorit\u00e9 de contr\u00f4le prudentiel et de r\u00e9solution (ACPR), qui contr\u00f4le les banques, le d\u00e9crit comme un d\u00e9p\u00f4t unique, bloqu\u00e9 pendant au moins un mois, r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 au taux fix\u00e9 par le contrat (recommandation 2012-R-02, modifi\u00e9e le 6 d\u00e9cembre 2019).<\/p>\n<div class=\"cta-rdv\">\n<p><strong>Votre situation m\u00e9rite une r\u00e9ponse chiffr\u00e9e, pas une r\u00e9ponse g\u00e9n\u00e9rale.<\/strong> R\u00e9servez un \u00e9change de 30 minutes avec Alexis Sagnier : vous repartez avec les points d\u2019attention de votre dossier.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/echange?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=site&amp;utm_campaign=article&amp;utm_content=compte-a-terme-fonctionnement-taux-fiscalite-2026\">Prendre rendez-vous maintenant<\/a><\/p>\n<\/div>\n<p>Trois r\u00e8gles structurent le produit :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Un versement, un compte.<\/strong> Un compte \u00e0 terme ne re\u00e7oit qu&rsquo;un seul d\u00e9p\u00f4t. Pour placer une autre somme, il faut ouvrir un nouveau compte \u00e0 terme.<\/li>\n<li><strong>Une dur\u00e9e choisie \u00e0 l&rsquo;ouverture.<\/strong> Elle commence \u00e0 un mois et se prolonge sur plusieurs ann\u00e9es selon la banque. \u00c0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance, le capital et les int\u00e9r\u00eats sont vers\u00e9s, sauf renouvellement pr\u00e9vu au contrat.<\/li>\n<li><strong>Un type de taux.<\/strong> Le taux est fixe (garanti pendant toute la dur\u00e9e), progressif (il monte par paliers) ou variable (il suit un taux de r\u00e9f\u00e9rence). Le taux fixe est le plus simple \u00e0 comparer.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Les comptes \u00e0 terme sont couverts par la garantie des d\u00e9p\u00f4ts : le <a href=\"\/en\/lexique\/fonds-de-garantie-des-depots-et-de-resolution\/\">Fonds de garantie des d\u00e9p\u00f4ts et de r\u00e9solution<\/a> (FGDR) indemnise jusqu&rsquo;\u00e0 100 000 \u20ac par personne et par \u00e9tablissement, tous d\u00e9p\u00f4ts confondus. Au-del\u00e0 de ce montant, r\u00e9partissez les sommes entre plusieurs banques.<\/p>\n<h2>Quels taux en 2026 et que co\u00fbte une sortie anticip\u00e9e ?<\/h2>\n<p>Les taux d\u00e9pendent de la banque, de la dur\u00e9e et du montant. La seule fourchette de march\u00e9 fiable est celle de la Banque de France, qui publie la moyenne des nouveaux contrats des m\u00e9nages. En ao\u00fbt 2026 (donn\u00e9es provisoires) : <strong>2.38%<\/strong> pour les dur\u00e9es jusqu&rsquo;\u00e0 deux ans, contre 1,94 % un an plus t\u00f4t ; <strong>2.90%<\/strong> au-del\u00e0 de deux ans, contre 2,46 % en ao\u00fbt 2025. Cette seconde moyenne repose sur des volumes faibles (environ 1 milliard d&rsquo;euros de contrats nouveaux, contre 10 milliards pour les dur\u00e9es courtes) : prenez-la comme un ordre de grandeur. Pour comparaison, le Livret A rapporte 1,70 % depuis le 1er ao\u00fbt 2026.<\/p>\n<p>Une offre nettement sup\u00e9rieure \u00e0 cette fourchette doit vous alerter. Lisez le document d&rsquo;information de la banque : l&rsquo;ACPR recommande qu&rsquo;il pr\u00e9sente la nature du produit, le calcul des int\u00e9r\u00eats et les p\u00e9nalit\u00e9s de sortie avant la signature.<\/p>\n<p>La sortie anticip\u00e9e est possible seulement si le contrat la pr\u00e9voit, et \u00e0 ses conditions. La sanction prend en g\u00e9n\u00e9ral la forme d&rsquo;un taux r\u00e9duit ou de frais, et certains contrats imposent un pr\u00e9avis. Avant de signer, demandez \u00e0 la banque le tableau chiffr\u00e9 du rendement selon la date de retrait. Si vous pensez avoir besoin de l&rsquo;argent avant l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance, ne le placez pas sur ce produit.