{"id":10403,"date":"2026-11-04T09:38:47","date_gmt":"2026-11-04T08:38:47","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?p=10403"},"modified":"2026-11-04T09:38:47","modified_gmt":"2026-11-04T08:38:47","slug":"placements-exoneres-d-impot-sur-le-revenu","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/placements-exoneres-d-impot-sur-le-revenu\/","title":{"rendered":"Placements exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu en 2026 : lesquels, et ce qui reste tax\u00e9"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe 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Mis \u00e0 jour le 4 novembre 2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p><strong>\u00ab Exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu \u00bb ne veut pas dire \u00ab non imposable \u00bb. Quelques placements sont exon\u00e9r\u00e9s des deux : les int\u00e9r\u00eats du Livret A, du livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire (LDDS) et du livret d&rsquo;\u00e9pargne populaire (LEP). La plupart des autres sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu sous condition de dur\u00e9e ou de plafond, mais restent soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : 17,2 % ou 18,6 % des gains selon le produit en 2026.<\/strong> Cette page apporte une information g\u00e9n\u00e9rale et ne remplace pas une \u00e9tude de votre situation.<\/p>\n<p>Chaque r\u00e8gle vient d&rsquo;une source officielle relue le 4 novembre 2026. Les exemples sont fictifs : ils montrent un calcul, pas un r\u00e9sultat pour votre situation.<\/p>\n<p><strong>Vue d&rsquo;ensemble, au 4 novembre 2026<\/strong><\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Placement<\/th>\n<th>Imp\u00f4t sur le revenu<\/th>\n<th>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/th>\n<th>Condition ou plafond<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Livret A<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>Plafond 22 950 \u20ac ; un livret par personne<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>LDDS<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>Plafond 12 000 \u20ac ; domicile fiscal en France<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>LEP<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>Plafond 10 000 \u20ac ; revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence sous 23 028 \u20ac pour une part<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions (PEA), apr\u00e8s 5 ans<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>Dus<\/td>\n<td>Plafond 150 000 \u20ac ; aucun retrait avant 5 ans<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Assurance-vie, apr\u00e8s 8 ans<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 4 600 \u20ac de gains par an (9 200 \u20ac en couple)<\/td>\n<td>17,2 %<\/td>\n<td>Au-del\u00e0 : 7,5 % ou 12,8 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plan d&rsquo;\u00e9pargne logement (PEL) ouvert avant 2018<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9 pendant 12 ans<\/td>\n<td>17,2 %<\/td>\n<td>Plan ant\u00e9rieur au 1er janvier 2018<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Participation plac\u00e9e dans un plan d&rsquo;\u00e9pargne entreprise<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9e<\/td>\n<td>Contributions sociales (CSG, CRDS) dues<\/td>\n<td>Plafond 36 045 \u20ac en 2026 ; blocage 5 ans<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plus-value sur la r\u00e9sidence principale<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9e<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>Logement occup\u00e9 de fa\u00e7on habituelle<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p><span class=\"note\">Sources : impots.gouv.fr (valeurs mobili\u00e8res exon\u00e9r\u00e9es), service-public.gouv.fr (F2365, F2368, F2367, F2385, F22449, F22414, F16140, F2141, F10864, F2329).