{"id":5994,"date":"2026-10-18T11:51:06","date_gmt":"2026-10-18T09:51:06","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/sortie-du-per-a-la-retraite-capital-rente-et-fiscalite\/"},"modified":"2026-10-18T11:51:06","modified_gmt":"2026-10-18T09:51:06","slug":"sortie-du-per-a-la-retraite-capital-rente-et-fiscalite","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/sortie-du-per-a-la-retraite-capital-rente-et-fiscalite\/","title":{"rendered":"Withdrawal from the PER at retirement: capital, annuity, taxation"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif}.balmont-prod.balmont-prod *{box-sizing:border-box;color:inherit;font-family:inherit;text-align:inherit}.balmont-prod.balmont-prod a{color:inherit;text-decoration:none!important;border:0}.balmont-prod.balmont-prod p:empty{display:none}.balmont-prod.balmont-prod section{padding:80px 32px}.balmont-prod.balmont-prod .in{max-width:1200px;margin:0 auto}.balmont-prod.balmont-prod section.top{padding-top:160px}.balmont-prod.balmont-prod .alt{background:#12150F}.balmont-prod.balmont-prod .fil{font-size:12px;color:#8A8D82;margin:0 0 18px}.balmont-prod.balmont-prod .fil a:hover{color:#FFFFFF}.balmont-prod.balmont-prod .k{font-size:11px;font-weight:600;letter-spacing:.14em;text-transform:uppercase;color:#C8F020;margin:0 0 14px}.balmont-prod.balmont-prod h1{font-size:48px;line-height:1.1;letter-spacing:-.02em;font-weight:600;margin:0;max-width:22ch}.balmont-prod.balmont-prod h2{font-size:34px;line-height:1.15;letter-spacing:-.01em;font-weight:600;margin:0;max-width:26ch}.balmont-prod.balmont-prod .lede{font-size:17px;line-height:1.55;color:#B5B8AD;margin:20px 0 0;max-width:62ch}.balmont-prod.balmont-prod .grid3{display:grid;grid-template-columns:repeat(3,minmax(0,1fr));gap:16px;margin-top:32px}.balmont-prod.balmont-prod .grid2{display:grid;grid-template-columns:repeat(2,minmax(0,1fr));gap:16px;margin-top:32px}.balmont-prod.balmont-prod .stat{background:#16190F;border:1px solid rgba(255,255,255,.08);border-radius:12px;padding:22px}.balmont-prod.balmont-prod .stat .n{display:block;font-size:34px;font-weight:600;letter-spacing:-.02em;color:#C8F020;font-variant-numeric:tabular-nums}.balmont-prod.balmont-prod .stat .d{display:block;font-size:13.5px;line-height:1.5;color:#B5B8AD;margin-top:8px}.balmont-prod.balmont-prod .card{background:#0E1113;border:1px solid rgba(255,255,255,.08);border-radius:12px;padding:24px}.balmont-prod.balmont-prod .alt .card{background:#16190F}.balmont-prod.balmont-prod .card .t{display:block;font-size:18px;font-weight:600;line-height:1.3}.balmont-prod.balmont-prod .card p,.balmont-prod.balmont-prod .card .p{display:block;font-size:14.5px;line-height:1.6;color:#B5B8AD;margin:10px 0 0}.balmont-prod.balmont-prod .card b{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod a.card{display:block;transition:border-color .15s}.balmont-prod.balmont-prod a.card:hover{border-color:rgba(200,240,32,.55)}.balmont-prod.balmont-prod .card .o{display:block;margin-top:14px;font-size:13.5px;font-weight:600;color:#C8F020}.balmont-prod.balmont-prod .tabw{overflow-x:auto;margin-top:28px}.balmont-prod.balmont-prod .tab{width:100%;max-width:880px;border-collapse:collapse;font-variant-numeric:tabular-nums}.balmont-prod.balmont-prod .tab tr,.balmont-prod.balmont-prod .tab th,.balmont-prod.balmont-prod .tab td{background:transparent!important;border-left:0;border-right:0;border-top:0}.balmont-prod.balmont-prod .tab th,.balmont-prod.balmont-prod .tab td{padding:14px 12px;border-bottom:1px solid rgba(255,255,255,.08);font-size:15px;vertical-align:top}.balmont-prod.balmont-prod .tab