<\/p>\n<h2>Fiscalit\u00e9 des int\u00e9r\u00eats d&rsquo;un compte \u00e0 terme en 2026<\/h2>\n<p>Les int\u00e9r\u00eats sont des <a href=\"\/en\/lexique\/revenus-capitaux-mobiliers\/\">revenus de capitaux mobiliers<\/a>. Sauf option contraire, ils supportent le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique (PFU), qui additionne :<\/p>\n<ul>\n<li>l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu au taux de 12,8 % (article 200 A du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts) ;<\/li>\n<li>les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, pass\u00e9s de 17,2 % \u00e0 <strong>18.6%<\/strong> au 1er janvier 2026, \u00e0 la suite de la hausse de la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG) de 9,2 % \u00e0 10,6 % vot\u00e9e par l&rsquo;article 12 de la loi de financement de la s\u00e9curit\u00e9 sociale pour 2026 (loi n\u00b0 2025-1403 du 30 d\u00e9cembre 2025).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le total est de <strong>31.4%<\/strong>, contre 30 % en 2025. La banque pr\u00e9l\u00e8ve cet imp\u00f4t au moment du versement des int\u00e9r\u00eats (articles 117 quater et 125 A du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts). Les int\u00e9r\u00eats per\u00e7us en 2026 se d\u00e9clarent au printemps 2027.<\/p>\n<p>Vous pouvez opter pour le bar\u00e8me progressif de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (articles 158, 3-1\u00b0 et 200 A, 2 du m\u00eame code). L&rsquo;option est globale : elle s&rsquo;applique \u00e0 tous vos revenus de capitaux mobiliers et \u00e0 vos plus-values sur valeurs mobili\u00e8res. Le taux d&rsquo;imposition total des int\u00e9r\u00eats devient alors votre tranche marginale d&rsquo;imposition plus 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux :<\/p>\n<ul>\n<li>tranche \u00e0 0 % : 18,6 % au bar\u00e8me, contre 31,4 % au PFU ;<\/li>\n<li>tranche \u00e0 11 % : 29,6 %, donc le bar\u00e8me reste plus favorable ;<\/li>\n<li>tranche \u00e0 30 % : 48,6 %, donc le PFU est pr\u00e9f\u00e9rable ;<\/li>\n<li>tranche \u00e0 41 % ou 45 % : 59,6 % ou 63,6 %, donc le PFU est nettement pr\u00e9f\u00e9rable.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ces chiffres ne tiennent pas compte de la part de <a href=\"\/en\/lexique\/csg-deductible\/\">CSG d\u00e9ductible<\/a>, qui am\u00e9liore l\u00e9g\u00e8rement le bar\u00e8me. Dernier levier : la dispense du pr\u00e9l\u00e8vement de 12,8 %, ouverte si votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence d&rsquo;il y a deux ans est inf\u00e9rieur \u00e0 25 000 \u20ac (c\u00e9libataire) ou 50 000 \u20ac (couple), sur attestation remise \u00e0 la banque (article 242 quater du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts). Pour des int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s en 2027, la demande doit parvenir \u00e0 la banque avant le 30 novembre 2026. La dispense ne concerne pas les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<h2>Compte \u00e0 terme, livret, fonds en euros ou assurance-vie : que choisir ?<\/h2>\n<p>La bonne comparaison se fait en net, apr\u00e8s imp\u00f4t, et selon la disponibilit\u00e9 de l&rsquo;argent.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Savings account A.<\/strong> 1,70 % du 1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027 (arr\u00eat\u00e9 du 28 juillet 2026), int\u00e9r\u00eats exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, argent disponible \u00e0 tout moment, plafond de 22 950 \u20ac. Le net \u00e9gale le brut.<\/li>\n<li><strong>Compte \u00e0 terme.<\/strong> Environ 2,4 % brut en moyenne, soit environ 1,65 % net au PFU, argent bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance.<\/li>\n<li><strong>Fonds en euros d&rsquo;un contrat d&rsquo;assurance-vie.<\/strong> Rendement moyen estim\u00e9 \u00e0 2,65 % en 2025 (Facts &amp; Figures, cit\u00e9 par La finance pour tous). Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, au taux de 17,2 %, sont pr\u00e9lev\u00e9s chaque ann\u00e9e par l&rsquo;assureur ; l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu n&rsquo;est d\u00fb qu&rsquo;au rachat (article 125-0 A du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts). Apr\u00e8s huit ans, les gains b\u00e9n\u00e9ficient d&rsquo;un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple), puis sont impos\u00e9s \u00e0 7,5 % tant que le total des primes vers\u00e9es reste inf\u00e9rieur \u00e0 150 000 \u20ac, et \u00e0 12,8 % pour la fraction au-del\u00e0.