{"id":6798,"date":"2026-10-21T19:19:58","date_gmt":"2026-10-21T17:19:58","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/retraite-a-l-etranger-comparatif-pays\/"},"modified":"2026-10-21T19:19:58","modified_gmt":"2026-10-21T17:19:58","slug":"retraite-a-l-etranger-comparatif-pays","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/retraite-a-l-etranger-comparatif-pays\/","title":{"rendered":"Where can a French citizen retire abroad?"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe 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fondateur de Balmont Conseil (Lyon). Derni\u00e8re relecture : 21\/10\/2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p><strong>Ce qui change tout : le type de pension.<\/strong> Selon le tableau de l&rsquo;administration, une pension priv\u00e9e fran\u00e7aise (hors S\u00e9curit\u00e9 sociale) n&rsquo;est pas imposable en France pour un r\u00e9sident du Portugal, de l&rsquo;Espagne, du Maroc, de la Suisse ou des \u00c9mirats arabes unis. Elle l&rsquo;est pour un r\u00e9sident de Tha\u00eflande, du Canada ou des \u00c9tats-Unis. Les pensions publiques restent en g\u00e9n\u00e9ral imposables en France.<\/p>\n<p><strong>Ce que cela d\u00e9place.<\/strong> Quand la France n&rsquo;impose pas, c&rsquo;est le pays de r\u00e9sidence qui le fait, \u00e0 son bar\u00e8me. Le bon comparatif se fait donc sur l&rsquo;imp\u00f4t total, pas sur l&rsquo;imp\u00f4t fran\u00e7ais seul.<\/p>\n<p><strong>Ce qu&rsquo;on ne compare pas ici.<\/strong> Le climat, le co\u00fbt de la vie et la sant\u00e9 : cette page parle de fiscalit\u00e9, avec le lien vers la page de chaque pays.<\/p>\n<h2>Le tableau officiel : la pension est-elle imposable en France ?<\/h2>\n<p>Lecture : OUI = la France conserve le droit d&rsquo;imposer la pension d&rsquo;un r\u00e9sident de ce pays. Les notes (1) \u00e0 (8) du tableau officiel cr\u00e9ent des exceptions, le plus souvent li\u00e9es \u00e0 la nationalit\u00e9 du pensionn\u00e9 ; elles sont reprises sous le tableau. Le tableau complet couvre bien d&rsquo;autres pays : il se trouve en annexe de la page de l&rsquo;administration cit\u00e9e en source.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Pays de r\u00e9sidence<\/th>\n<th>Pensions publiques<\/th>\n<th>Pensions priv\u00e9es (hors S\u00e9curit\u00e9 sociale)<\/th>\n<th>Pensions priv\u00e9es de S\u00e9curit\u00e9 sociale<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-au-portugal-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Portugal<\/a><\/td>\n<td>OUI (2)<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-en-espagne-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Espagne<\/a><\/td>\n<td>OUI (1)<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/convention-fiscale-france-maroc\/\">Maroc<\/a><\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-en-tunisie-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Tunisie<\/a><\/td>\n<td>NON (8)<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-a-l-ile-maurice-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Maurice<\/a><\/td>\n<td>OUI (2)<\/td>\n<td>NON (8)<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-en-suisse-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Suisse<\/a><\/td>\n<td>OUI (1)<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-aux-emirats-arabes-unis-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">\u00c9mirats arabes unis<\/a><\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-au-royaume-uni-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Royaume-Uni<\/a><\/td>\n<td>OUI (1)<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-en-belgique-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Belgique<\/a><\/td>\n<td>OUI (2)<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-a-chypre-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Chypre<\/a><\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-a-singapour-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Singapour<\/a><\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<td>NON<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-en-thailande-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Tha\u00eflande<\/a><\/td>\n<td>OUI (4)<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-au-canada-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Canada (y compris Qu\u00e9bec)<\/a><\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><a href=\"\/vivre-aux-etats-unis-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">\u00c9tats-Unis<\/a><\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<td>OUI<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Notes