{"id":890,"date":"2026-02-11T20:16:54","date_gmt":"2026-02-11T19:16:54","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=890"},"modified":"2026-08-26T18:33:57","modified_gmt":"2026-08-26T16:33:57","slug":"plan-epargne-retraite","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/nos-solutions\/nos-produits\/plan-epargne-retraite\/","title":{"rendered":"Investments and retirement savings plans: The expert guide to securing your future in 2026"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il y a quelques mois, un consultant ind\u00e9pendant me consultait pour \u00ab\u00a0placer de l&rsquo;argent pour sa retraite\u00a0\u00bb. Il versait 500 \u20ac par mois sur un livret. En analysant sa situation, j&rsquo;ai relev\u00e9 un <strong>faisceau d&rsquo;indices<\/strong> frappant : avec une tranche marginale d&rsquo;imposition \u00e0 30 %, chaque euro plac\u00e9 sur son livret lui co\u00fbtait \u00ab\u00a0plein pot\u00a0\u00bb, sans aucun levier. En basculant cet effort d&rsquo;\u00e9pargne vers un <strong>plan \u00e9pargne retraite<\/strong> (PER) optimis\u00e9, il a non seulement r\u00e9duit son imp\u00f4t de 1 800 \u20ac par an, mais a \u00e9galement acc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des supports immobiliers (SCPI) inaccessibles via sa banque.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pr\u00e9parer sa retraite n&rsquo;est plus une question de patience, c&rsquo;est une question d&rsquo;ing\u00e9nierie fiscale.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>TL;DR (Too Long; Didn&rsquo;t Read)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>M\u00e9canisme :<\/strong> Les versements volontaires sur un PER individuel sont d\u00e9ductibles de l&rsquo;assiette de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (dans la limite des plafonds l\u00e9gaux).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Flexibilit\u00e9 de sortie :<\/strong> Choix entre capital (unique ou fractionn\u00e9), rente viag\u00e8re ou un m\u00e9lange des deux.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Disponibilit\u00e9 :<\/strong> L&rsquo;\u00e9pargne est bloqu\u00e9e jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite, sauf cas exceptionnels (achat de la r\u00e9sidence principale, accidents de la vie).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Strat\u00e9gie Balmont :<\/strong> Utiliser l&rsquo;IA pour simuler l&rsquo;avantage fiscal \u00ab\u00a0net-net\u00a0\u00bb et auditer les anciens contrats (Madelin, PERP) pour un transfert vers des PER de nouvelle g\u00e9n\u00e9ration plus performants.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qu&rsquo;est-ce qu&rsquo;un plan \u00e9pargne retraite (PER) ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Issu de la loi Pacte, le Plan d&rsquo;\u00c9pargne Retraite (PER) est une enveloppe juridique con\u00e7ue pour harmoniser les anciens produits (PERP, Madelin, Article 83). C&rsquo;est un tunnel d&rsquo;\u00e9pargne : vous y entrez avec un avantage fiscal \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, vous capitalisez \u00e0 l&rsquo;abri de l&rsquo;imp\u00f4t pendant des ann\u00e9es, et vous ressortez au moment de la retraite.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Le fonctionnement du PER individuel (PERin)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le PER individuel est ouvert \u00e0 tous, sans condition d&rsquo;\u00e2ge ou de statut professionnel. Son fonctionnement repose sur des <strong>versements volontaires<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>\u00c0 l&rsquo;entr\u00e9e :<\/strong> Vous d\u00e9duisez vos versements de votre revenu global imposable. Plus votre TMI est \u00e9lev\u00e9e (30 %, 41 % ou 45 %), plus le \u00ab\u00a0cadeau\u00a0\u00bb de l&rsquo;\u00c9tat est important.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pendant la vie du contrat :<\/strong> Vous b\u00e9n\u00e9ficiez d&rsquo;une <strong>gestion pilot\u00e9e<\/strong> \u00e0 horizon. Plus vous \u00eates loin de la retraite, plus l&rsquo;allocation est dynamique (actions, private equity). \u00c0 l&rsquo;approche du terme, l&rsquo;IA et l&rsquo;arbitrage humain s\u00e9curisent le capital vers des fonds en euros.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00c0 qui s&rsquo;adresse r\u00e9ellement le plan retraite ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si le PER est universel, son utilit\u00e9 varie selon votre profil :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Cadres et Dirigeants (Hauts revenus) :<\/strong> C&rsquo;est l&rsquo;outil de d\u00e9fiscalisation par excellence. Le gain est imm\u00e9diat.