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Sur 50 000 \u20ac, un fonds en euros \u00e0 2,65 % produit 1 325 \u20ac ; les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 % repr\u00e9sentent 227,90 \u20ac ; il reste 1 097,10 \u20ac, soit 2,19 % net, sans imp\u00f4t sur le revenu tant que vous ne rachetez pas. Ce rendement est celui de 2025, pas une garantie pour 2026.<\/p>\n<p>Notre position : le compte \u00e0 terme n&rsquo;a de sens que pour une somme dont vous \u00eates certain de ne pas avoir besoin avant l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance, au-del\u00e0 du plafond du Livret A, sur un horizon court. D\u00e8s que l&rsquo;horizon d\u00e9passe deux ans, comparez-le s\u00e9rieusement \u00e0 l&rsquo;assurance-vie, dont la fiscalit\u00e9 s&rsquo;all\u00e8ge avec le temps.<\/p>\n<h2>Cas concret : 50 000 \u20ac plac\u00e9s un an<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Claire, kin\u00e9sith\u00e9rapeute, a 50 000 \u20ac de tr\u00e9sorerie personnelle dont elle n&rsquo;aura pas besoin avant douze mois. Sa tranche marginale d&rsquo;imposition est de 30 %. Une banque lui propose un compte \u00e0 terme d&rsquo;un an \u00e0 2,40 %, une hypoth\u00e8se proche de la moyenne de 2,38 % publi\u00e9e par la Banque de France.<\/p>\n<p><strong>Issue.<\/strong> Claire compte sur 50 000 \u20ac \u00d7 2,40 % = 1 200 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats. Apr\u00e8s le PFU, le calcul est le suivant : 1 200 \u20ac \u00d7 12,8 % = 153,60 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ; 1 200 \u20ac \u00d7 18,6 % = 223,20 \u20ac de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ; total 376,80 \u20ac (soit 31,4 %). Il lui reste 823,20 \u20ac, soit 1,65 % de rendement net. L&rsquo;option pour le bar\u00e8me serait pire dans son cas : 1 200 \u20ac \u00d7 (30 % + 18,6 %) = 583,20 \u20ac de pr\u00e9l\u00e8vements, soit 616,80 \u20ac net. Et la totalit\u00e9 de la somme est bloqu\u00e9e un an.<\/p>\n<p><strong>Strategy.<\/strong> Claire place d&rsquo;abord 22 950 \u20ac sur un Livret A, au plafond, et 27 050 \u20ac sur le compte \u00e0 terme d&rsquo;un an \u00e0 2,40 %. Les deux sommes sont bien sous le plafond de 100 000 \u20ac de la garantie des d\u00e9p\u00f4ts.<\/p>\n<p><strong>Result.<\/strong> Int\u00e9r\u00eats du Livret A : 22 950 \u20ac \u00d7 1,70 % = 390,15 \u20ac, sans imp\u00f4t. Int\u00e9r\u00eats du compte \u00e0 terme : 27 050 \u20ac \u00d7 2,40 % = 649,20 \u20ac bruts ; PFU de 649,20 \u20ac \u00d7 31,4 % = 203,85 \u20ac ; net 445,35 \u20ac. Total net : 390,15 \u20ac + 445,35 \u20ac = 835,50 \u20ac, soit 1,67 %, contre 823,20 \u20ac avec tout sur le compte \u00e0 terme. Le gain est de 12,30 \u20ac, ce qui est modeste, mais 22 950 \u20ac restent disponibles \u00e0 tout moment, soit 46 % du capital. Le calcul suppose que le Livret A reste \u00e0 1,70 % sur l&rsquo;ann\u00e9e.<\/p>\n<h2>Comment Balmont Conseil intervient<\/h2>\n<p>Balmont Conseil compare le rendement net de chaque enveloppe selon votre tranche d&rsquo;imposition, votre horizon et la disponibilit\u00e9 dont vous avez besoin. Nous v\u00e9rifions aussi votre r\u00e9sidence fiscale, qui d\u00e9termine le r\u00e9gime applicable \u00e0 vos int\u00e9r\u00eats, notamment si vous partez \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger ou si vous revenez en France. Le placement de tr\u00e9sorerie s&rsquo;inscrit dans l&rsquo;ensemble de votre patrimoine, et non produit par produit.