{"id":6240,"date":"2026-10-18T15:17:59","date_gmt":"2026-10-18T13:17:59","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/pea-assurance-contrat-de-capitalisation-et-rente-viagere\/"},"modified":"2026-10-18T21:56:41","modified_gmt":"2026-10-18T19:56:41","slug":"pea-assurance-contrat-de-capitalisation-et-rente-viagere","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/pea-assurance-contrat-de-capitalisation-et-rente-viagere\/","title":{"rendered":"PEA insurance: capitalization contract and life annuity"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 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Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF, fondateur de Balmont Conseil (Lyon). Derni\u00e8re relecture : 18\/10\/2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>Un PEA assurance est un PEA ouvert aupr\u00e8s d&rsquo;un assureur, sous la forme d&rsquo;un contrat de capitalisation en unit\u00e9s de compte. Les gains y restent dans le contrat tant qu&rsquo;aucun rachat n&rsquo;est fait. Apr\u00e8s 5 ans, les gains rachet\u00e9s sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, mais les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus. Le plan peut aussi se d\u00e9nouer en rente viag\u00e8re : elle est exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, et une fraction de son montant, fix\u00e9e selon l&rsquo;\u00e2ge au premier versement, est soumise aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<p>Cette page d\u00e9crit le fonctionnement du plan, les rachats et la rente. Elle ne donne aucun taux de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : le taux applicable est \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source officielle \u00e0 jour. Elle ne traite pas le transfert, les frais, le d\u00e9c\u00e8s du titulaire, le cas d&rsquo;un d\u00e9part de France, ni le PEA bancaire.<\/p>\n<h2>Ce qu&rsquo;est un PEA assurance<\/h2>\n<p>Service-public.gouv.fr \u00e9crit : \u00ab Le PEA assurance est ouvert aupr\u00e8s d&rsquo;un assureur sous la forme d&rsquo;un contrat de capitalisation. \u00bb Le BOFiP dit la m\u00eame chose du plan ouvert aupr\u00e8s d&rsquo;une entreprise d&rsquo;assurance. Le contrat est en unit\u00e9s de compte. Selon la fiche, seuls les versements en num\u00e9raire sont autoris\u00e9s, et les sommes sont investies dans des titres \u00e9ligibles au PEA.<\/p>\n<p>Selon service-public.gouv.fr, la r\u00e9mun\u00e9ration du PEA est al\u00e9atoire, car elle d\u00e9pend du rendement boursier des supports choisis, et le PEA n&rsquo;offre pas de \u00ab garantie de conservation de capital \u00bb. Le capital investi peut diminuer.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>R\u00e8gle<\/th>\n<th>Ce que disent les sources<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Plafond de versements<\/td>\n<td>150 000 \u20ac, gains non compt\u00e9s<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Cumul avec un PEA-PME-ETI<\/td>\n<td>Possible ; total vers\u00e9 sur les deux plans limit\u00e9 \u00e0 225 000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Majeur rattach\u00e9 au foyer fiscal de ses parents<\/td>\n<td>Plafond sp\u00e9cifique de 20 000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Nombre de plans<\/td>\n<td>Un seul PEA classique \u00e0 la fois, bancaire ou assurance<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Condition de domicile<\/td>\n<td>Domicile fiscal en France pour ouvrir et d\u00e9tenir un PEA<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Date d&rsquo;ouverture<\/td>\n<td>Date du premier versement<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>D\u00e9claration<\/td>\n<td>L&rsquo;ouverture est d\u00e9clar\u00e9e par l&rsquo;\u00e9tablissement gestionnaire au fichier Ficoba<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<h2>Les rachats : avant et apr\u00e8s 5 ans<\/h2>\n<p>Un retrait sur un contrat de capitalisation s&rsquo;appelle un rachat. Tant qu&rsquo;il n&rsquo;y en a pas, les gains ne sont pas imposables.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Situation<\/th>\n<th>Cons\u00e9quence sur le plan<\/th>\n<th>Cons\u00e9quence fiscale<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Rachat, partiel ou total, avant la fin de la 5e ann\u00e9e<\/td>\n<td>Cl\u00f4ture du plan en principe<\/td>\n<td>Gain net impos\u00e9 \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu dans les conditions de l&rsquo;article 200 A du CGI (BOFiP) ; pr\u00e9l\u00e8vements sociaux dus<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Rachat partiel apr\u00e8s 5 ans<\/td>\n<td>Le plan reste ouvert<\/td>\n<td>Gains exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ; pr\u00e9l\u00e8vements sociaux dus<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Rachat total apr\u00e8s 5 ans<\/td>\n<td>Cl\u00f4ture du plan<\/td>\n<td>Gains exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ; pr\u00e9l\u00e8vements sociaux dus<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le gain net est la diff\u00e9rence entre la valeur de rachat du contrat \u00e0 la date du rachat et le montant des versements effectu\u00e9s depuis l&rsquo;ouverture du plan (BOFiP, BOI-RPPM-RCM-40-50-40 \u00a7 270, qui pr\u00e9cise le cas des versements aff\u00e9rents \u00e0 des rachats ant\u00e9rieurs).<\/p>\n<p><strong>Les exceptions avant 5 ans.