{"id":9825,"date":"2026-11-04T09:36:51","date_gmt":"2026-11-04T08:36:51","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=9825"},"modified":"2026-11-04T09:36:51","modified_gmt":"2026-11-04T08:36:51","slug":"clause-beneficiaire","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/clause-beneficiaire\/","title":{"rendered":"Clause b\u00e9n\u00e9ficiaire : d\u00e9finition et modification"},"content":{"rendered":"<p>The <strong>beneficiary clause<\/strong> est la stipulation d&rsquo;un contrat d&rsquo;assurance vie qui d\u00e9signe la ou les personnes recevant le capital au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;assur\u00e9. Elle conditionne la transmission du contrat, ind\u00e9pendamment des r\u00e8gles de la succession.<\/p><h2>How it works<\/h2><p>Elle peut d\u00e9signer une personne pr\u00e9cise, un conjoint, des enfants, ou une formule g\u00e9n\u00e9rale comme \u00ab mes enfants n\u00e9s ou \u00e0 na\u00eetre \u00bb. Il est possible de pr\u00e9voir un ordre : un premier b\u00e9n\u00e9ficiaire, puis un b\u00e9n\u00e9ficiaire de second rang en cas de d\u00e9c\u00e8s du premier. La clause doit \u00eatre r\u00e9dig\u00e9e avec pr\u00e9cision, car une r\u00e9daction ambigu\u00eb peut compliquer le paiement.<\/p><h3>Modification et acceptation<\/h3><p>Tant que le b\u00e9n\u00e9ficiaire n&rsquo;a pas accept\u00e9, vous pouvez modifier la clause \u00e0 tout moment et autant de fois que vous le souhaitez ; l&rsquo;assureur ne peut pas s&rsquo;y opposer. Une fois la d\u00e9signation accept\u00e9e, elle devient irr\u00e9vocable : changer la clause, mais aussi effectuer un rachat ou une avance, requiert alors l&rsquo;accord du b\u00e9n\u00e9ficiaire. La modification se fait par avenant, par courrier dat\u00e9 et sign\u00e9, ou par testament.<\/p><h3>Fiscalit\u00e9 au d\u00e9c\u00e8s<\/h3><ul><li>Primes vers\u00e9es avant 70 ans : abattement de <strong>\u20ac152,500<\/strong> par b\u00e9n\u00e9ficiaire, puis pr\u00e9l\u00e8vement de 20 % jusqu&rsquo;\u00e0 700 000 \u20ac de part taxable, et de 31,25 % au-del\u00e0.<\/li><li>Primes vers\u00e9es apr\u00e8s 70 ans : droits de succession, apr\u00e8s un abattement global de <strong>\u20ac30,500<\/strong> (article 757 B du code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts), seules les primes \u00e9tant tax\u00e9es.<\/li><li>Le conjoint ou partenaire de Pacs survivant est exon\u00e9r\u00e9.<\/li><\/ul><p>La clause m\u00e9rite une relecture apr\u00e8s tout changement familial, comme un mariage, un divorce, une naissance ou un d\u00e9c\u00e8s.<\/p><h2>Key points to remember<\/h2><ul><li>Elle d\u00e9signe qui re\u00e7oit le capital ; elle se modifie tant qu&rsquo;aucune acceptation n&rsquo;est intervenue.<\/li><li>Apr\u00e8s acceptation, la d\u00e9signation est irr\u00e9vocable sans l&rsquo;accord du b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/li><li>Fiscalit\u00e9 au d\u00e9c\u00e8s : abattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire pour les primes vers\u00e9es avant 70 ans.<\/li><\/ul><h2>To go further<\/h2><h3>D\u00e9finitions li\u00e9es<\/h3><ul><li><a href=\"\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/assurance-deces\/\">Assurance-vie<\/a><\/li><li><a href=\"\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/article-990-i\/\">Article 990 I du CGI<\/a><\/li><li><a href=\"\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/article-757-b\/\">Article 757 B du CGI<\/a><\/li><\/ul><h3>Guides et simulateurs<\/h3><ul><li><a href=\"\/en\/blog\/assurance-vie-et-divorce\/\">Assurance-vie et divorce : que devient la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire ?<\/a><\/li><li><a href=\"\/en\/blog\/clause-beneficiaire-demembree-proteger-le-conjoint-et-deduire-600-000-e-au-second-deces\/\">Split beneficiary clause: protect the spouse and deduct \u20ac600,000 upon the second death<\/a><\/li><\/ul><p>Voulez-vous faire le point sur votre situation ? <a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil&amp;utm_medium=glossaire&amp;utm_content=clause-beneficiaire\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Book an appointment<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9signe qui re\u00e7oit le capital d&rsquo;une assurance vie au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;assur\u00e9. R\u00e9daction, acceptation, modification et fiscalit\u00e9.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":368,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-9825","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/9825","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9825"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/9825\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":10626,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/9825\/revisions\/10626"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/368"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9825"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}