<\/span><\/p>\n<p><strong>Dans cette page<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"#definition\">Exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, est-ce non imposable ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#livrets\">Quels livrets sont exon\u00e9r\u00e9s ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#pea\">Le plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions est-il exon\u00e9r\u00e9 ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#av\">L&rsquo;assurance-vie est-elle exon\u00e9r\u00e9e apr\u00e8s huit ans ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#pel\">Le plan et le compte d&rsquo;\u00e9pargne logement sont-ils exon\u00e9r\u00e9s ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#pee\">L&rsquo;\u00e9pargne salariale est-elle exon\u00e9r\u00e9e ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#rp\">La vente de la r\u00e9sidence principale est-elle exon\u00e9r\u00e9e ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#per\">Le plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite est-il exon\u00e9r\u00e9 ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#imposes\">Quels placements restent impos\u00e9s ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#ps\">Pourquoi 17,2 % ou 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#etranger\">Et pour un non-r\u00e9sident ou un expatri\u00e9 ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#comparer\">Comment comparer un placement exon\u00e9r\u00e9 et un placement impos\u00e9 ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#constats\">Ce que nous constatons dans les dossiers<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"definition\">Exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, est-ce la m\u00eame chose que non imposable ?<\/h2>\n<p><strong>Non, et la diff\u00e9rence compte en euros.<\/strong> Un placement exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu \u00e9chappe au bar\u00e8me et au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 12,8 %. Il peut rester soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, qui se calculent sur les m\u00eames gains. Un placement \u00ab non imposable \u00bb au sens strict \u00e9chappe aux deux. Les livrets r\u00e9glement\u00e9s (Livret A, livret jeune, LDDS, LEP) et la plus-value de la r\u00e9sidence principale sont dans ce cas.<\/p>\n<p>Trois conditions reviennent : un plafond de versements, une dur\u00e9e \u00e0 respecter, une condition de r\u00e9sidence. Si l&rsquo;une manque, l&rsquo;exon\u00e9ration tombe en tout ou partie.<\/p>\n<h2 id=\"livrets\">Quels livrets sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ?<\/h2>\n<p>Les int\u00e9r\u00eats du Livret A, du livret jeune, du LDDS et du LEP sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Le taux du Livret A et du LDDS est de 1,7 % du 1er ao\u00fbt 2026 au 31 janvier 2027 ; celui du LEP est de 2,5 %. Les plafonds sont de 22 950 \u20ac pour le Livret A, 12 000 \u20ac pour le LDDS et 10 000 \u20ac pour le LEP. Un seul Livret A par personne. Le LDDS exige un domicile fiscal en France. Le LEP exige un revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence sous un seuil : 23 028 \u20ac pour une part et 35 326 \u20ac pour deux parts en 2026.<\/p>\n<p><strong>Exemple 1 : LEP ou Livret A (profil fictif).<\/strong> Nadia, seule, a un revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence de 22 000 \u20ac, sous le seuil de 23 028 \u20ac. Elle place 10 000 \u20ac sur un LEP \u00e0 2,5 % : 250 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats par an, int\u00e9gralement exon\u00e9r\u00e9s. Les m\u00eames 10 000 \u20ac sur un Livret A \u00e0 1,7 % donnent 170 \u20ac. L&rsquo;\u00e9cart est de 80 \u20ac par an, au taux actuel. Voyez <a href=\"\/livret-a-plafond-taux-et-fonctionnement-2026\/\">le Livret A<\/a>, <a href=\"\/ldds-plafond-taux-et-conditions-d-ouverture\/\">le LDDS<\/a>, <a href=\"\/lep-plafonds-de-revenus-taux-et-plafond-de-depot\/\">le LEP<\/a> et <a href=\"\/livret-jeune-conditions-plafond-et-retraits\/\">le livret jeune<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"pea\">Le plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions est-il exon\u00e9r\u00e9, et \u00e0 quelle condition ?<\/h2>\n<p><strong>Oui pour l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu apr\u00e8s cinq ans, non pour les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/strong> Les gains r\u00e9investis dans le plan ne sont pas impos\u00e9s tant qu&rsquo;ils restent dedans. Apr\u00e8s cinq ans, les retraits sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Un retrait avant cinq ans entra\u00eene en principe la cl\u00f4ture du plan et l&rsquo;imposition du gain net \u00e0 12,8 %, avec option possible pour le bar\u00e8me. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux s&rsquo;appliquent aux gains quelle que soit la date du retrait. Pour les titres non cot\u00e9s, l&rsquo;exon\u00e9ration est limit\u00e9e : les revenus qui d\u00e9passent 10 % de la valeur d&rsquo;acquisition restent impos\u00e9s \u00e0 12,8 %.