{"id":6184,"date":"2026-10-18T15:14:30","date_gmt":"2026-10-18T13:14:30","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/credit-bail-mobilier-principes-et-fonctionnement\/"},"modified":"2026-10-18T21:53:25","modified_gmt":"2026-10-18T19:53:25","slug":"credit-bail-mobilier-principes-et-fonctionnement","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/credit-bail-mobilier-principes-et-fonctionnement\/","title":{"rendered":"Equipment leasing: principles and operation"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe 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Derni\u00e8re relecture : 18\/10\/2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>Le cr\u00e9dit-bail mobilier est un contrat de location d&rsquo;un \u00e9quipement, assorti d&rsquo;une option d&rsquo;achat \u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance. Une soci\u00e9t\u00e9 sp\u00e9cialis\u00e9e ach\u00e8te le mat\u00e9riel au fournisseur et le loue \u00e0 l&rsquo;entreprise pour une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e, de 3 \u00e0 7 ans en moyenne. \u00c0 la fin, l&rsquo;entreprise rend le mat\u00e9riel, renouvelle le contrat ou ach\u00e8te le bien, \u00e0 un prix qui tient compte des loyers d\u00e9j\u00e0 vers\u00e9s.<\/p>\n<p>Cette page d\u00e9crit le m\u00e9canisme. Elle ne donne aucun loyer ni aucun taux, ne compare pas le co\u00fbt d&rsquo;un cr\u00e9dit-bail et d&rsquo;un pr\u00eat, et ne traite ni le cr\u00e9dit-bail immobilier, ni la r\u00e9siliation anticip\u00e9e. Le financement passe par une mise en relation avec nos partenaires bancaires.<\/p>\n<h2>Comment \u00e7a fonctionne<\/h2>\n<ol>\n<li>L&rsquo;entreprise choisit g\u00e9n\u00e9ralement son mat\u00e9riel aupr\u00e8s d&rsquo;un fournisseur (Banque de France).<\/li>\n<li>La soci\u00e9t\u00e9 de cr\u00e9dit-bail, appel\u00e9e cr\u00e9dit-bailleur, ach\u00e8te le bien directement aupr\u00e8s du fournisseur.<\/li>\n<li>Elle le loue \u00e0 l&rsquo;entreprise, le cr\u00e9dit-preneur, pour une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e. La soci\u00e9t\u00e9 de cr\u00e9dit-bail reste propri\u00e9taire du mat\u00e9riel (Bpifrance Cr\u00e9ation).<\/li>\n<li>L&rsquo;entreprise verse des loyers pendant le contrat.<\/li>\n<li>\u00c0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance, elle choisit entre trois issues (voir plus bas).<\/li>\n<\/ol>\n<p>Le cr\u00e9dit-preneur est une entreprise, quel que soit son statut juridique, apr\u00e8s acceptation de son dossier par le cr\u00e9dit-bailleur. Le cr\u00e9dit-bailleur est une soci\u00e9t\u00e9 sp\u00e9cialis\u00e9e, g\u00e9n\u00e9ralement une filiale de banque ou de constructeur, selon Bpifrance Cr\u00e9ation.<\/p>\n<p>La Banque de France d\u00e9crit le contrat comme une location pour une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e et irr\u00e9vocable. Le contrat comporte une promesse unilat\u00e9rale de vente, c&rsquo;est-\u00e0-dire l&rsquo;option d&rsquo;achat de l&rsquo;entreprise \u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance.<\/p>\n<h2>La dur\u00e9e et les loyers<\/h2>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Point<\/th>\n<th>Ce que disent les sources<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Dur\u00e9e<\/td>\n<td>D\u00e9termin\u00e9e. Elle correspond \u00e0 la dur\u00e9e de vie \u00e9conomique du bien, soit en moyenne 3 \u00e0 7 ans pour les \u00e9quipements (Banque de France) ; elle varie g\u00e9n\u00e9ralement entre 3 et 7 ans selon Bpifrance Cr\u00e9ation<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>P\u00e9riodicit\u00e9 des loyers<\/td>\n<td>Mensuelle, trimestrielle ou semestrielle, ajustable \u00e0 la saisonnalit\u00e9 de l&rsquo;activit\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Apport<\/td>\n<td>Bpifrance Cr\u00e9ation \u00e9crit que le cr\u00e9dit-bail n&rsquo;exige aucun apport du cr\u00e9ateur ; un