{"id":6243,"date":"2026-10-18T15:18:06","date_gmt":"2026-10-18T13:18:06","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/pep-plan-d-epargne-populaire-les-regles-des-plans-existants\/"},"modified":"2026-10-18T21:56:50","modified_gmt":"2026-10-18T19:56:50","slug":"pep-plan-d-epargne-populaire-les-regles-des-plans-existants","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/pep-plan-d-epargne-populaire-les-regles-des-plans-existants\/","title":{"rendered":"PEP: the rules of existing popular savings plans"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 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class=\"byline\">R\u00e9dig\u00e9 par Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF, fondateur de Balmont Conseil (Lyon). Derni\u00e8re relecture : 18\/10\/2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>Un plan d&rsquo;\u00e9pargne populaire (PEP) ne peut plus \u00eatre ouvert depuis le 25 septembre 2003 (BOFiP \u00a7 90). Les plans ouverts avant cette date continuent de fonctionner selon leurs r\u00e8gles. Les versements sont limit\u00e9s \u00e0 92 000 \u20ac, mais le montant total du plan, produits compris, n&rsquo;est pas plafonn\u00e9. Les produits sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu quand le retrait intervient au-del\u00e0 de la huiti\u00e8me ann\u00e9e. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus.<\/p>\n<p>Cette page d\u00e9crit les r\u00e8gles que le BOFiP (version du 20\/12\/2019) et service-public.gouv.fr (v\u00e9rifi\u00e9e le 01\/01\/2026) donnent pour un PEP existant. Elle ne donne ni taux de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, ni frais, ni case de d\u00e9claration. Elle ne d\u00e9taille pas les cas de force majeure et ne traite pas la fiscalit\u00e9 d&rsquo;un titulaire install\u00e9 hors de France. Pour toute \u00e9volution post\u00e9rieure \u00e0 ces deux versions, il faut v\u00e9rifier aupr\u00e8s des sources officielles.<\/p>\n<h2>Ce qu&rsquo;est un PEP<\/h2>\n<p>Le BOFiP d\u00e9crit le PEP comme une \u00e9pargne \u00e0 long terme dont les versements sont \u00ab affect\u00e9s soit \u00e0 un compte de d\u00e9p\u00f4t en num\u00e9raire soit \u00e0 une op\u00e9ration d&rsquo;assurance-vie \u00bb. L&rsquo;ouverture r\u00e9sulte d&rsquo;un contrat \u00e9crit.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Point<\/th>\n<th>Ce que disent les sources<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>P\u00e9riode d&rsquo;ouverture<\/td>\n<td>Du 1er janvier 1990 au 24 septembre 2003<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Depuis le 25 septembre 2003<\/td>\n<td>Aucune ouverture possible<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plans existants<\/td>\n<td>\u00ab Les conditions de fonctionnement des PEP ouverts avant cette date restent valables \u00bb (service-public.gouv.fr)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Formes<\/td>\n<td>Compte de d\u00e9p\u00f4t en num\u00e9raire, ou assurance-vie<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Contrat d&rsquo;assurance<\/td>\n<td>Il comporte obligatoirement une couverture en cas de vie ; les bons et contrats de capitalisation ne peuvent pas figurer sur un PEP<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le contrat d&rsquo;assurance peut pr\u00e9voir des couvertures compl\u00e9mentaires, par exemple en cas de d\u00e9c\u00e8s, et la r\u00e9version d&rsquo;une rente viag\u00e8re sur la t\u00eate d&rsquo;un tiers.<\/p>\n<h2>Les versements : 92 000 \u20ac<\/h2>\n<p>Les versements effectu\u00e9s sur un PEP sont limit\u00e9s \u00e0 92 000 \u20ac (BOFiP, \u00a7 230). Service-public.gouv.fr \u00e9crit : \u00ab Vous pouvez continuer \u00e0 effectuer des versements dans la limite du plafond l\u00e9gal de 92 000 \u20ac. \u00bb<\/p>\n<p>Le plafond vise les versements, pas la valeur du plan. Les produits capitalis\u00e9s s&rsquo;y ajoutent : le montant total des sommes sur le plan n&rsquo;est pas plafonn\u00e9 (BOFiP). Le montant total des sommes sur le plan n&rsquo;est pas plafonn\u00e9.