du tableau officiel. (1) Sauf si le pensionn\u00e9 a la nationalit\u00e9 du pays de r\u00e9sidence sans avoir la nationalit\u00e9 fran\u00e7aise. (2) Sauf si le pensionn\u00e9 a la nationalit\u00e9 du pays de r\u00e9sidence, quand bien m\u00eame il aurait aussi la nationalit\u00e9 fran\u00e7aise. (4) Les pensions pay\u00e9es au titre de services rendus \u00e0 un \u00e9tablissement public rel\u00e8vent des \u00ab pensions priv\u00e9es \u00bb de la convention ; elles peuvent \u00eatre soumises \u00e0 la retenue \u00e0 la source en France lorsque la convention le pr\u00e9voit. (8) Non imposable en France, sauf si les pensions ne sont pas soumises \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t dans l&rsquo;\u00c9tat de r\u00e9sidence en vertu de sa l\u00e9gislation fiscale. Pour la Russie, le Mali, le Burkina Faso et le Niger, les conventions sont suspendues ou ont cess\u00e9 de produire leurs effets : se reporter au tableau officiel.<\/p>\n<h2>Quand la France garde le droit d&rsquo;imposer : la retenue \u00e0 la source<\/h2>\n<p>Le BOFiP (BOI-BAREME-000043, version du 02\/04\/2026) fixe le bar\u00e8me des pensions vers\u00e9es \u00e0 des non-r\u00e9sidents : 0 % jusqu&rsquo;\u00e0 17 275 \u20ac par an, 12 % de 17 275 \u20ac \u00e0 50 112 \u20ac, 20 % au-del\u00e0, apr\u00e8s un abattement de 10 % (voir la page de l&rsquo;administration <em>comprendre la retenue \u00e0 la source<\/em>). Les tranches \u00e0 0 % et 12 % sont lib\u00e9ratoires. Plusieurs caisses de retraite qui appliquent chacune le bar\u00e8me peuvent pr\u00e9lever trop peu : une r\u00e9gularisation reste possible (article 197 B du CGI). D\u00e9tail : <a href=\"\/retenue-a-la-source-non-residents-salaires-et-pensions\/\">la retenue \u00e0 la source des non-r\u00e9sidents<\/a> et <a href=\"\/pensions-de-retraite-francaises-non-residents-imposition\/\">l&rsquo;imposition des pensions fran\u00e7aises des non-r\u00e9sidents<\/a>.<\/p>\n<h2>Un cas : 60 000 \u20ac de pension priv\u00e9e par an (profil fictif)<\/h2>\n<p>Une personne seule per\u00e7oit 60 000 \u20ac par an d&rsquo;une caisse de retraite compl\u00e9mentaire fran\u00e7aise (pension priv\u00e9e, hors S\u00e9curit\u00e9 sociale). Elle n&rsquo;a pas la nationalit\u00e9 de son pays de r\u00e9sidence. Ce tableau ne montre que la part fran\u00e7aise : l&rsquo;imp\u00f4t du pays de r\u00e9sidence s&rsquo;y ajoute, \u00e0 son propre bar\u00e8me.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th><\/th>\n<th>Portugal<\/th>\n<th>Espagne<\/th>\n<th>Tha\u00eflande<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>La France peut-elle imposer ?<\/td>\n<td>Non<\/td>\n<td>Non<\/td>\n<td>Oui<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Retenue fran\u00e7aise sur 60 000 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<td>\u2248 4 718 \u20ac (base de 54 000 \u20ac apr\u00e8s abattement de 10 % : 12 % sur 32 837 \u20ac = 3 940 \u20ac, 20 % sur 3 888 \u20ac = 778 \u20ac)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Imp\u00f4t du pays de r\u00e9sidence<\/td>\n<td>Selon son bar\u00e8me, non calcul\u00e9 ici<\/td>\n<td>Selon son bar\u00e8me, non calcul\u00e9 ici<\/td>\n<td>Selon son bar\u00e8me, avec prise en compte de l&rsquo;imp\u00f4t fran\u00e7ais selon la convention, non calcul\u00e9 ici<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Ce cas illustre une seule situation. Le comparatif utile se fait sur l&rsquo;imp\u00f4t total, une fois le bar\u00e8me du pays de r\u00e9sidence appliqu\u00e9.<\/p>\n<h2>Avant ou apr\u00e8s la liquidation de la retraite<\/h2>\n<p>L&rsquo;ordre entre le d\u00e9part et la liquidation peut changer l&rsquo;imposition de l&rsquo;assurance-vie et de l&rsquo;\u00e9pargne retraite. Voir <a href=\"\/je-pars-a-l-etranger-assurance-vie-francaise\/\">que faire de son assurance-vie fran\u00e7aise en partant<\/a> et <a href=\"\/quitter-la-france-exit-tax-et-domicile-fiscal\/\">quitter la France : domicile fiscal et exit tax<\/a>.<\/p>\n<h2>Comment Balmont Wealth suit votre r\u00e9sidence<\/h2>\n<p>Balmont Wealth, l&rsquo;application patrimoniale du cabinet, comprend un module R\u00e9sidence qui regroupe la pr\u00e9sence par pays et les pi\u00e8ces, utile pour d\u00e9montrer o\u00f9 la pension est imposable. <a href=\"https:\/\/app.balmontconseil.com\/register?src=page-retraite\">Cr\u00e9er mon espace gratuit<\/a>.<\/p>\n<h2>\u00c0 lire ensuite<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"\/preuves-residence-fiscale-etranger-que-conserver\/\">Quelles preuves garder pour justifier sa r\u00e9sidence fiscale<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/je-rentre-en-france-apres-une-expatriation\/\">Je rentre en France apr\u00e8s une expatriation<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/je-pars-a-l-etranger-assurance-vie-francaise\/\">Je pars \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger : que faire de mon assurance-vie fran\u00e7aise ?