d\u00e9p\u00f4t de garantie peut toutefois \u00eatre demand\u00e9 au d\u00e9but du contrat, ainsi qu&rsquo;un loyer d&rsquo;avance<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Obligations du locataire<\/td>\n<td>Faire assurer le mat\u00e9riel et le maintenir en bon \u00e9tat pendant le contrat (usure normale)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>La Banque de France \u00e9crit que le cr\u00e9dit-bail permet \u00ab un financement total d&rsquo;un investissement alors que le cr\u00e9dit bancaire peut n\u00e9cessiter un apport initial \u00bb. Cette page ne chiffre aucun loyer.<\/p>\n<h2>La fin du contrat<\/h2>\n<p>\u00c0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance, l&rsquo;entreprise a trois possibilit\u00e9s :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>rendre le mat\u00e9riel<\/strong> ;<\/li>\n<li><strong>renouveler le contrat<\/strong> ;<\/li>\n<li><strong>acheter le mat\u00e9riel<\/strong> en levant l&rsquo;option d&rsquo;achat.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En cas d&rsquo;achat, le prix tient compte des loyers d\u00e9j\u00e0 vers\u00e9s : Bpifrance Cr\u00e9ation parle alors de valeur r\u00e9siduelle. Le montant de la valeur r\u00e9siduelle est fix\u00e9 par le contrat : cette page n&rsquo;en donne aucun.<\/p>\n<h2>Quels mat\u00e9riels<\/h2>\n<p>Bpifrance Cr\u00e9ation cite les v\u00e9hicules, le mat\u00e9riel informatique, la bureautique, les machines-outils, etc. La Banque de France parle de biens d&rsquo;\u00e9quipement, de mat\u00e9riels et d&rsquo;outillage. Bpifrance Cr\u00e9ation ajoute que les mat\u00e9riels sp\u00e9cifiques pr\u00e9sentent un risque de non-revente pour le cr\u00e9dit-bailleur.<\/p>\n<h2>Comptabilit\u00e9 et fiscalit\u00e9 : ce que disent les sources<\/h2>\n<p><strong>Comptabilit\u00e9.<\/strong> Bpifrance Cr\u00e9ation \u00e9crit que, juridiquement, le cr\u00e9dit-bail est une location : le mat\u00e9riel ne figure donc pas \u00e0 l&rsquo;actif du bilan. Les loyers figurent au compte de r\u00e9sultat, l&rsquo;encours des contrats est indiqu\u00e9 dans les annexes comptables, et les contrats doivent \u00eatre publi\u00e9s au greffe du tribunal de commerce. La Banque de France pr\u00e9cise que le cr\u00e9dit-bail, juridiquement qualifi\u00e9 de contrat de location avec option d&rsquo;achat, a un caract\u00e8re financier et qu&rsquo;il est assimil\u00e9 \u00e0 une op\u00e9ration de cr\u00e9dit. Le traitement comptable d&rsquo;un contrat se v\u00e9rifie avec votre expert-comptable.<\/p>\n<p><strong>Loyers.<\/strong> Bpifrance Cr\u00e9ation \u00e9crit que les loyers sont des charges d\u00e9ductibles du b\u00e9n\u00e9fice imposable de l&rsquo;entreprise, d\u00e8s lors que les conditions requises sont r\u00e9unies. La Banque de France \u00e9crit que, pendant la dur\u00e9e du contrat, les entreprises d\u00e9duisent fiscalement l&rsquo;int\u00e9gralit\u00e9 des loyers, et que cette dur\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement bien inf\u00e9rieure \u00e0 celle de l&rsquo;amortissement fiscal du bien lorsque l&rsquo;entreprise en est propri\u00e9taire. Cette page ne chiffre aucune \u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t : elle d\u00e9pend de votre soci\u00e9t\u00e9, de vos r\u00e9sultats et des conditions de d\u00e9duction.<\/p>\n<p><strong>TVA.<\/strong> Bpifrance Cr\u00e9ation indique que le cr\u00e9dit-bail \u00e9vite un d\u00e9calage important entre la TVA pay\u00e9e et la TVA collect\u00e9e.<\/p>\n<h2>Les limites<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Le co\u00fbt.<\/strong> Bpifrance Cr\u00e9ation \u00e9crit qu&rsquo;il peut \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 celui d&rsquo;un pr\u00eat bancaire traditionnel.<\/li>\n<li><strong>Le choix du mat\u00e9riel.<\/strong> Les mat\u00e9riels sp\u00e9cifiques pr\u00e9sentent un risque de non-revente pour le cr\u00e9dit-bailleur, selon Bpifrance Cr\u00e9ation.