<\/p>\n<h2>Les d\u00e9lais de 8 ans et de 10 ans<\/h2>\n<p>Les d\u00e9lais se comptent de date \u00e0 date \u00e0 partir de l&rsquo;ouverture du plan (BOFiP, \u00a7 90).<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Retrait<\/th>\n<th>Cons\u00e9quence selon le BOFiP<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Moins de 8 ans apr\u00e8s l&rsquo;ouverture (\u00a7 70)<\/td>\n<td>Le BOFiP \u00e9crit, \u00e0 l&rsquo;imparfait, qu&rsquo;il entra\u00eenait la cl\u00f4ture du plan et, sauf force majeure, l&rsquo;imposition des produits<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Apr\u00e8s 8 ans (\u00a7 80)<\/td>\n<td>Pas de perte des avantages fiscaux<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Apr\u00e8s 8 ans et avant 10 ans (\u00a7 80)<\/td>\n<td>Cl\u00f4ture du plan<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Apr\u00e8s 10 ans (\u00a7 80)<\/td>\n<td>Le retrait \u00ab interdit de nouveaux versements \u00bb<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le BOFiP (\u00a7 90) indique qu&rsquo;aucun PEP ne pouvant \u00eatre ouvert apr\u00e8s le 25 septembre 2003, ces d\u00e9lais de huit ou dix ans sont atteints pour les plans existants.<\/p>\n<p>Sur la possibilit\u00e9 de verser encore, les deux sources ne sont pas rapproch\u00e9es dans cette page : service-public.gouv.fr \u00e9crit que les versements restent possibles dans la limite de 92 000 \u20ac, et le BOFiP (\u00a7 80) \u00e9crit qu&rsquo;un retrait apr\u00e8s dix ans interdit de nouveaux versements. \u00c0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source et de l&rsquo;\u00e9tablissement qui g\u00e8re votre plan.<\/p>\n<h2>Imp\u00f4t sur le revenu et pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/h2>\n<p><strong>Imp\u00f4t sur le revenu.<\/strong> Les produits sont exon\u00e9r\u00e9s d\u00e8s lors que le retrait intervient au-del\u00e0 de la huiti\u00e8me ann\u00e9e d&rsquo;ouverture du plan. L&rsquo;exon\u00e9ration couvre tous les produits et gains r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre du PEP. Service-public.gouv.fr mentionne une exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu pour le capital et pour la rente viag\u00e8re, apr\u00e8s une certaine dur\u00e9e.<\/p>\n<p><strong>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/strong> L&rsquo;exon\u00e9ration ne vise que l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Le BOFiP \u00e9crit : \u00ab En revanche, les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus en tout \u00e9tat de cause. \u00bb Cette page ne publie aucun taux : \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source.<\/p>\n<h2>Transf\u00e9rer son PEP<\/h2>\n<p>Le transfert d&rsquo;un PEP d&rsquo;un organisme gestionnaire \u00e0 un autre ne constitue pas un retrait et n&rsquo;est pas un fait g\u00e9n\u00e9rateur d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Un nouveau contrat d&rsquo;assurance ou de d\u00e9p\u00f4t est conclu avec l&rsquo;organisme que vous choisissez.<\/p>\n<p>Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux d\u00e9pendent de la nature du plan, selon le BOFiP :<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Nature du PEP<\/th>\n<th>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au transfert<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>En euros ou bancaire<\/td>\n<td>Les produits y sont soumis \u00e0 la date du transfert<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>En unit\u00e9s de compte ou multisupport<\/td>\n<td>Aucune cons\u00e9quence au transfert ; l&rsquo;assiette d&rsquo;un retrait ult\u00e9rieur tient compte de tous les produits capitalis\u00e9s sur le plan<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Un PEP en unit\u00e9s de compte porte un risque de perte en capital. La date \u00e0 laquelle ces pr\u00e9l\u00e8vements deviennent exigibles pour ce type de plan est \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s du BOFiP (\u00a7 295).