<\/p>\n<p>Le plafond de versements est de 150 000 \u20ac, ou 225 000 \u20ac en cumulant avec le plan destin\u00e9 aux PME et aux entreprises de taille interm\u00e9diaire (PEA-PME-ETI).<\/p>\n<p><strong>Exemple 2 : 30 000 \u20ac de gains, avant et apr\u00e8s cinq ans (profil fictif).<\/strong> Un retrait total qui d\u00e9gage 30 000 \u20ac de gains au bout de quatre ans supporte 3 840 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 12,8 %. Le m\u00eame retrait au bout de six ans supporte 0 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sont dus dans les deux cas : ils sont de 18,6 % pour les gains constat\u00e9s depuis 2026 (cas g\u00e9n\u00e9ral, service-public F2329) ; des taux historiques s&rsquo;appliquent aux gains plus anciens. Voyez <a href=\"\/pea-et-pea-pme-eti-plafonds-retraits-fiscalite-2026\/\">plafonds, retraits et fiscalit\u00e9 du plan<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"av\">L&rsquo;assurance-vie est-elle exon\u00e9r\u00e9e apr\u00e8s huit ans ?<\/h2>\n<p><strong>Pas en totalit\u00e9.<\/strong> Apr\u00e8s huit ans, les gains retir\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient d&rsquo;un abattement annuel de 4 600 \u20ac pour une personne seule et de 9 200 \u20ac pour un couple mari\u00e9 ou pacs\u00e9, partag\u00e9 entre tous les contrats. Au-del\u00e0, le taux est de 7,5 % sur les primes vers\u00e9es depuis le 27 septembre 2017, tant que les primes non rembours\u00e9es restent sous 150 000 \u20ac. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 % restent dus sur tous les gains, sans abattement. Avant huit ans, le taux est de 12,8 %.<\/p>\n<p>Quelques contrats sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu \u00e0 la sortie : les contrats souscrits avant le 1er janvier 1983 (pour les produits attach\u00e9s aux primes vers\u00e9es jusqu&rsquo;au 9 octobre 2019), les contrats en unit\u00e9s de compte d&rsquo;au moins huit ans investis surtout en actions, et certains contrats ant\u00e9rieurs au 26 septembre 1997 sous conditions de dur\u00e9e et de primes. Un licenciement, une mise \u00e0 la retraite anticip\u00e9e, une invalidit\u00e9 de 2e ou 3e cat\u00e9gorie ou la liquidation judiciaire d&rsquo;une activit\u00e9 non salari\u00e9e ouvrent aussi une exon\u00e9ration, selon service-public.gouv.fr.<\/p>\n<p><strong>Exemple 3 : 10 000 \u20ac de gains retir\u00e9s (profil fictif).<\/strong> Sur un contrat de plus de huit ans, avec des primes vers\u00e9es depuis septembre 2017, une personne seule paie (10 000 \u20ac \u2212 4 600 \u20ac) \u00d7 7,5 % = <strong>405 \u20ac<\/strong> d&rsquo;imp\u00f4t, plus 1 720 \u20ac de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Un couple mari\u00e9 paie (10 000 \u20ac \u2212 9 200 \u20ac) \u00d7 7,5 % = <strong>60 \u20ac<\/strong> d&rsquo;imp\u00f4t, plus 1 720 \u20ac. Avant huit ans, l&rsquo;imp\u00f4t serait de 1 280 \u20ac. Voyez <a href=\"\/assurance-vie-fiscalite-des-rachats-selon-l-anciennete\/\">la fiscalit\u00e9 des rachats selon l&rsquo;anciennet\u00e9<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"pel\">Le plan d&rsquo;\u00e9pargne logement et le compte d&rsquo;\u00e9pargne logement sont-ils exon\u00e9r\u00e9s ?<\/h2>\n<p><strong>Cela d\u00e9pend de la date d&rsquo;ouverture.<\/strong> La banque pr\u00e9l\u00e8ve chaque ann\u00e9e ce qui est d\u00fb. Le plan ouvert en 2026 rapporte 2,00 %. Le compte d&rsquo;\u00e9pargne logement ouvert avant 2018 reste exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ; ouvert depuis, il est soumis au pr\u00e9l\u00e8vement de 30 %.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Date d&rsquo;ouverture du plan<\/th>\n<th>Imp\u00f4t sur le revenu sur les int\u00e9r\u00eats<\/th>\n<th>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\u00c0 partir du 1er janvier 2018<\/td>\n<td>12,8 %, soit 30 % avec les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<td>17,2 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Avant le 1er janvier 2018<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9s pendant les 12 premi\u00e8res ann\u00e9es<\/td>\n<td>17,2 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p><strong>Exemple 4 : un plan \u00e0 20 000 \u20ac et un plan \u00e0 400 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats (profils fictifs).