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Ma retraite compl\u00e9mentaire fran\u00e7aise est-elle imposable en France si je vis au Portugal ou en Espagne ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Selon le tableau officiel de l&rsquo;administration, une pension priv\u00e9e (hors S\u00e9curit\u00e9 sociale) n&rsquo;est pas imposable en France pour un r\u00e9sident du Portugal ou de l&rsquo;Espagne. C&rsquo;est alors le pays de r\u00e9sidence qui l&rsquo;impose, \u00e0 son bar\u00e8me.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Et si je vis en Tha\u00eflande, au Canada ou aux \u00c9tats-Unis ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>La pension priv\u00e9e fran\u00e7aise reste imposable en France pour un r\u00e9sident de ces pays, par une retenue \u00e0 la source selon le bar\u00e8me des non-r\u00e9sidents (0 % jusqu&rsquo;\u00e0 17 275 \u20ac, 12 % jusqu&rsquo;\u00e0 50 112 \u20ac, 20 % au-del\u00e0, apr\u00e8s abattement de 10 %).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Mes pensions publiques sont-elles imposables en France \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>En g\u00e9n\u00e9ral oui, sauf exceptions li\u00e9es \u00e0 la nationalit\u00e9 du pensionn\u00e9 (notes du tableau officiel) et pays par pays (Maroc, Tunisie par exemple : NON).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on r\u00e9cup\u00e9rer une retenue \u00e0 la source trop faible avec plusieurs caisses ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Plusieurs caisses qui appliquent chacune le bar\u00e8me peuvent pr\u00e9lever trop peu ; une r\u00e9gularisation reste possible (article 197 B du CGI).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Comparer sur votre situation<\/h2>\n<p>Balmont Conseil est install\u00e9 \u00e0 Lyon et conseille depuis bient\u00f4t 14 ans des familles et des dirigeants dont le patrimoine est \u00e0 cheval sur plusieurs pays. Pour comparer l&rsquo;imp\u00f4t total de deux pays de r\u00e9sidence, prenez rendez-vous.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF<br \/>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=retraite-a-l-etranger-comparatif-pays\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>impots.gouv.fr, comment d\u00e9clarer mes traitements, salaires et pensions (annexe \u00ab Pensions de retraite \u2013 imposition en fonction des pays \u00bb) : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/comment-declarer-mes-traitements-salaires-et-pensions-et-comment\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/comment-declarer-mes-traitements-salaires-et-pensions-et-comment<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, je suis non-r\u00e9sident, je veux comprendre la retenue \u00e0 la source : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/je-suis-non-resident-je-veux-comprendre-la-retenue-la-source-qui\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/je-suis-non-resident-je-veux-comprendre-la-retenue-la-source-qui<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-BAREME-000043 (en vigueur depuis le 02\/04\/2026) : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-BAREME-000043\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-BAREME-000043<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-IR-DOMIC-10-20-20-10, retenues \u00e0 la source sur traitements, salaires et pensions : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-IR-DOMIC-10-20-20-10\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-IR-DOMIC-10-20-20-10<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Ma retraite compl\u00e9mentaire fran\u00e7aise est-elle imposable en France si je vis au Portugal ou en Espagne ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Selon le tableau officiel de l'administration, une pension priv\u00e9e (hors S\u00e9curit\u00e9 sociale) n'est pas imposable en France pour un r\u00e9sident du Portugal ou de l'Espagne. 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R\u00e9dig\u00e9 par Alexis Sagnier,<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-6798","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/6798","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6798"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/6798\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6798"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}