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;engagement.<\/strong> Le contrat est conclu pour une dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e et irr\u00e9vocable, selon la Banque de France.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;accord du cr\u00e9dit-bailleur.<\/strong> Le dossier doit \u00eatre accept\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Bpifrance Cr\u00e9ation mentionne aussi qu&rsquo;il arrive que le fournisseur accepte de signer un \u00ab engagement de reprise du mat\u00e9riel \u00bb, en cas de d\u00e9faillance de l&rsquo;entreprise locataire.<\/p>\n<h2>Cr\u00e9dit-bail ou location financi\u00e8re<\/h2>\n<p>La Banque de France d\u00e9finit la location financi\u00e8re (ou location longue dur\u00e9e) comme une location sans option d&rsquo;achat. C&rsquo;est l&rsquo;absence d&rsquo;option d&rsquo;achat qui la diff\u00e9rencie du cr\u00e9dit-bail.<\/p>\n<h2>Cr\u00e9dit-bail mobilier : exemple chiffr\u00e9 (profil fictif)<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Un artisan fictif cr\u00e9e sa soci\u00e9t\u00e9 et doit s&rsquo;\u00e9quiper d&rsquo;une machine \u00e0 40 000 \u20ac. Il h\u00e9site entre un pr\u00eat et un cr\u00e9dit-bail de 5 ans.<\/p>\n<p><strong>Probl\u00e8me.<\/strong> Quelle somme doit-il avancer au d\u00e9part, et combien de loyers paiera-t-il ?<\/p>\n<p><strong>Strat\u00e9gie.<\/strong> On reprend deux faits des sources : pour un pr\u00eat de cr\u00e9ation, Bpifrance Cr\u00e9ation indique un apport habituellement demand\u00e9 d&rsquo;environ 30 % du besoin ; pour le cr\u00e9dit-bail, aucun apport du cr\u00e9ateur n&rsquo;est exig\u00e9, hors d\u00e9p\u00f4t de garantie et loyer d&rsquo;avance \u00e9ventuels, non chiffr\u00e9s ici.<\/p>\n<p><strong>R\u00e9sultat.<\/strong> Avec un pr\u00eat, l&rsquo;apport serait d&rsquo;environ 40 000 \u20ac \u00d7 30 % = <strong>12 000 \u20ac<\/strong>. Avec le cr\u00e9dit-bail, aucun apport du cr\u00e9ateur n&rsquo;est exig\u00e9. Sur 5 ans, le nombre de loyers est de <strong>60<\/strong> s&rsquo;ils sont mensuels, de 20 s&rsquo;ils sont trimestriels et de 10 s&rsquo;ils sont semestriels.<\/p>\n<p>Cet exemple ne compare pas les co\u00fbts : le cr\u00e9dit-bail peut co\u00fbter plus cher qu&rsquo;un pr\u00eat, et la page ne chiffre aucun loyer. L&rsquo;apport de 30 % est un ordre de grandeur de cr\u00e9ation, pas une r\u00e8gle. Le profil est fictif.<\/p>\n<h2>Cr\u00e9dit-bail mobilier : ce qui change selon votre cas<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Le mat\u00e9riel<\/strong> : standard ou sp\u00e9cifique.<\/li>\n<li><strong>La dur\u00e9e<\/strong> du contrat et la p\u00e9riodicit\u00e9 des loyers.<\/li>\n<li><strong>Votre tr\u00e9sorerie<\/strong> : d\u00e9p\u00f4t de garantie, loyer d&rsquo;avance, saisonnalit\u00e9.<\/li>\n<li><strong>Votre traitement comptable et fiscal<\/strong>, \u00e0 v\u00e9rifier avec votre expert-comptable.<\/li>\n<li><strong>Votre projet de croissance<\/strong> ou de reprise, si l&rsquo;\u00e9quipement est financ\u00e9 avec d&rsquo;autres cr\u00e9dits.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La r\u00e8gle d\u00e9pend de votre situation. Aucun r\u00e9sultat n&rsquo;est promis.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Qui est propri\u00e9taire du mat\u00e9riel ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>La soci\u00e9t\u00e9 de cr\u00e9dit-bail, qui l&rsquo;a achet\u00e9 au fournisseur, selon Bpifrance Cr\u00e9ation. L&rsquo;entreprise peut l&rsquo;acqu\u00e9rir \u00e0 l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance en levant l&rsquo;option d&rsquo;achat.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Que se passe-t-il \u00e0 la fin du contrat ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>L&rsquo;entreprise rend le mat\u00e9riel, renouvelle le contrat ou l&rsquo;ach\u00e8te. Le prix d&rsquo;achat tient compte des loyers d\u00e9j\u00e0 vers\u00e9s.