{"id":6049,"date":"2026-10-18T11:51:41","date_gmt":"2026-10-18T09:51:41","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/epargne-reglementee-quels-interets-sont-exoneres-d-impot\/"},"modified":"2026-10-18T11:51:41","modified_gmt":"2026-10-18T09:51:41","slug":"epargne-reglementee-quels-interets-sont-exoneres-d-impot","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/epargne-reglementee-quels-interets-sont-exoneres-d-impot\/","title":{"rendered":"Regulated savings: which interest is exempt?"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif}.balmont-prod.balmont-prod *{box-sizing:border-box;color:inherit;font-family:inherit;text-align:inherit}.balmont-prod.balmont-prod a{color:inherit;text-decoration:none!important;border:0}.balmont-prod.balmont-prod p:empty{display:none}.balmont-prod.balmont-prod section{padding:80px 32px}.balmont-prod.balmont-prod .in{max-width:1200px;margin:0 auto}.balmont-prod.balmont-prod section.top{padding-top:160px}.balmont-prod.balmont-prod .alt{background:#12150F}.balmont-prod.balmont-prod .fil{font-size:12px;color:#8A8D82;margin:0 0 18px}.balmont-prod.balmont-prod .fil a:hover{color:#FFFFFF}.balmont-prod.balmont-prod .k{font-size:11px;font-weight:600;letter-spacing:.14em;text-transform:uppercase;color:#C8F020;margin:0 0 14px}.balmont-prod.balmont-prod h1{font-size:48px;line-height:1.1;letter-spacing:-.02em;font-weight:600;margin:0;max-width:22ch}.balmont-prod.balmont-prod h2{font-size:34px;line-height:1.15;letter-spacing:-.01em;font-weight:600;margin:0;max-width:26ch}.balmont-prod.balmont-prod .lede{font-size:17px;line-height:1.55;color:#B5B8AD;margin:20px 0 0;max-width:62ch}.balmont-prod.balmont-prod .grid3{display:grid;grid-template-columns:repeat(3,minmax(0,1fr));gap:16px;margin-top:32px}.balmont-prod.balmont-prod .grid2{display:grid;grid-template-columns:repeat(2,minmax(0,1fr));gap:16px;margin-top:32px}.balmont-prod.balmont-prod .stat{background:#16190F;border:1px solid rgba(255,255,255,.08);border-radius:12px;padding:22px}.balmont-prod.balmont-prod .stat .n{display:block;font-size:34px;font-weight:600;letter-spacing:-.02em;color:#C8F020;font-variant-numeric:tabular-nums}.balmont-prod.balmont-prod .stat .d{display:block;font-size:13.5px;line-height:1.5;color:#B5B8AD;margin-top:8px}.balmont-prod.balmont-prod .card{background:#0E1113;border:1px solid rgba(255,255,255,.08);border-radius:12px;padding:24px}.balmont-prod.balmont-prod .alt .card{background:#16190F}.balmont-prod.balmont-prod .card .t{display:block;font-size:18px;font-weight:600;line-height:1.3}.balmont-prod.balmont-prod .card p,.balmont-prod.balmont-prod .card .p{display:block;font-size:14.5px;line-height:1.6;color:#B5B8AD;margin:10px 0 0}.balmont-prod.balmont-prod .card b{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod a.card{display:block;transition:border-color .15s}.balmont-prod.balmont-prod a.card:hover{border-color:rgba(200,240,32,.55)}.balmont-prod.balmont-prod .card .o{display:block;margin-top:14px;font-size:13.5px;font-weight:600;color:#C8F020}.balmont-prod.balmont-prod .tabw{overflow-x:auto;margin-top:28px}.balmont-prod.balmont-prod .tab{width:100%;max-width:880px;border-collapse:collapse;font-variant-numeric:tabular-nums}.balmont-prod.balmont-prod .tab tr,.balmont-prod.balmont-prod .tab th,.balmont-prod.balmont-prod .tab td{background:transparent!important;border-left:0;border-right:0;border-top:0}.balmont-prod.balmont-prod .tab th,.balmont-prod.balmont-prod .tab td{padding:14px 12px;border-bottom:1px solid rgba(255,255,255,.08);font-size:15px;vertical-align:top}.balmont-prod.balmont-prod .tab th{font-size:12px;font-weight:600;letter-spacing:.08em;text-transform:uppercase;color:#8A8D82}.balmont-prod.balmont-prod .tab td.r,.balmont-prod.balmont-prod .tab th.r{text-align:right}.balmont-prod.balmont-prod .tab.large{min-width:720px}.balmont-prod.balmont-prod .tab td.g{color:#C8F020;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod .note{font-size:13px;color:#8A8D82;margin:14px 0 0;max-width:72ch}.balmont-prod.balmont-prod .ctas{display:flex;flex-wrap:wrap;gap:12px;margin-top:26px}.balmont-prod.balmont-prod .final .ctas{justify-content:center}.balmont-prod.balmont-prod .btn{display:inline-flex;align-items:center;background:#C8F020;color:#0E1113!important;font-weight:600;font-size:14.5px;border-radius:8px;padding:13px 22px}.balmont-prod.balmont-prod .btn2{display:inline-flex;align-items:center;background:#16190F;color:#FFFFFF!important;font-weight:600;font-size:14.5px;border-radius:8px;padding:12px 21px;border:1px solid rgba(255,255,255,.12)}.balmont-prod.balmont-prod .faq{margin-top:28px;border-top:1px solid rgba(255,255,255,.08)}.balmont-prod.balmont-prod details{border-bottom:1px solid rgba(255,255,255,.08)}.balmont-prod.balmont-prod summary{list-style:none;cursor:pointer;display:flex;justify-content:space-between;gap:24px;padding:20px 0;font-size:17px;font-weight:500}.balmont-prod.balmont-prod summary::-webkit-details-marker{display:none}.balmont-prod.balmont-prod summary:after{content:\"+\";color:#C8F020;font-size:20px;line-height:1}.balmont-prod.balmont-prod details[open] summary:after{content:\"\u2212\"}.balmont-prod.balmont-prod .rep{padding:0 0 22px;max-width:78ch}.balmont-prod.balmont-prod .rep p{font-size:15px;line-height:1.6;color:#B5B8AD;margin:0 0 10px}.balmont-prod.balmont-prod .rep b{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod .final{text-align:center;padding:88px 32px}.balmont-prod.balmont-prod .final h2{margin:0 auto;max-width:24ch;text-align:center;font-size:40px}@media (max-width:1024px){.balmont-prod.balmont-prod section{padding:60px 24px}.balmont-prod.balmont-prod section.top{padding-top:130px}.balmont-prod.balmont-prod h1{font-size:40px}.balmont-prod.balmont-prod .grid3,.balmont-prod.balmont-prod .grid2{grid-template-columns:1fr}}@media (max-width:640px){.balmont-prod.balmont-prod section{padding:44px 16px}.balmont-prod.balmont-prod section.top{padding-top:100px}.balmont-prod.balmont-prod h1{font-size:30px}.balmont-prod.balmont-prod h2,.balmont-prod.balmont-prod .final h2{font-size:25px}.balmont-prod.balmont-prod .stat .n{font-size:28px}.balmont-prod.balmont-prod summary{font-size:15.5px}.balmont-prod.balmont-prod .ctas{flex-direction:column;align-items:stretch}.balmont-prod.balmont-prod .btn,.balmont-prod.balmont-prod .btn2{justify-content:center}.balmont-prod.balmont-prod .tab th,.balmont-prod.balmont-prod .tab td{padding:12px 6px;font-size:14px}}<\/style>\n<style>\n.balmont-prod.balmont-prod section.art-s{padding:56px 32px 24px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod section.art-top{padding:150px 32px 28px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod section.art-alt{padding:56px 32px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose{max-width:800px;margin:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose>*:first-child{margin-top:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose h2{font-size:32px!important;line-height:1.15!important;letter-spacing:-.02em!important;margin:48px 0 16px!important;max-width:none!important;font-weight:700!important;color:#111311!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose h3{font-size:22px!important;line-height:1.3!important;margin:30px 0 10px!important;font-weight:650!important;color:#111311!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose p{font-size:17.5px!important;line-height:1.7!important;color:#3F443B!important;margin:0 0 16px!important;max-width:none!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose ul,.balmont-prod.balmont-prod .prose ol{margin:0 0 18px!important;padding-left:22px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose li{font-size:17.5px!important;line-height:1.65!important;color:#3F443B!important;margin:0 0 8px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose strong{color:#111311!important;font-weight:650!