<\/strong> Un plan ouvert en 2026 avec 20 000 \u20ac rapporte 400 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats par an. Apr\u00e8s 30 % de pr\u00e9l\u00e8vements, il reste 280 \u20ac. Un plan ouvert en 2016 qui verse 400 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats ne supporte que 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, soit 68,80 \u20ac, et laisse 331,20 \u20ac. Voyez <a href=\"\/pel-plafond-taux-et-duree-du-plan-d-epargne-logement\/\">le plan d&rsquo;\u00e9pargne logement<\/a> et <a href=\"\/cel-plafond-taux-et-pret-du-compte-epargne-logement\/\">le compte d&rsquo;\u00e9pargne logement<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"pee\">L&rsquo;\u00e9pargne salariale est-elle exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ?<\/h2>\n<p>La participation plac\u00e9e dans un plan d&rsquo;\u00e9pargne entreprise dans les quinze jours est exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, dans la limite d&rsquo;un plafond annuel de 36 045 \u20ac en 2026. Les sommes sont bloqu\u00e9es cinq ans, sauf cas de d\u00e9blocage anticip\u00e9. Le salari\u00e9 paie la CSG et la CRDS sur ces sommes. Vers\u00e9e imm\u00e9diatement, la participation est imposable.<\/p>\n<p><strong>Exemple 5 : 3 000 \u20ac de participation (profil fictif).<\/strong> Un salari\u00e9 dont la derni\u00e8re tranche d&rsquo;imposition est de 30 % re\u00e7oit 3 000 \u20ac de participation. Per\u00e7us en direct, ils supporteraient 3 000 \u00d7 30 % = <strong>900 \u20ac<\/strong> d&rsquo;imp\u00f4t. Plac\u00e9s dans le plan dans les quinze jours, ils ne supportent pas d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et restent bloqu\u00e9s cinq ans. Voyez <a href=\"\/abondement-pee-et-per-collectif-plafonds-2026\/\">abondement et plafonds de l&rsquo;\u00e9pargne salariale en 2026<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"rp\">La vente de la r\u00e9sidence principale est-elle exon\u00e9r\u00e9e ?<\/h2>\n<p>Oui. La plus-value sur la vente de la r\u00e9sidence principale et de ses d\u00e9pendances (cave, garage, place de stationnement) est exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Le logement doit \u00eatre l&rsquo;habitation habituelle et effective de son propri\u00e9taire au moment de la vente. Un non-r\u00e9sident peut en b\u00e9n\u00e9ficier si la vente a lieu au plus tard le 31 d\u00e9cembre de l&rsquo;ann\u00e9e suivant son d\u00e9part de France, sans mise \u00e0 disposition d&rsquo;un tiers entre-temps.<\/p>\n<p><strong>Exemple 6 : 150 000 \u20ac de plus-value (profil fictif).<\/strong> Un couple ach\u00e8te sa r\u00e9sidence 300 000 \u20ac et la revend 450 000 \u20ac apr\u00e8s avoir toujours v\u00e9cu dedans. Sur cette plus-value brute de 150 000 \u20ac, l&rsquo;imp\u00f4t est nul. Sur une r\u00e9sidence secondaire, la m\u00eame plus-value serait imposable. Voyez <a href=\"\/plus-value-residence-principale-delai-raisonnable-et-dependances\/\">le d\u00e9lai et les d\u00e9pendances<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"per\">Le plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite est-il exon\u00e9r\u00e9 ?<\/h2>\n<p>Non : il est d\u00e9ductible, ce qui est un report d&rsquo;imp\u00f4t et non une exon\u00e9ration. Les versements se d\u00e9duisent du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus d&rsquo;activit\u00e9 de 2025 (37 680 \u20ac au plus, ou 4 710 \u20ac si ce montant est plus \u00e9lev\u00e9 en 2026). \u00c0 la sortie en capital, la part des versements d\u00e9duits est impos\u00e9e au bar\u00e8me, sans abattement de 10 %. Les gains supportent le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 %. Si le versement n&rsquo;a pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9duit, il sort exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, et seuls les gains sont impos\u00e9s. Voyez <a href=\"\/per-plafond-de-deduction-et-loi-de-finances-2026\/\">le plafond de d\u00e9duction en 2026<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"imposes\">Quels placements restent impos\u00e9s ?<\/h2>\n<p>Le compte \u00e0 terme, le compte-titres, les dividendes et les obligations supportent le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique de 31,4 % : 12,8 % d&rsquo;imp\u00f4t et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. L&rsquo;option pour le bar\u00e8me progressif reste possible et n&rsquo;est plus irr\u00e9vocable depuis 2026. La banque pr\u00e9l\u00e8ve un acompte de 12,8 %, d\u00e9duit de l&rsquo;imp\u00f4t final.