<\/strong> Service-public.gouv.fr cite des cas o\u00f9 un rachat avant 5 ans n&rsquo;entra\u00eene pas la cl\u00f4ture : cr\u00e9ation ou reprise d&rsquo;entreprise, licenciement, invalidit\u00e9 ou mise \u00e0 la retraite anticip\u00e9e du titulaire ou de son \u00e9poux ou partenaire de Pacs, retrait de titres de soci\u00e9t\u00e9s en liquidation. Les conditions de chaque cas ne sont pas d\u00e9taill\u00e9es sur la page ; le BOFiP renvoie, pour la cr\u00e9ation ou la reprise d&rsquo;entreprise, \u00e0 l&rsquo;article L. 221-32 II du Code mon\u00e9taire et financier. V\u00e9rifiez la condition de votre cas avant de racheter.<\/p>\n<p><strong>Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/strong> Quelle que soit la date du rachat, les gains sont soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, calcul\u00e9s par l&rsquo;\u00e9tablissement financier. Cette page ne publie pas de taux : le taux applicable \u00e0 un PEA assurance se v\u00e9rifie sur le relev\u00e9 de votre assureur et sur les pages officielles \u00e0 jour.<\/p>\n<h2>La rente viag\u00e8re<\/h2>\n<p>Le plan peut \u00eatre clos par le versement du capital ou d&rsquo;une rente viag\u00e8re. Lorsque le plan se d\u00e9noue apr\u00e8s 5 ans par une rente viag\u00e8re, elle est exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (BOFiP). Elle reste soumise aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. La page impots.gouv.fr \u00ab L&rsquo;assurance-vie et le PEA \u00bb classe aussi la sortie en rente viag\u00e8re apr\u00e8s 5 ans comme exon\u00e9r\u00e9e. Si une rente de r\u00e9version est servie au conjoint survivant, le BOFiP \u00e9tend l&rsquo;exon\u00e9ration \u00e0 celui-ci.<\/p>\n<p>Selon service-public.gouv.fr, la fraction de la rente soumise aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux d\u00e9pend de l&rsquo;\u00e2ge \u00e0 la date du premier versement :<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>\u00c2ge au premier versement<\/th>\n<th>Fraction de la rente concern\u00e9e<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Moins de 50 ans<\/td>\n<td>70 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>De 50 \u00e0 59 ans<\/td>\n<td>50 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>De 60 \u00e0 69 ans<\/td>\n<td>40 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plus de 69 ans<\/td>\n<td>30 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Ce bar\u00e8me figure sur service-public.gouv.fr. Le BOFiP consult\u00e9 dit seulement que la rente \u00ab reste soumise aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux \u00bb. Les deux textes se lisent ensemble ; confirmez le bar\u00e8me avant de d\u00e9cider d&rsquo;une rente.<\/p>\n<h2>PEA assurance : exemple chiffr\u00e9 (profil fictif)<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Marc, 66 ans, est titulaire d&rsquo;un PEA assurance ouvert depuis plus de 5 ans. Il envisage de transformer son plan en rente viag\u00e8re. Le contrat lui proposerait une rente de 6 000 \u20ac par an : ce montant est une hypoth\u00e8se, pas un calcul. Pour comparer les tranches, la m\u00eame rente de 6 000 \u20ac est suppos\u00e9e \u00e0 chaque \u00e2ge (hypoth\u00e8se).<\/p>\n<p><strong>Probl\u00e8me.<\/strong> Quelle part de cette rente entre dans l&rsquo;assiette des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, selon l&rsquo;\u00e2ge auquel la rente commence ?<\/p>\n<p><strong>Strat\u00e9gie.<\/strong> On applique \u00e0 la rente le bar\u00e8me de service-public.gouv.fr. On ne calcule pas de montant de pr\u00e9l\u00e8vements : le taux applicable n&rsquo;est pas \u00e9tabli par les sources consult\u00e9es.<\/p>\n<p><strong>R\u00e9sultat.<\/strong><\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>\u00c2ge au premier versement<\/th>\n<th>Fraction<\/th>\n<th>Part de la rente de 6 000 \u20ac dans l&rsquo;assiette<\/th>\n<th>Imp\u00f4t sur le revenu sur la rente<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>45 ans<\/td>\n<td>70 %<\/td>\n<td>4 200 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>55 ans<\/td>\n<td>50 %<\/td>\n<td>3 000 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>66 ans (Marc)<\/td>\n<td>40 %<\/td>\n<td>2 400 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>72 ans<\/td>\n<td>30 %<\/td>\n<td>1 800 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Pour Marc, 2 400 \u20ac des 6 000 \u20ac de rente entrent dans l&rsquo;assiette des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ; la rente n&rsquo;est pas soumise \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. \u00c0 rente suppos\u00e9e identique, le bar\u00e8me donne 2 400 \u20ac \u00e0 66 ans et 1 800 \u20ac \u00e0 72 ans, soit 600 \u20ac d&rsquo;\u00e9cart. Ce chiffre d\u00e9crit seulement une r\u00e8gle d&rsquo;assiette, il ne recommande aucun choix d&rsquo;\u00e2ge. Il ne dit rien du montant de rente qu&rsquo;un contrat proposerait ni du choix qui convient : un contrat de capitalisation en unit\u00e9s de compte porte un risque de perte en capital. Le profil est fictif.<\/p>\n<h2>PEA assurance : ce qui change selon votre cas<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>La date de votre premier versement<\/strong> : elle fixe la date d&rsquo;ouverture et le point de d\u00e9part des 5 ans.<\/li>\n<li><strong>Votre \u00e2ge au premier versement de la rente<\/strong> : il d\u00e9termine la fraction concern\u00e9e.