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on financer un \u00e9quipement sans apport ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Bpifrance Cr\u00e9ation \u00e9crit que le cr\u00e9dit-bail n&rsquo;exige aucun apport du cr\u00e9ateur, avec un d\u00e9p\u00f4t de garantie et un loyer d&rsquo;avance possibles au d\u00e9but du contrat.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Quelle diff\u00e9rence avec la location longue dur\u00e9e ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>La location financi\u00e8re n&rsquo;a pas d&rsquo;option d&rsquo;achat. Le cr\u00e9dit-bail en comporte une.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>\u00c9tudier votre financement<\/h2>\n<p>Le choix entre cr\u00e9dit-bail et pr\u00eat se fait avec les chiffres de votre projet. Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet lyonnais install\u00e9 depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF<br \/>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=credit-bail-mobilier-principes-et-fonctionnement\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">\u00c0 lire aussi<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/pret-bancaire-professionnel-preparer-son-dossier\/\">Pr\u00eat professionnel : pr\u00e9parer son dossier bancaire<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/holding-de-reprise-racheter-une-entreprise-par-une-societe\/\">Holding de reprise : racheter une entreprise par une soci\u00e9t\u00e9<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/is-taux-reduit-pme-15-pourcent-conditions\/\">IS : le taux r\u00e9duit de 15 % pour les PME en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/remuneration-du-dirigeant-deductibilite-regles-fiscales\/\">R\u00e9mun\u00e9ration du dirigeant : d\u00e9ductibilit\u00e9 et r\u00e8gles fiscales<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/passer-de-l-ir-a-l-is-entrepreneur-individuel\/\">Entrepreneur individuel : passer de l&rsquo;IR \u00e0 l&rsquo;IS<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/responsabilite-du-dirigeant-civile-et-penale\/\">Responsabilit\u00e9 du dirigeant : civile et p\u00e9nale<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/sasu-ou-eurl-comment-choisir\/\">SASU ou EURL : comparer les deux soci\u00e9t\u00e9s unipersonnelles<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>Bpifrance Cr\u00e9ation, Cr\u00e9dit-bail mobilier (publi\u00e9 en f\u00e9vrier 2025) : <a href=\"https:\/\/bpifrance-creation.fr\/encyclopedie\/financements\/divers\/credit-bail-mobilier\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bpifrance-creation.fr\/encyclopedie\/financements\/divers\/credit-bail-mobilier<\/a><\/li>\n<li>Banque de France, Le cr\u00e9dit-bail et les autres techniques de financement des entreprises, fiche 415 (05\/2021) : <a href=\"https:\/\/www.banque-france.fr\/system\/files\/2024-04\/823415%20Fiche-415.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.banque-france.fr\/system\/files\/2024-04\/823415%20Fiche-415.pdf<\/a><\/li>\n<li>Bpifrance Cr\u00e9ation, Recourir \u00e0 un pr\u00eat bancaire pour financer son projet de cr\u00e9ation (mai 2026), pour l&rsquo;apport de 30 % : <a href=\"https:\/\/bpifrance-creation.fr\/encyclopedie\/financements\/lemprunt\/recourir-a-pret-bancaire-financer-son-projet-creation\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bpifrance-creation.fr\/encyclopedie\/financements\/lemprunt\/recourir-a-pret-bancaire-financer-son-projet-creation<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Qui est propri\u00e9taire du mat\u00e9riel ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"La soci\u00e9t\u00e9 de cr\u00e9dit-bail, qui l'a achet\u00e9 au fournisseur, selon Bpifrance Cr\u00e9ation. 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