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose a,.balmont-prod.balmont-prod .src a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose blockquote{margin:0 0 18px;padding:2px 0 2px 18px;border-left:3px solid #C8F020}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw{overflow-x:auto;margin:8px 0 26px;border:1px solid rgba(17,19,17,.12);border-radius:14px;background:#FFFFFF}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw table{width:100%;border-collapse:collapse;min-width:600px;margin:0}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw th{background:#111311!important;color:#C8F020!important;font-size:12px!important;letter-spacing:.05em;text-transform:uppercase;text-align:left!important;font-weight:600!important;padding:13px 14px!important;border:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw td{font-size:14.5px!important;line-height:1.55!important;color:#2B2F28!important;padding:12px 14px!important;border:0!important;border-bottom:1px solid rgba(17,19,17,.08)!important;vertical-align:top;text-align:left!important;background:transparent!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw tr:last-child td{border-bottom:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .byline{font-size:14.5px!important;line-height:1.55!important;color:#6A6F64!important;margin:22px 0 0!important;max-width:70ch!important;font-style:italic}\n.balmont-prod.balmont-prod .art-top h1{font-size:clamp(34px,4.6vw,58px)!important;line-height:1.05!important;max-width:20ch!important;letter-spacing:-.03em!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .art-alt .k{margin-bottom:6px}\n.balmont-prod.balmont-prod .faq summary{font-size:18px!important;font-weight:600!important;padding:20px 0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .rep p{font-size:16.5px!important;line-height:1.65!important;color:#3F443B!important;margin:0 0 10px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .rep ul{margin:0 0 12px;padding-left:20px}\n.balmont-prod.balmont-prod .rep li{font-size:16.5px;line-height:1.6;color:#3F443B;margin:0 0 6px}\n.balmont-prod.balmont-prod .sign{background:#FFFFFF;border:1px solid rgba(17,19,17,.12);border-radius:14px;padding:22px 24px;margin:26px 0 0;max-width:640px}\n.balmont-prod.balmont-prod .sign p{margin:0!important;font-size:15px!important;line-height:1.6!important;color:#4A4F46!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .sign p b{display:block;color:#111311;font-size:18px;margin-bottom:4px}\n.balmont-prod.balmont-prod .cta-t h2{font-size:32px!important;line-height:1.15!important;max-width:24ch!important;margin:0 0 14px!important;letter-spacing:-.02em!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .cta-t p{font-size:17.5px!important;line-height:1.65!important;color:#3F443B!important;max-width:68ch!important;margin:0 0 14px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .cta-t .ctas{display:flex;flex-wrap:wrap;gap:12px;margin-top:26px}\n.balmont-prod.balmont-prod .src ul{list-style:none;padding:0;margin:18px 0 0}\n.balmont-prod.balmont-prod .src li{font-size:13.5px;line-height:1.55;color:#4A4F46;margin:0 0 10px;word-break:break-word}\n@media (max-width:1024px){.balmont-prod.balmont-prod section.art-top{padding-top:120px!important}.balmont-prod.balmont-prod .prose h2,.balmont-prod.balmont-prod .cta-t h2{font-size:27px!important}}\n@media (max-width:640px){.balmont-prod.balmont-prod section.art-s,.balmont-prod.balmont-prod section.art-alt{padding:40px 18px 16px!important}.balmont-prod.balmont-prod section.art-top{padding:96px 18px 20px!important}.balmont-prod.balmont-prod .prose h2,.balmont-prod.balmont-prod .cta-t h2{font-size:24px!important;margin-top:36px!important}.balmont-prod.balmont-prod .prose p,.balmont-prod.balmont-prod .prose li,.balmont-prod.balmont-prod .cta-t p{font-size:16.5px!important}.balmont-prod.balmont-prod .sign{padding:18px}}\n<\/style>\n<section class=\"top art-top\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"fil\"><a href=\"\/\">Accueil<\/a> \/ <a href=\"\/ressources\/\">Ressources<\/a> \/ \u00c9pargne r\u00e9glement\u00e9e : quels int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s ?