th{font-size:12px;font-weight:600;letter-spacing:.08em;text-transform:uppercase;color:#8A8D82}.balmont-prod.balmont-prod .tab td.r,.balmont-prod.balmont-prod .tab th.r{text-align:right}.balmont-prod.balmont-prod .tab.large{min-width:720px}.balmont-prod.balmont-prod .tab td.g{color:#C8F020;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod .note{font-size:13px;color:#8A8D82;margin:14px 0 0;max-width:72ch}.balmont-prod.balmont-prod .ctas{display:flex;flex-wrap:wrap;gap:12px;margin-top:26px}.balmont-prod.balmont-prod .final .ctas{justify-content:center}.balmont-prod.balmont-prod .btn{display:inline-flex;align-items:center;background:#C8F020;color:#0E1113!important;font-weight:600;font-size:14.5px;border-radius:8px;padding:13px 22px}.balmont-prod.balmont-prod .btn2{display:inline-flex;align-items:center;background:#16190F;color:#FFFFFF!important;font-weight:600;font-size:14.5px;border-radius:8px;padding:12px 21px;border:1px solid rgba(255,255,255,.12)}.balmont-prod.balmont-prod .faq{margin-top:28px;border-top:1px solid rgba(255,255,255,.08)}.balmont-prod.balmont-prod details{border-bottom:1px solid rgba(255,255,255,.08)}.balmont-prod.balmont-prod summary{list-style:none;cursor:pointer;display:flex;justify-content:space-between;gap:24px;padding:20px 0;font-size:17px;font-weight:500}.balmont-prod.balmont-prod summary::-webkit-details-marker{display:none}.balmont-prod.balmont-prod summary:after{content:\"+\";color:#C8F020;font-size:20px;line-height:1}.balmont-prod.balmont-prod details[open] summary:after{content:\"\u2212\"}.balmont-prod.balmont-prod .rep{padding:0 0 22px;max-width:78ch}.balmont-prod.balmont-prod .rep p{font-size:15px;line-height:1.6;color:#B5B8AD;margin:0 0 10px}.balmont-prod.balmont-prod .rep b{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod .final{text-align:center;padding:88px 32px}.balmont-prod.balmont-prod .final h2{margin:0 auto;max-width:24ch;text-align:center;font-size:40px}@media (max-width:1024px){.balmont-prod.balmont-prod section{padding:60px 24px}.balmont-prod.balmont-prod section.top{padding-top:130px}.balmont-prod.balmont-prod h1{font-size:40px}.balmont-prod.balmont-prod .grid3,.balmont-prod.balmont-prod .grid2{grid-template-columns:1fr}}@media (max-width:640px){.balmont-prod.balmont-prod section{padding:44px 16px}.balmont-prod.balmont-prod section.top{padding-top:100px}.balmont-prod.balmont-prod h1{font-size:30px}.balmont-prod.balmont-prod h2,.balmont-prod.balmont-prod .final h2{font-size:25px}.balmont-prod.balmont-prod .stat .n{font-size:28px}.balmont-prod.balmont-prod summary{font-size:15.5px}.balmont-prod.balmont-prod .ctas{flex-direction:column;align-items:stretch}.balmont-prod.balmont-prod .btn,.balmont-prod.balmont-prod .btn2{justify-content:center}.balmont-prod.balmont-prod .tab th,.balmont-prod.balmont-prod .tab td{padding:12px 6px;font-size:14px}}<\/style>\n<style>\n.balmont-prod.balmont-prod section.art-s{padding:56px 32px 24px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod section.art-top{padding:150px 32px 28px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod section.art-alt{padding:56px 32px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose{max-width:800px;margin:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose>*:first-child{margin-top:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose h2{font-size:32px!important;line-height:1.15!important;letter-spacing:-.02em!important;margin:48px 0 16px!important;max-width:none!important;font-weight:700!important;color:#111311!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose h3{font-size:22px!important;line-height:1.3!important;margin:30px 0 10px!important;font-weight:650!important;color:#111311!