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Professions Lib\u00e9rales et TNS :<\/strong> Le PER remplace avantageusement les anciens contrats Madelin, avec une libert\u00e9 de sortie en capital que le Madelin n&rsquo;offrait pas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Jeunes actifs :<\/strong> L&rsquo;objectif est ici d&rsquo;utiliser le PER pour constituer l&rsquo;apport de leur <strong>r\u00e9sidence principale<\/strong>, car c&rsquo;est l&rsquo;unique cas de d\u00e9blocage \u00ab\u00a0plaisir\u00a0\u00bb avant la retraite.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>L&rsquo;avis d&rsquo;Alexis Sagnier :<\/strong> \u00ab\u00a0Le PER est particuli\u00e8rement puissant pour ceux dont la TMI baissera \u00e0 la retraite. Si vous \u00eates impos\u00e9 \u00e0 41 % aujourd&rsquo;hui et pr\u00e9voyez d&rsquo;\u00eatre \u00e0 11 % demain, l&rsquo;arbitrage fiscal est math\u00e9matiquement imbattable.\u00a0\u00bb<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>La fiscalit\u00e9 : Entre d\u00e9duction et taxation \u00e0 la sortie<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">C&rsquo;est ici que la complexit\u00e9 protectrice intervient. Le PER n&rsquo;est pas une exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t, mais un <strong>report<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Sur les versements :<\/strong> D\u00e9duction possible dans la limite de 10 % des revenus professionnels (plafonn\u00e9s).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u00c0 la sortie en capital :<\/strong> La part correspondant \u00e0 vos versements est soumise au bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (sans l&rsquo;abattement de 10 %), tandis que les plus-values sont soumises au Pr\u00e9l\u00e8vement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Mise en garde :<\/strong> Attention au d\u00e9blocage anticip\u00e9 pour l&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale. Le capital r\u00e9int\u00e9gr\u00e9 dans votre assiette fiscale peut vous faire sauter d&rsquo;une tranche d&rsquo;imposition et annuler l&rsquo;int\u00e9r\u00eat du montage initial. Un audit de votre situation fiscale 2026 est imp\u00e9ratif avant d&rsquo;initier un retrait. [R\u00e9server un diagnostic de situation]<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Choisir son placement d\u2019\u00e9pargne retraite : Les crit\u00e8res d&rsquo;expert<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tous les PER ne se valent pas. En tant que cabinet en architecture ouverte, nous scrutons des crit\u00e8res que les banques mentionnent rarement :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>L&rsquo;univers d&rsquo;investissement :<\/strong> Votre PER permet-il d&rsquo;int\u00e9grer des <strong>SCPI de rendement<\/strong>, des titres vifs ou des fonds d&rsquo;infrastructure ?<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les frais de gestion et d&rsquo;arr\u00e9rages :<\/strong> Sur 20 ans, une diff\u00e9rence de 0,5 % de frais peut repr\u00e9senter des dizaines de milliers d&rsquo;euros de performance perdue.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les options de pr\u00e9voyance :<\/strong> En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, votre conjoint est-il prot\u00e9g\u00e9 par une garantie plancher ?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Les alternatives au PER<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le PER ne doit pas \u00eatre votre seul moteur. Dans une strat\u00e9gie de <strong>diversification patrimoniale<\/strong>, il se combine avec :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>L&rsquo;Assurance-vie :<\/strong> Pour la disponibilit\u00e9 du capital \u00e0 tout moment et la transmission.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>L&rsquo;Immobilier (LMNP ou SCPI) :<\/strong> Pour g\u00e9n\u00e9rer des revenus compl\u00e9mentaires imm\u00e9diats ou diff\u00e9r\u00e9s.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Data Factsheet : PER vs Assurance-vie vs Immobilier<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Caract\u00e9ristique<\/strong><\/td><td><strong>PER Individuel<\/strong><\/td><td><strong>Assurance-vie<\/strong><\/td><td><strong>Immobilier (SCPI)<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Avantage fiscal entr\u00e9e<\/strong><\/td><td>D\u00e9duction de l&rsquo;IR<\/td><td>Aucun<\/td><td>Aucun (sauf dispositifs sp\u00e9cifiques)<\/td><\/tr><tr><td><strong>Disponibilit\u00e9<\/strong><\/td><td>Bloqu\u00e9 (sauf exceptions)<\/td><td>Totale (Liquidit\u00e9)<\/td><td>Partielle (D\u00e9lai de revente)<\/td><\/tr><tr><td><strong>Fiscalit\u00e9 sortie<\/strong><\/td><td>IR sur le