<\/li>\n<li><strong>Les motifs d&rsquo;un rachat avant 5 ans<\/strong> : cr\u00e9ation ou reprise d&rsquo;entreprise, licenciement, invalidit\u00e9, retraite anticip\u00e9e, liquidation d&rsquo;une soci\u00e9t\u00e9.<\/li>\n<li><strong>Votre situation de r\u00e9sident<\/strong> : le PEA suppose un domicile fiscal en France. Un d\u00e9part ne se traite pas sur cette page.<\/li>\n<li><strong>La pr\u00e9sence d&rsquo;un conjoint<\/strong> : une rente de r\u00e9version \u00e9tend l&rsquo;exon\u00e9ration au conjoint survivant.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La r\u00e8gle d\u00e9pend de votre situation. Aucun r\u00e9sultat n&rsquo;est promis.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Qu&rsquo;est-ce qu&rsquo;un PEA assurance ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Selon service-public.gouv.fr, le PEA assurance est ouvert aupr\u00e8s d&rsquo;un assureur sous la forme d&rsquo;un contrat de capitalisation. Un retrait s&rsquo;y appelle un rachat.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Que se passe-t-il si je rach\u00e8te avant 5 ans ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>En principe, le plan est clos et le gain net est impos\u00e9 \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Des exceptions existent, list\u00e9es plus haut.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on avoir un PEA bancaire et un PEA assurance ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non pour deux PEA classiques : un seul est autoris\u00e9 \u00e0 la fois. Un PEA-PME-ETI peut s&rsquo;y ajouter, dans la limite de 225 000 \u20ac vers\u00e9s sur les deux plans.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>La rente est-elle impos\u00e9e \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non, si le plan se d\u00e9noue apr\u00e8s 5 ans par une rente viag\u00e8re. Elle reste soumise aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur une fraction qui d\u00e9pend de l&rsquo;\u00e2ge.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Faire le point sur votre PEA assurance<\/h2>\n<p>Un rachat, une rente ou un changement de situation se pr\u00e9parent avec les chiffres de votre contrat. Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet lyonnais install\u00e9 depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF<br \/>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=pea-assurance-contrat-de-capitalisation-et-rente-viagere\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">\u00c0 lire aussi<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/pea-et-pea-pme-eti-plafonds-retraits-fiscalite-2026\/\">PEA et PEA-PME-ETI : plafonds, retraits, fiscalit\u00e9 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/rachat-contrat-de-capitalisation-fiscalite\/\">Rachat d&rsquo;un contrat de capitalisation : fiscalit\u00e9<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/assurance-vie-ou-pea-comparer-la-fiscalite\/\">Assurance-vie ou PEA : comparer la fiscalit\u00e9 en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/pea-ouverture-qui-peut-l-ouvrir-et-comment-verser\/\">Ouvrir un PEA : qui peut le faire, comment verser<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/pea-transfert-chez-un-autre-etablissement-et-frais\/\">Transf\u00e9rer son PEA : d\u00e9marche et frais<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/pea-deces-du-titulaire-cloture-et-fiscalite\/\">PEA au d\u00e9c\u00e8s du titulaire : cl\u00f4ture et fiscalit\u00e9<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/pep-plan-d-epargne-populaire-les-regles-des-plans-existants\/\">PEP : les r\u00e8gles des plans d&rsquo;\u00e9pargne populaire existants<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ressources\/simulateur-pea\/\">Simulateur PEA<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>service-public.gouv.fr, Plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions (PEA), v\u00e9rifi\u00e9e le 22\/05\/2026 : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2385\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2385<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-RPPM-RCM-40-50-10 (version du 30\/07\/2024) : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-50-10\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-50-10<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-RPPM-RCM-40-50-30 (version du 30\/07\/2024) : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-50-30\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-50-30<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-RPPM-RCM-40-50-40 (version du 30\/07\/2024) : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-50-40\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-RPPM-RCM-40-50-40<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, L&rsquo;assurance-vie et le PEA, modifi\u00e9e le 08\/04\/2026 : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/lassurance-vie-et-le-pea-0\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/lassurance-vie-et-le-pea-0<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Qu'est-ce qu'un PEA assurance ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Selon service-public.gouv.fr, le PEA assurance est ouvert aupr\u00e8s d'un assureur sous la forme d'un contrat de capitalisation. 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