<\/p>\n<p class=\"k\">\u00c9pargne et placements<\/p>\n<h1>\u00c9pargne r\u00e9glement\u00e9e : quels int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t en 2026<\/h1>\n<p class=\"byline\">R\u00e9dig\u00e9 par Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF, fondateur de Balmont Conseil (Lyon). Derni\u00e8re relecture : 17\/10\/2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>Les int\u00e9r\u00eats du Livret A, du LDDS, du LEP et du livret jeune sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, selon economie.gouv.fr. Pour le PEL et le CEL, tout d\u00e9pend de la date d&rsquo;ouverture : ceux ouverts depuis le 1er janvier 2018 sont imposables d\u00e8s la premi\u00e8re ann\u00e9e. Un PEL ouvert avant 2018 n&rsquo;est exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu que pendant ses 12 premi\u00e8res ann\u00e9es. Un livret bancaire ne b\u00e9n\u00e9ficie pas de ces avantages fiscaux, et les int\u00e9r\u00eats d&rsquo;un compte \u00e0 terme sont soumis au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique (PFU).<\/p>\n<p>Cette page traite l&rsquo;imposition des int\u00e9r\u00eats. Elle ne chiffre pas les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux d&rsquo;un PEL ni d&rsquo;un CEL : \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source officielle ou sur votre relev\u00e9 annuel. Elle ne traite pas non plus la situation d&rsquo;un non-r\u00e9sident, ni l&rsquo;assurance-vie.<\/p>\n<h2>Vue d&rsquo;ensemble<\/h2>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Produit<\/th>\n<th>Imp\u00f4t sur le revenu<\/th>\n<th>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/th>\n<th>Source<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Livret A<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9 (un seul Livret A par personne physique)<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>impots.gouv.fr (07\/04\/2026) ; economie.gouv.fr (18\/09\/2026)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>LDDS<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>idem<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>LEP<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>idem<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Livret jeune<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<td>idem<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>CEL ouvert avant 2018<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9<\/td>\n<td>dus<\/td>\n<td>economie.gouv.fr (18\/09\/2026 et 29\/07\/2026)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>CEL ouvert depuis 2018<\/td>\n<td>imposable<\/td>\n<td>dus<\/td>\n<td>economie.gouv.fr (18\/09\/2026)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>PEL ouvert avant 2018<\/td>\n<td>exon\u00e9r\u00e9 pendant les 12 premi\u00e8res ann\u00e9es, puis imposable<\/td>\n<td>non chiffr\u00e9s ici ; \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source (voir plus bas)<\/td>\n<td>impots.gouv.fr (07\/04\/2026)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>PEL ouvert depuis 2018<\/td>\n<td>imposable d\u00e8s la premi\u00e8re ann\u00e9e<\/td>\n<td>dus<\/td>\n<td>impots.gouv.fr ; economie.gouv.fr<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Livret bancaire<\/td>\n<td>imposable<\/td>\n<td>dus<\/td>\n<td>service-public.gouv.fr (F34394)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Compte \u00e0 terme<\/td>\n<td>imposable<\/td>\n<td>dus<\/td>\n<td>service-public.gouv.fr (F2372)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>La liste des valeurs mobili\u00e8res exon\u00e9r\u00e9es publi\u00e9e par impots.gouv.fr cite aussi le livret d&rsquo;\u00e9pargne entreprise pour les comptes ouverts avant le 1er janvier 2014, et les produits d&rsquo;un plan d&rsquo;\u00e9pargne populaire (PEP). Cette page ne d\u00e9taille pas ces deux produits.<\/p>\n<h2>Les quatre livrets exon\u00e9r\u00e9s<\/h2>\n<h3>Livret A, LDDS, LEP, livret jeune<\/h3>\n<p>Pour ces quatre livrets, economie.gouv.fr \u00e9crit la m\u00eame phrase : \u00ab les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux \u00bb. La fiche de service-public.gouv.fr sur les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux range elle aussi ces produits parmi les exon\u00e9r\u00e9s.