<\/p>\n<h2>D\u00e9c\u00e8s et titulaire install\u00e9 hors de France<\/h2>\n<p>Pour un PEP bancaire, les sommes figurant sur le plan du d\u00e9funt entrent dans sa succession (BOFiP, \u00a7 350). Service-public.gouv.fr \u00e9crit que la banque, une fois inform\u00e9e du d\u00e9c\u00e8s du titulaire, doit cl\u00f4turer le PEP. Cette page ne traite pas le cas du PEP en assurance-vie.<\/p>\n<p>Selon le BOFiP, les personnes dont le domicile fiscal est situ\u00e9 hors de France peuvent d\u00e9tenir un PEP. Leur fiscalit\u00e9 n&rsquo;est pas trait\u00e9e ici : \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source.<\/p>\n<h2>PEP existants : exemple chiffr\u00e9 (profil fictif)<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> H\u00e9l\u00e8ne a ouvert un PEP le 12 mars 2001. Elle y a vers\u00e9 70 000 \u20ac au total ; le plan vaut 96 000 \u20ac au 18 octobre 2026. Elle envisage un retrait. Ces montants et dates sont des hypoth\u00e8ses.<\/p>\n<p><strong>Probl\u00e8me.<\/strong> Que provoque ce retrait sur son plan, et que devient sa capacit\u00e9 de versement ?<\/p>\n<p><strong>Strat\u00e9gie.<\/strong> On applique les rep\u00e8res du BOFiP : d\u00e9lais de 8 et 10 ans de date \u00e0 date, plafond de versements de 92 000 \u20ac. On ne calcule pas de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : cette page ne publie aucun taux.<\/p>\n<p><strong>R\u00e9sultat.<\/strong><\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Rep\u00e8re<\/th>\n<th>Valeur<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Date d&rsquo;ouverture<\/td>\n<td>12\/03\/2001, avant le 25\/09\/2003<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Huit ans atteints le<\/td>\n<td>12\/03\/2009<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Dix ans atteints le<\/td>\n<td>12\/03\/2011<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Anciennet\u00e9 au 18\/10\/2026<\/td>\n<td>25 ans<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Produits capitalis\u00e9s (96 000 \u20ac \u2212 70 000 \u20ac)<\/td>\n<td>26 000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Valeur du plan par rapport au plafond de versements<\/td>\n<td>96 000 \u20ac est sup\u00e9rieur \u00e0 92 000 \u20ac : le total n&rsquo;est pas plafonn\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Marge de versements restante (92 000 \u20ac \u2212 70 000 \u20ac)<\/td>\n<td>22 000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le retrait envisag\u00e9 intervient plus de dix ans apr\u00e8s l&rsquo;ouverture. Selon le BOFiP, il ne fait pas perdre les avantages fiscaux : les produits sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus. Le BOFiP (\u00a7 80) \u00e9crit aussi qu&rsquo;un retrait apr\u00e8s dix ans interdit de nouveaux versements, alors que service-public.gouv.fr \u00e9crit que les versements restent possibles dans la limite de 92 000 \u20ac : avant de compter sur la marge de 22 000 \u20ac, il faut v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source. Ce chiffre d\u00e9crit une r\u00e8gle de plafond et de calendrier. Il ne dit rien du rendement, ni de ce qui convient \u00e0 H\u00e9l\u00e8ne. Le profil est fictif.<\/p>\n<h2>PEP existants : ce qui change selon votre cas<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>La date d&rsquo;ouverture de votre plan<\/strong> : elle fixe le point de d\u00e9part des d\u00e9lais de 8 et 10 ans.<\/li>\n<li><strong>La forme de votre PEP<\/strong> : compte de d\u00e9p\u00f4t ou assurance-vie, en euros ou en unit\u00e9s de compte. Elle joue sur les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux lors d&rsquo;un transfert.<\/li>\n<li><strong>Le montant d\u00e9j\u00e0 vers\u00e9<\/strong> par rapport au plafond de 92 000 \u20ac.<\/li>\n<li><strong>Votre intention<\/strong> : retirer, continuer \u00e0 verser, transf\u00e9rer.