capital<\/td><td>Abattement apr\u00e8s 8 ans<\/td><td>Revenus fonciers \/ Pr\u00e9l\u00e8vements Sociaux<\/td><\/tr><tr><td><strong>Transmission<\/strong><\/td><td>Selon l&rsquo;\u00e2ge au d\u00e9c\u00e8s<\/td><td>Abattement 152 500 \u20ac<\/td><td>Droits de succession classiques<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Comment souscrire et optimiser son placement d\u2019\u00e9pargne retraite ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&rsquo;ouverture d&rsquo;un PER est simple, mais son optimisation requiert une vision \u00e0 360\u00b0. Chez Balmont Conseil, nous utilisons notre IA pour :<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Calculer votre plafond disponible<\/strong> (incluant les plafonds non utilis\u00e9s des trois derni\u00e8res ann\u00e9es).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Analyser vos anciens contrats :<\/strong> Le transfert d&rsquo;un PERP vers un PER est souvent une source de gain imm\u00e9diat en termes de frais et de flexibilit\u00e9.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Mod\u00e9liser la sortie :<\/strong> Faut-il privil\u00e9gier une rente viag\u00e8re pour s\u00e9curiser vos vieux jours ou un capital fractionn\u00e9 pour optimiser votre fiscalit\u00e9 sur 15 ans ?<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Answer Capsules (FAQ)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Peut-on transf\u00e9rer un PER d&rsquo;entreprise vers un PER individuel ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Oui, c&rsquo;est possible si vous avez quitt\u00e9 l&rsquo;entreprise. Cela permet de reprendre la main sur la gestion et d&rsquo;acc\u00e9der \u00e0 un univers d&rsquo;investissement plus large que celui propos\u00e9 par l&rsquo;accord collectif de votre ancien employeur.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Que se passe-t-il en cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le PER n&rsquo;est pas perdu. Il est int\u00e9gr\u00e9 \u00e0 la succession ou b\u00e9n\u00e9ficie du r\u00e9gime de l&rsquo;assurance-vie (abattements art. 990 I) si le contrat est de nature assurantielle. C&rsquo;est un point de vigilance majeur de votre <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ingenierie-patrimoniale\/audit-patrimonial-global\/\">audit patrimonial<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Quels sont les frais moyens d&rsquo;un bon PER ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un PER performant ne devrait pas afficher de frais de versement (0 %) et des frais de gestion sur unit\u00e9s de compte n&rsquo;exc\u00e9dant pas 0,6 % \u00e0 0,8 %.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Conclusion : L&rsquo;action est le meilleur rempart contre l&rsquo;incertitude<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le syst\u00e8me de retraite par r\u00e9partition montre ses limites. Le plan \u00e9pargne retraite est l&rsquo;outil qui vous permet de reprendre le contr\u00f4le. Cependant, la loi fiscale de 2026 et les jurisprudences r\u00e9centes sur les successions imposent une vigilance constante.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ne subissez pas votre retraite, construisez-la comme un projet d&rsquo;ing\u00e9nierie.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>L&rsquo;optimisation n&rsquo;est efficace que si elle est sereine. Mon r\u00f4le est de s\u00e9curiser votre patrimoine face aux \u00e9volutions de 2026.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Passer \u00e0 l&rsquo;action :<\/strong> Quel est votre gain fiscal r\u00e9el pour un versement de 10 000 \u20ac ? Votre contrat actuel contient-il des clauses b\u00e9n\u00e9ficiaires obsol\u00e8tes ?<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/echange\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>R\u00e9server un Audit de faisabilit\u00e9 avec Alexis Sagnier<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Sources &amp; R\u00e9f\u00e9rences<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><em>Loi PACTE (2019) : Cadre juridique du Plan d&rsquo;\u00c9pargne Retraite.<\/em><\/li>\n\n\n\n<li><em>Code G\u00e9n\u00e9ral des Imp\u00f4ts : Articles 163 quatervicies (Plafonds de d\u00e9duction).<\/em><\/li>\n\n\n\n<li><em>Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP) : Fiscalit\u00e9 des retraits en capital.<\/em><\/li>\n\n\n\n<li><em>Simulations comparatives 2026 \u2013 Intelligence Artificielle Balmont Conseil.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Il y a quelques mois, un consultant ind\u00e9pendant me consultait pour \u00ab\u00a0placer de l&rsquo;argent pour sa retraite\u00a0\u00bb. 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