<\/p>\n<p>Voyez <a href=\"\/compte-a-terme-duree-taux-et-fiscalite\/\">le compte \u00e0 terme<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"ps\">Pourquoi 17,2 % ou 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ?<\/h2>\n<p>La loi n\u00b0 2025-1403 du 30 d\u00e9cembre 2025 a relev\u00e9 la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG) de 9,2 % \u00e0 10,6 % sur la plupart des revenus de placements : le total passe de 17,2 % \u00e0 18,6 % en 2026. Certains produits restent \u00e0 17,2 %.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Taux total<\/th>\n<th>Composition<\/th>\n<th>Revenus concern\u00e9s en 2026<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>18,6 %<\/td>\n<td>CSG 10,6 % + contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) 0,5 % + solidarit\u00e9 7,5 %<\/td>\n<td>Revenus de placements, cas g\u00e9n\u00e9ral<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>17,2 %<\/td>\n<td>CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + solidarit\u00e9 7,5 %<\/td>\n<td>Assurance-vie, plan et compte d&rsquo;\u00e9pargne logement, plan d&rsquo;\u00e9pargne populaire, revenus fonciers, plus-values immobili\u00e8res<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>0 %<\/td>\n<td>\u2014<\/td>\n<td>Livret A, livret jeune, LEP, LDDS<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<h2 id=\"etranger\">Et pour un non-r\u00e9sident ou un expatri\u00e9 ?<\/h2>\n<p>La r\u00e9sidence fiscale conditionne l&rsquo;acc\u00e8s \u00e0 plusieurs exon\u00e9rations. Selon impots.gouv.fr, le LDDS, le livret jeune et le LEP sont ferm\u00e9s \u00e0 qui a son domicile fiscal hors de France. Un r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais affili\u00e9 \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 sociale d&rsquo;un autre pays de l&rsquo;Espace \u00e9conomique europ\u00e9en ou de la Suisse ne paie que le pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 de 7,5 % (service-public F2329). Un non-r\u00e9sident n&rsquo;est pas soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur ses revenus mobiliers. Voyez <a href=\"\/livrets-et-plans-d-epargne-les-conditions-de-residence-en-france\/\">conditions de r\u00e9sidence des livrets et plans d&rsquo;\u00e9pargne<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"comparer\">Comment comparer un placement exon\u00e9r\u00e9 et un placement impos\u00e9 ?<\/h2>\n<p>Il faut ramener les deux au m\u00eame taux net. Un taux net exon\u00e9r\u00e9 de 1,7 % \u00e9quivaut \u00e0 un taux brut de 1,7 \u00f7 (1 \u2212 0,314) = <strong>2,48 %<\/strong> sur un placement soumis au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 %. Un taux net de 2,5 %, celui du LEP, \u00e9quivaut \u00e0 3,64 % brut.<\/p>\n<p><strong>Exemple 7 : Livret A contre compte \u00e0 terme (profil fictif).<\/strong> Un compte \u00e0 terme \u00e0 2,5 % brut sur 10 000 \u20ac rapporte 250 \u20ac avant imp\u00f4t. Apr\u00e8s 31,4 % de pr\u00e9l\u00e8vement, il reste 171,50 \u20ac, soit un net d&rsquo;environ 1,7 %. C&rsquo;est presque le rendement du Livret A \u00e0 1,7 % (170 \u20ac), qui reste disponible \u00e0 tout moment. Le compte \u00e0 terme bloque l&rsquo;argent pour la dur\u00e9e du contrat.<\/p>\n<h2 id=\"constats\">Ce que nous constatons dans les dossiers<\/h2>\n<p>Deux confusions reviennent. La premi\u00e8re : croire qu&rsquo;un placement exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ne co\u00fbte rien, alors que les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux s&rsquo;appliquent. La seconde : oublier que l&rsquo;exon\u00e9ration d\u00e9pend d&rsquo;un \u00e9v\u00e9nement, une dur\u00e9e, un plafond ou une r\u00e9sidence, et qu&rsquo;un d\u00e9part de France peut la remettre en cause. Notre position : lisez chaque exon\u00e9ration comme un contrat avec ses conditions, et v\u00e9rifiez-les \u00e0 chaque changement de situation.<\/p>\n<p>Avant de fermer un plan ou de quitter la France, nous chiffrons ce que co\u00fbte la sortie et ce que l&rsquo;on garde : assurance-vie fran\u00e7aise ou luxembourgeoise, \u00e9pargne salariale, plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite du dirigeant, organisation de l&rsquo;\u00e9pargne avant et apr\u00e8s un d\u00e9part.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Quels placements sont totalement exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Les int\u00e9r\u00eats du Livret A, du livret jeune, du LDDS et du LEP sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Le plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions est-il exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Oui apr\u00e8s cinq ans, sans retrait avant cette date. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus. Un retrait avant cinq ans ferme en principe le plan et le gain net est impos\u00e9 \u00e0 12,8 %.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>L&rsquo;assurance-vie est-elle exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t apr\u00e8s huit ans ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Pas en totalit\u00e9 : un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple) s&rsquo;applique aux gains retir\u00e9s, puis 7,5 % sous 150 000 \u20ac de primes non rembours\u00e9es. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 % restent dus.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Un plan d&rsquo;\u00e9pargne logement est-il imposable ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Un plan ouvert depuis le 1er janvier 2018 supporte le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 30 % sur les int\u00e9r\u00eats. Un plan ant\u00e9rieur reste exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu pendant douze ans, avec 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>La vente de sa r\u00e9sidence principale est-elle impos\u00e9e ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. La plus-value est exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux si le logement est l&rsquo;habitation habituelle et effective au moment de la vente.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Un plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite est-il exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. Il est d\u00e9ductible \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, dans la limite du plafond, puis impos\u00e9 \u00e0 la sortie : la part des versements d\u00e9duits au bar\u00e8me, les gains au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 %.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Un expatri\u00e9 peut-il garder son LDDS ou son LEP ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Selon impots.gouv.fr, le LDDS, le livret jeune et le LEP sont ferm\u00e9s \u00e0 qui a son domicile fiscal hors de France. Renseignez-vous aupr\u00e8s de votre banque avant un d\u00e9part.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Pourquoi 17,2 % pour certains placements et 18,6 % pour d&rsquo;autres ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>La CSG a \u00e9t\u00e9 relev\u00e9e de 9,2 % \u00e0 10,6 % sur la plupart des revenus de placements en 2026. L&rsquo;assurance-vie et l&rsquo;\u00e9pargne logement restent \u00e0 17,2 %.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Savoir ce que vous gardez vraiment, apr\u00e8s imp\u00f4t<\/h2>\n<p>Vous voulez situer vos placements exon\u00e9r\u00e9s dans l&rsquo;ensemble de votre patrimoine, ou savoir ce que devient chacun en cas de d\u00e9part de France ? Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet install\u00e9 \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=placements-exoneres-d-impot-sur-le-revenu\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Autres sujets \u00e0 lire<\/p>\n<div class=\"grid3\"><a class=\"card\" href=\"\/blog\/epargner-chaque-mois-que-choisir\/\"><span class=\"t\">\u00c9pargner chaque mois<\/span><span class=\"p\">O\u00f9 placer 50 \u00e0 1 000 \u20ac par mois en 2026.<\/span><span class=\"o\">Lire le guide<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/livrets-reglementes-comparatif-des-plafonds-et-taux-2026\/\"><span class=\"t\">Livrets r\u00e9glement\u00e9s compar\u00e9s<\/span><span class=\"p\">Plafonds et taux en 2026.<\/span><span class=\"o\">Lire le guide<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/pea-et-pea-pme-eti-plafonds-retraits-fiscalite-2026\/\"><span class=\"t\">PEA et PEA-PME-ETI<\/span><span class=\"p\">Plafonds, retraits, fiscalit\u00e9 2026.<\/span><span class=\"o\">Lire le guide<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/assurance-vie-fiscalite-des-rachats-selon-l-anciennete\/\"><span class=\"t\">Assurance-vie : fiscalit\u00e9 des rachats<\/span><span class=\"p\">Selon l&rsquo;anciennet\u00e9 du contrat.<\/span><span class=\"o\">Lire le guide<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/blog\/investir-a-60-ans-retraite-transmission\/\"><span class=\"t\">Investir \u00e0 60 ans<\/span><span class=\"p\">Retraite et transmission.