<\/li>\n<li><strong>Votre r\u00e9sidence fiscale<\/strong> : la fiscalit\u00e9 d&rsquo;un titulaire non r\u00e9sident n&rsquo;est pas trait\u00e9e ici.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La r\u00e8gle d\u00e9pend de votre situation. Aucun r\u00e9sultat n&rsquo;est promis.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Peut-on encore ouvrir un PEP ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. Service-public.gouv.fr \u00e9crit : \u00ab Ce produit d&rsquo;\u00e9pargne n&rsquo;est plus commercialis\u00e9 depuis le 25 septembre 2003. \u00bb<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Un PEP est-il impos\u00e9 \u00e0 la sortie ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Les produits sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu si le retrait intervient au-del\u00e0 de la huiti\u00e8me ann\u00e9e d&rsquo;ouverture. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on encore verser sur un PEP ouvert avant 2003 ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Service-public.gouv.fr \u00e9crit que vous pouvez continuer \u00e0 verser dans la limite de 92 000 \u20ac. Le BOFiP (\u00a7 80) \u00e9crit qu&rsquo;un retrait apr\u00e8s dix ans interdit de nouveaux versements. \u00c0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source et de l&rsquo;\u00e9tablissement qui g\u00e8re votre plan.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Transf\u00e9rer un PEP est-il un retrait ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. Le BOFiP (\u00a7 295) \u00e9crit que le transfert \u00ab ne constitue pas un retrait \u00bb. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au transfert d\u00e9pendent de la nature du plan.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Faire le point sur un PEP ancien<\/h2>\n<p>Un plan ouvert il y a plus de vingt ans m\u00e9rite d&rsquo;\u00eatre relu avec ses chiffres : versements, valeur, forme du contrat. Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet lyonnais install\u00e9 depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF<br \/>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=pep-plan-d-epargne-populaire-les-regles-des-plans-existants\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">\u00c0 lire aussi<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/pea-et-pea-pme-eti-plafonds-retraits-fiscalite-2026\/\">PEA et PEA-PME-ETI : plafonds, retraits, fiscalit\u00e9 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/assurance-vie-ou-pea-comparer-la-fiscalite\/\">Assurance-vie ou PEA : comparer la fiscalit\u00e9 en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/clause-beneficiaire-assurance-vie-rediger-et-modifier\/\">Clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d&rsquo;assurance-vie : r\u00e9diger, modifier<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/rachat-contrat-de-capitalisation-fiscalite\/\">Rachat d&rsquo;un contrat de capitalisation : fiscalit\u00e9<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/perp-que-devient-ce-contrat-depuis-octobre-2020\/\">Perp : que devient ce contrat depuis octobre 2020<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/pea-assurance-contrat-de-capitalisation-et-rente-viagere\/\">PEA assurance : contrat de capitalisation et rente viag\u00e8re<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>BOFiP, BOI-RPPM-RCM-40-60, Plan d&rsquo;\u00e9pargne populaire (version du 20\/12\/2019) : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-60\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-60<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, Peut-on encore ouvrir un plan d&rsquo;\u00e9pargne populaire (PEP) ?, v\u00e9rifi\u00e9e le 01\/01\/2026 : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2908\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2908<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Peut-on encore ouvrir un PEP ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non. 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