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose p{font-size:17.5px!important;line-height:1.7!important;color:#3F443B!important;margin:0 0 16px!important;max-width:none!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose ul,.balmont-prod.balmont-prod .prose ol{margin:0 0 18px!important;padding-left:22px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose li{font-size:17.5px!important;line-height:1.65!important;color:#3F443B!important;margin:0 0 8px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose strong{color:#111311!important;font-weight:650!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose a,.balmont-prod.balmont-prod .src a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .prose blockquote{margin:0 0 18px;padding:2px 0 2px 18px;border-left:3px solid #C8F020}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw{overflow-x:auto;margin:8px 0 26px;border:1px solid rgba(17,19,17,.12);border-radius:14px;background:#FFFFFF}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw table{width:100%;border-collapse:collapse;min-width:600px;margin:0}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw th{background:#111311!important;color:#C8F020!important;font-size:12px!important;letter-spacing:.05em;text-transform:uppercase;text-align:left!important;font-weight:600!important;padding:13px 14px!important;border:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw td{font-size:14.5px!important;line-height:1.55!important;color:#2B2F28!important;padding:12px 14px!important;border:0!important;border-bottom:1px solid rgba(17,19,17,.08)!important;vertical-align:top;text-align:left!important;background:transparent!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .tw tr:last-child td{border-bottom:0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .byline{font-size:14.5px!important;line-height:1.55!important;color:#6A6F64!important;margin:22px 0 0!important;max-width:70ch!important;font-style:italic}\n.balmont-prod.balmont-prod .art-top h1{font-size:clamp(34px,4.6vw,58px)!important;line-height:1.05!important;max-width:20ch!important;letter-spacing:-.03em!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .art-alt .k{margin-bottom:6px}\n.balmont-prod.balmont-prod .faq summary{font-size:18px!important;font-weight:600!important;padding:20px 0!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .rep p{font-size:16.5px!important;line-height:1.65!important;color:#3F443B!important;margin:0 0 10px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .rep ul{margin:0 0 12px;padding-left:20px}\n.balmont-prod.balmont-prod .rep li{font-size:16.5px;line-height:1.6;color:#3F443B;margin:0 0 6px}\n.balmont-prod.balmont-prod .sign{background:#FFFFFF;border:1px solid rgba(17,19,17,.12);border-radius:14px;padding:22px 24px;margin:26px 0 0;max-width:640px}\n.balmont-prod.balmont-prod .sign p{margin:0!important;font-size:15px!important;line-height:1.6!important;color:#4A4F46!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .sign p b{display:block;color:#111311;font-size:18px;margin-bottom:4px}\n.balmont-prod.balmont-prod .cta-t h2{font-size:32px!important;line-height:1.15!important;max-width:24ch!important;margin:0 0 14px!important;letter-spacing:-.02em!