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Livret<\/th>\n<th>Plafond de d\u00e9p\u00f4t (hors int\u00e9r\u00eats capitalis\u00e9s)<\/th>\n<th>Taux<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Livret A<\/td>\n<td>22 950 \u20ac<\/td>\n<td>1,7 % depuis le 1er ao\u00fbt 2026<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>LDDS<\/td>\n<td>12 000 \u20ac<\/td>\n<td>1,7 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>LEP<\/td>\n<td>10 000 \u20ac<\/td>\n<td>2,5 % depuis le 1er ao\u00fbt 2026<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Livret jeune<\/td>\n<td>1 600 \u20ac<\/td>\n<td>au moins \u00e9gal \u00e0 celui du Livret A, soit 1,7 % depuis le 1er ao\u00fbt 2026<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Source : economie.gouv.fr, tableau des produits d&rsquo;\u00e9pargne, \u00e9crit le 18\/09\/2026.<\/p>\n<p>Deux pr\u00e9cisions :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Le Livret A.<\/strong> L&rsquo;exon\u00e9ration est limit\u00e9e \u00e0 un seul Livret A par personne physique (impots.gouv.fr).<\/li>\n<li><strong>Le LEP.<\/strong> Selon economie.gouv.fr, il est r\u00e9serv\u00e9 aux foyers fiscaux r\u00e9sidant en France et soumis \u00e0 conditions de ressources (plafond de revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence). Ces conditions font l&rsquo;objet d&rsquo;une page d\u00e9di\u00e9e.<\/li>\n<\/ul>\n<p>L&rsquo;exon\u00e9ration porte sur les int\u00e9r\u00eats. Les taux du tableau sont ceux indiqu\u00e9s par economie.gouv.fr \u00e0 la date de la source : consultez-la pour le taux en vigueur.<\/p>\n<h2>PEL et CEL : la date d&rsquo;ouverture d\u00e9cide<\/h2>\n<p>Deux contrats portant le m\u00eame nom n&rsquo;ont pas la m\u00eame fiscalit\u00e9 selon leur date d&rsquo;ouverture.<\/p>\n<h3>Ouverts depuis le 1er janvier 2018<\/h3>\n<p>Les int\u00e9r\u00eats des PEL et des CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 sont imposables d\u00e8s la premi\u00e8re ann\u00e9e (impots.gouv.fr). Pour le PEL, la page d&rsquo;impots.gouv.fr pr\u00e9cise que le pr\u00e9l\u00e8vement de 12,8 % effectu\u00e9 chaque ann\u00e9e est un acompte d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu : l&rsquo;imposition d\u00e9finitive se fait ensuite au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique (PFU) ou, sur option, au bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. La prime d&rsquo;\u00e9pargne est supprim\u00e9e pour les PEL et CEL ouverts \u00e0 partir de cette date.<\/p>\n<h3>CEL ouvert avant 2018<\/h3>\n<p>Selon economie.gouv.fr (page sur le compte \u00e9pargne logement), les int\u00e9r\u00eats d&rsquo;un CEL ouvert avant 2018 sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu mais restent soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<h3>PEL ouvert avant 2018 : l&rsquo;exon\u00e9ration s&rsquo;arr\u00eate \u00e0 la 12e ann\u00e9e<\/h3>\n<p>Les int\u00e9r\u00eats et primes d&rsquo;un PEL sont en principe exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Pour un PEL ouvert jusqu&rsquo;au 31 d\u00e9cembre 2017, impots.gouv.fr \u00e9crit que \u00ab les int\u00e9r\u00eats ne sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu que pour les 12 premi\u00e8res ann\u00e9es du plan \u00bb. Au-del\u00e0, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s chaque ann\u00e9e sont imposables au PFU de 12,8 %, ou au bar\u00e8me sur option.<\/p>\n<p>Un PEL ouvert en 2008 a d\u00e9pass\u00e9 ses 12 premi\u00e8res ann\u00e9es (2008 + 12 = 2020). Selon service-public.gouv.fr (fiche F16140, v\u00e9rifi\u00e9e le 09\/10\/2026), un PEL souscrit avant le 1er mars 2011 peut \u00eatre maintenu sans limite de dur\u00e9e et continue alors de produire des int\u00e9r\u00eats, sans nouveaux versements au-del\u00e0 de 10 ans. Ses int\u00e9r\u00eats annuels \u00e9ventuels entrent donc dans la d\u00e9claration.<\/p>\n<h3>Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux du PEL et du CEL<\/h3>\n<p>Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux du PEL et du CEL ne sont pas chiffr\u00e9s ici : le taux applicable et son application selon la date d&rsquo;ouverture et l&rsquo;\u00e2ge du plan sont \u00e0 v\u00e9rifier aupr\u00e8s de la source officielle. Le relev\u00e9 annuel d&rsquo;int\u00e9r\u00eats de votre banque indique le montant r\u00e9ellement pr\u00e9lev\u00e9.