<\/span><span class=\"o\">Lire le guide<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">D\u00e9finitions li\u00e9es<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/livret-a\/\">Livret A : plafond, taux et fonctionnement<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/ldds\/\">LDDS : plafond, taux et conditions<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/lep\/\">LEP (livret d&rsquo;\u00e9pargne populaire) : conditions et taux<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/pea\/\">PEA (plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions) : d\u00e9finition et fonctionnement<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/prelevements-sociaux\/\">Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : d\u00e9finition, taux 2026, revenus concern\u00e9s<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>service-public.gouv.fr, Livret A (F2365) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2365\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2365<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, LDDS (F2368) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2368\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2368<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, LEP (F2367) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2367\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2367<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions (F2385) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2385\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2385<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, fiscalit\u00e9 du plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions (F22449) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F22449\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F22449<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, fiscalit\u00e9 de l&rsquo;assurance-vie (F22414) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F22414\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F22414<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, plan d&rsquo;\u00e9pargne logement (F16140) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F16140\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F16140<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, participation et plan d&rsquo;\u00e9pargne entreprise (F2141) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2141\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2141<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, plus-value de la r\u00e9sidence principale (F10864) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F10864\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F10864<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite (F34982) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F34982\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F34982<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (F2329) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2329\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2329<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, valeurs mobili\u00e8res exon\u00e9r\u00e9es : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/jai-des-valeurs-mobilieres-peuvent-elles-etre-exonerees\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/jai-des-valeurs-mobilieres-peuvent-elles-etre-exonerees<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, les revenus mobiliers : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/les-revenus-mobiliers\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/les-revenus-mobiliers<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, mes produits bancaires (non-r\u00e9sidents) : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/mes-produits-bancaires\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/mes-produits-bancaires<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Quels placements sont totalement exon\u00e9r\u00e9s d'imp\u00f4t ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Les int\u00e9r\u00eats du Livret A, du livret jeune, du LDDS et du LEP sont exon\u00e9r\u00e9s d'imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Le plan d'\u00e9pargne en actions est-il exon\u00e9r\u00e9 d'imp\u00f4t sur le revenu ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Oui apr\u00e8s cinq ans, sans retrait avant cette date. 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