<\/p>\n<h2>Read also<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/taux-livret-a-2026-rendement-reel\/\">Taux du Livret A en 2026 : combien rapporte-t-il vraiment ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/livret-b-taux-plafond-fiscalite\/\">Livret B : taux, plafond et fiscalit\u00e9 des int\u00e9r\u00eats en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/rendement-fonds-euros-2026\/\">Rendement des fonds en euros en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/livret-a-ou-ldds-que-choisir-plafond-atteint\/\">Livret A ou LDDS : que choisir quand le plafond est atteint<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/blog\/csg-revenus-du-capital-2026-hausse-qui-est-concerne\/\">CSG sur les revenus du capital en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/en\/ressources\/simulateur-livret-a-ldds-lep\/\">Simulateur Livret A, LDDS et LEP<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"cta-rdv\">\n<p><strong>Votre situation m\u00e9rite une r\u00e9ponse chiffr\u00e9e, pas une r\u00e9ponse g\u00e9n\u00e9rale.<\/strong> R\u00e9servez un \u00e9change de 30 minutes avec Alexis Sagnier : vous repartez avec les points d\u2019attention de votre dossier.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/echange?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=site&amp;utm_campaign=article&amp;utm_content=compte-a-terme-fonctionnement-taux-fiscalite-2026\">Prendre rendez-vous maintenant<\/a><\/p>\n<\/div>\n<p>Sources : Banque de France \u2014 Taux de r\u00e9mun\u00e9ration des d\u00e9p\u00f4ts bancaires, ao\u00fbt 2026 (donn\u00e9es provisoires) \u2014 mis en ligne le 1er octobre 2026; ACPR \u2014 Recommandation 2012-R-02 sur la commercialisation des comptes \u00e0 terme \u2014 modifi\u00e9e le 6 d\u00e9cembre 2019; Service-public.gouv.fr \u2014 Imp\u00f4t sur le revenu, revenus d&#x27;\u00e9pargne et de placement, revenus 2026 (fiche F34913) \u2014 v\u00e9rifi\u00e9e le 15 avril 2026; Service-public.gouv.fr \u2014 Comment sont impos\u00e9s les revenus d&#x27;un contrat d&#x27;assurance-vie (fiche F22414) \u2014 v\u00e9rifi\u00e9e le 15 avril 2026; Service-public.gouv.fr \u2014 Livret A : taux 1,7 % du 1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027, plafond 22 950 \u20ac, exon\u00e9ration (fiche F2365 et actualit\u00e9 A15818) \u2014 2026; BOFiP-Imp\u00f4ts \u2014 BOI-RPPM-RCM-20-20191220 (taux forfaitaire de 12,8 %, option bar\u00e8me, articles 200 A, 158 3-1\u00b0, 117 quater, 125 A) \u2014 20 d\u00e9cembre 2019; Loi n\u00b0 2025-1403 du 30 d\u00e9cembre 2025, article 12 (CSG sur les revenus du capital, 10,6 % au 1er janvier 2026) \u2014 cit\u00e9e par Service-public.gouv.fr et Legifiscal; La finance pour tous \u2014 Assurance vie : rendement en hausse pour les fonds euros en 2025 \u2014 4 f\u00e9vrier 2026; Que Choisir \u2014 D\u00e9cryptage : la garantie des d\u00e9p\u00f4ts (FGDR, 100 000 \u20ac par personne et par \u00e9tablissement, comptes \u00e0 terme couverts) \u2014 consult\u00e9 le 4 novembre 2026; Meilleurtaux Placement \u2014 Flat tax \u00e0 31,4 % : ce qui change depuis janvier 2026 (assurance-vie et PEL maintenues \u00e0 17,2 %) \u2014 avril 2026, recoup\u00e9 avec la fiche F22414<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Taux observ\u00e9s en 2026, sortie anticip\u00e9e, pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 % ou bar\u00e8me : calcul du net apr\u00e8s imp\u00f4t sur 50 000 \u20ac et comparaison avec livret et assurance-vie.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":16449,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[18],"tags":[],"class_list":["post-16450","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-placements"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/balmontconseil.com\/wp-content\/uploads\/2026\/11\/compte-a-terme-fonctionnement-taux-fiscalite-2026.webp","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16450","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=16450"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16450\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":16495,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16450\/revisions\/16495"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/16449"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=16450"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=16450"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=16450"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}