<\/p>\n<h2>Ce qui n&rsquo;est pas exon\u00e9r\u00e9<\/h2>\n<p>Un livret d&rsquo;\u00e9pargne bancaire \u00ab ne b\u00e9n\u00e9ficie pas des avantages fiscaux r\u00e9serv\u00e9s aux livrets d&rsquo;\u00e9pargne r\u00e9glement\u00e9s \u00bb (service-public.gouv.fr). Ses int\u00e9r\u00eats rel\u00e8vent de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, dans la cat\u00e9gorie des revenus de capitaux mobiliers, et des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Le taux annonc\u00e9 par la banque est un taux brut : il ne tient pas compte de l&rsquo;imp\u00f4t.<\/p>\n<p>Pour un compte \u00e0 terme, service-public.gouv.fr indique un PFU global de 31,4 % pr\u00e9lev\u00e9 par la banque, soit 12,8 % d&rsquo;acompte d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (fiche v\u00e9rifi\u00e9e le 19\/06\/2026).<\/p>\n<h2>Exemple chiffr\u00e9 (profil fictif)<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Une personne seule, domicili\u00e9e fiscalement en France, d\u00e9tient un Livret A et un LDDS pleins (22 950 \u20ac et 12 000 \u20ac), au taux de 1,7 %. Elle d\u00e9tient aussi un PEL ouvert en 2008, suppos\u00e9 toujours en cours en 2026, dont les int\u00e9r\u00eats annuels s&rsquo;\u00e9l\u00e8vent, par hypoth\u00e8se, \u00e0 1 000 \u20ac.<\/p>\n<p><strong>Probl\u00e8me.<\/strong> Elle veut savoir quelle part de ses int\u00e9r\u00eats annuels entre dans sa d\u00e9claration de revenus.<\/p>\n<p><strong>Strat\u00e9gie.<\/strong> Elle classe chaque produit selon sa nature et sa date d&rsquo;ouverture : livrets exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;un c\u00f4t\u00e9, PEL de plus de 12 ans de l&rsquo;autre.<\/p>\n<p><strong>R\u00e9sultat.<\/strong><\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>\u00c9l\u00e9ment<\/th>\n<th>Montant<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Int\u00e9r\u00eats annuels du Livret A (22 950 \u20ac \u00e0 1,7 %)<\/td>\n<td>390,15 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Int\u00e9r\u00eats annuels du LDDS (12 000 \u20ac \u00e0 1,7 %)<\/td>\n<td>204,00 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Total des int\u00e9r\u00eats des deux livrets, exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu<\/td>\n<td><strong>594,15 \u20ac<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Imp\u00f4t sur le revenu au PFU de 12,8 % sur les 1 000 \u20ac du PEL de 2008<\/td>\n<td><strong>128,00 \u20ac<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u00c0 titre de comparaison : pr\u00e9l\u00e8vement de 31,4 % sur 594,15 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats bruts d&rsquo;un compte \u00e0 terme<\/td>\n<td>186,56 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le calcul est simplifi\u00e9 : il suppose des livrets pleins pendant douze mois, un taux constant de 1,7 % et ignore le calcul par quinzaine. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux \u00e9ventuels du PEL ne sont pas chiffr\u00e9s. Les 1 000 \u20ac d&rsquo;int\u00e9r\u00eats du PEL, le maintien de ce PEL en 2026 et l&rsquo;\u00e9galit\u00e9 des int\u00e9r\u00eats bruts avec un compte \u00e0 terme sont des hypoth\u00e8ses. Ce profil est fictif. Les chiffres illustrent le calcul et ne pr\u00e9sagent pas de votre situation.<\/p>\n<h2>Ce qui change selon votre cas<\/h2>\n<ul>\n<li>La date d&rsquo;ouverture de vos PEL et CEL : avant ou depuis le 1er janvier 2018.<\/li>\n<li>L&rsquo;anciennet\u00e9 de votre PEL ouvert avant 2018 : l&rsquo;exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ne vaut que pour les 12 premi\u00e8res ann\u00e9es.<\/li>\n<li>Votre \u00e9ligibilit\u00e9 au LEP, qui d\u00e9pend de votre revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence et de votre domicile fiscal.<\/li>\n<li>Le nombre de livrets que vous pouvez d\u00e9tenir : un Livret A par personne.<\/li>\n<li>Votre domicile fiscal, qui conditionne notamment l&rsquo;acc\u00e8s au LEP. Cette page ne traite pas la situation d&rsquo;un non-r\u00e9sident.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Aucun r\u00e9sultat n&rsquo;est promis.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Les int\u00e9r\u00eats du Livret A sont-ils imposables ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. economie.gouv.fr indique qu&rsquo;ils sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. L&rsquo;exon\u00e9ration est limit\u00e9e \u00e0 un seul Livret A par personne physique (impots.gouv.fr).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Les int\u00e9r\u00eats d&rsquo;un PEL sont-ils impos\u00e9s apr\u00e8s 12 ans ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Pour un PEL ouvert jusqu&rsquo;au 31 d\u00e9cembre 2017, oui. Les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au-del\u00e0 de la 12e ann\u00e9e sont imposables \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, au PFU de 12,8 % ou au bar\u00e8me sur option (impots.gouv.fr).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Un PEL ouvert en 2020 est-il exon\u00e9r\u00e9 ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 sont imposables d\u00e8s la premi\u00e8re ann\u00e9e (impots.gouv.fr).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Les int\u00e9r\u00eats d&rsquo;un CEL ouvert avant 2018 sont-ils exon\u00e9r\u00e9s ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>D&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, oui. Ils restent soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (economie.gouv.fr).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Quelle diff\u00e9rence avec un compte \u00e0 terme ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Un compte \u00e0 terme n&rsquo;est pas un produit r\u00e9glement\u00e9. Ses int\u00e9r\u00eats sont soumis au PFU, pr\u00e9lev\u00e9 par la banque : 31,4 % au total selon service-public.gouv.fr.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Faire le point sur votre \u00e9pargne disponible<\/h2>\n<p>Le choix entre livrets, PEL, assurance-vie et autres supports d\u00e9pend de votre situation fiscale, de vos projets et du reste de votre patrimoine. Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet lyonnais install\u00e9 depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF<br \/>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=epargne-reglementee-quels-interets-sont-exoneres-d-impot\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">\u00c0 lire aussi<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/livret-a-plafond-taux-et-fonctionnement-2026\/\">Livret A en 2026 : plafond, taux et fonctionnement<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ldds-plafond-taux-et-conditions-d-ouverture\/\">LDDS : plafond, taux et conditions d&rsquo;ouverture en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/lep-plafonds-de-revenus-taux-et-plafond-de-depot\/\">LEP : plafonds de revenus, taux et plafond de d\u00e9p\u00f4t 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/assurance-vie-fiscalite-des-rachats-selon-l-anciennete\/\">Assurance-vie : fiscalit\u00e9 d&rsquo;un rachat selon l&rsquo;anciennet\u00e9<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/compte-sur-livret-bancaire-fonctionnement-et-impots\/\">Compte sur livret bancaire : fonctionnement et imp\u00f4ts<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/comptes-et-livrets-inactifs-delais-et-recuperation-via-ciclade\/\">Compte inactif : d\u00e9lais, Caisse des d\u00e9p\u00f4ts et Ciclade<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>impots.gouv.fr, Valeurs mobili\u00e8res exon\u00e9r\u00e9es d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (modifi\u00e9e le 07\/04\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/jai-des-valeurs-mobilieres-peuvent-elles-etre-exonerees\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/jai-des-valeurs-mobilieres-peuvent-elles-etre-exonerees<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, Int\u00e9r\u00eats du plan d&rsquo;\u00e9pargne logement (modifi\u00e9e le 07\/04\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/dans-quels-cas-les-interets-de-mon-plan-depargne-logement-pel-sont-ils\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/dans-quels-cas-les-interets-de-mon-plan-depargne-logement-pel-sont-ils<\/a><\/li>\n<li>economie.gouv.fr, Tableau des produits d&rsquo;\u00e9pargne (\u00e9crit le 18\/09\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.economie.gouv.fr\/particuliers\/produits-epargne\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.economie.gouv.fr\/particuliers\/produits-epargne<\/a><\/li>\n<li>economie.gouv.fr, Compte \u00e9pargne logement (\u00e9crit le 29\/07\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.economie.gouv.fr\/particuliers\/gerer-mon-argent\/gerer-mon-budget-et-mon-epargne\/compte-epargne-logement-cel-comment\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.economie.gouv.fr\/particuliers\/gerer-mon-argent\/gerer-mon-budget-et-mon-epargne\/compte-epargne-logement-cel-comment<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (F2329, v\u00e9rifi\u00e9e le 30\/06\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2329\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2329<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, Compte \u00e0 terme (F2372, v\u00e9rifi\u00e9e le 19\/06\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2372\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2372<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, Compte sur livret bancaire (F34394, v\u00e9rifi\u00e9e le 01\/01\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F34394\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F34394<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, Plan d&rsquo;\u00e9pargne logement (F16140, v\u00e9rifi\u00e9e le 09\/10\/2026) : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F16140\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F16140<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Les int\u00e9r\u00eats du Livret A sont-ils imposables ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non. economie.gouv.fr indique qu'ils sont exon\u00e9r\u00e9s d'imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. L'exon\u00e9ration est limit\u00e9e \u00e0 un seul Livret A par personne physique (impots.gouv.fr).\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Les int\u00e9r\u00eats d'un PEL sont-ils impos\u00e9s apr\u00e8s 12 ans ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Pour un PEL ouvert jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2017, oui. Les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au-del\u00e0 de la 12e ann\u00e9e sont imposables \u00e0 l'imp\u00f4t sur le revenu, au PFU de 12,8 % ou au bar\u00e8me sur option (impots.gouv.fr).\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Un PEL ouvert en 2020 est-il exon\u00e9r\u00e9 ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non. Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 sont imposables d\u00e8s la premi\u00e8re ann\u00e9e (impots.gouv.fr).\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Les int\u00e9r\u00eats d'un CEL ouvert avant 2018 sont-ils exon\u00e9r\u00e9s ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"D'imp\u00f4t sur le revenu, oui. Ils restent soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (economie.gouv.fr).\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Quelle diff\u00e9rence avec un compte \u00e0 terme ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Un compte \u00e0 terme n'est pas un produit r\u00e9glement\u00e9. Ses int\u00e9r\u00eats sont soumis au PFU, pr\u00e9lev\u00e9 par la banque : 31,4 % au total selon service-public.gouv.fr.\"}}]}<\/script><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Accueil \/ Ressources \/ \u00c9pargne r\u00e9glement\u00e9e : quels int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s ? \u00c9pargne et placements \u00c9pargne r\u00e9glement\u00e9e : quels int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t en 2026 R\u00e9dig\u00e9 par Alexis Sagnier, conseiller en investissements<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-6049","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/6049","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6049"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/6049\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6049"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}