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .cta-t p{font-size:17.5px!important;line-height:1.65!important;color:#3F443B!important;max-width:68ch!important;margin:0 0 14px!important}\n.balmont-prod.balmont-prod .cta-t .ctas{display:flex;flex-wrap:wrap;gap:12px;margin-top:26px}\n.balmont-prod.balmont-prod .src ul{list-style:none;padding:0;margin:18px 0 0}\n.balmont-prod.balmont-prod .src li{font-size:13.5px;line-height:1.55;color:#4A4F46;margin:0 0 10px;word-break:break-word}\n@media (max-width:1024px){.balmont-prod.balmont-prod section.art-top{padding-top:120px!important}.balmont-prod.balmont-prod .prose h2,.balmont-prod.balmont-prod .cta-t h2{font-size:27px!important}}\n@media (max-width:640px){.balmont-prod.balmont-prod section.art-s,.balmont-prod.balmont-prod section.art-alt{padding:40px 18px 16px!important}.balmont-prod.balmont-prod section.art-top{padding:96px 18px 20px!important}.balmont-prod.balmont-prod .prose h2,.balmont-prod.balmont-prod .cta-t h2{font-size:24px!important;margin-top:36px!important}.balmont-prod.balmont-prod .prose p,.balmont-prod.balmont-prod .prose li,.balmont-prod.balmont-prod .cta-t p{font-size:16.5px!important}.balmont-prod.balmont-prod .sign{padding:18px}}\n<\/style>\n<section class=\"top art-top\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"fil\"><a href=\"\/\">Accueil<\/a> \/ <a href=\"\/ressources\/\">Ressources<\/a> \/ Sortie du PER \u00e0 la retraite : capital, rente, fiscalit\u00e9<\/p>\n<p class=\"k\">Assurance, pr\u00e9voyance et retraite<\/p>\n<h1>Sortie du PER \u00e0 la retraite : capital ou rente, et quelle fiscalit\u00e9 selon vos versements<\/h1>\n<p class=\"byline\">R\u00e9dig\u00e9 par Alexis Sagnier, conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF, fondateur de Balmont Conseil (Lyon). Derni\u00e8re relecture : 17\/10\/2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>\u00c0 la retraite, un PER se d\u00e9bloque en capital, en rente viag\u00e8re ou en combinant les deux. La fiscalit\u00e9 d\u00e9pend d&rsquo;abord d&rsquo;un choix fait \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e : avez-vous d\u00e9duit vos versements de votre revenu, ou renonc\u00e9 \u00e0 la d\u00e9duction ? Si vous les avez d\u00e9duits, la part de capital correspondant \u00e0 ces versements est impos\u00e9e au bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, sans l&rsquo;abattement de 10 %. Si vous ne les avez pas d\u00e9duits, cette part est exon\u00e9r\u00e9e. Dans les deux cas, les gains sont soumis au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026, ou au bar\u00e8me sur option.<\/p>\n<p>Cette page traite la sortie \u00e0 l&rsquo;\u00e2ge de la retraite. Elle ne traite pas la sortie d&rsquo;un PER par une personne qui quitte la France ou r\u00e9side \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger, ni le d\u00e9c\u00e8s du titulaire, ni les versements non d\u00e9ductibles faits \u00e0 partir de 70 ans. Ces cas se v\u00e9rifient sur dossier.<\/p>\n<h2>Quand et comment sortir<\/h2>\n<p>Le PER est disponible au plus t\u00f4t \u00e0 l&rsquo;obtention de votre pension de retraite, ou \u00e0 l&rsquo;\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part selon votre ann\u00e9e de naissance. Rien ne vous oblige \u00e0 tout d\u00e9bloquer d\u00e8s ce moment. Sur un PER individuel, les versements volontaires effectu\u00e9s apr\u00e8s votre d\u00e9part \u00e0 la retraite sont disponibles \u00e0 tout moment.<\/p>\n<p>Trois formes de sortie sont possibles :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Le capital<\/strong>, vers\u00e9 en une ou en plusieurs fois.<\/li>\n<li><strong>La rente viag\u00e8re<\/strong>, \u00e9ventuellement r\u00e9versible.<\/li>\n<li><strong>Une combinaison des deux.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Deux limites \u00e0 conna\u00eetre :<\/p>\n<ul>\n<li>Si vous avez opt\u00e9 d\u00e9finitivement pour la rente \u00e0 l&rsquo;ouverture du plan, le capital n&rsquo;est plus possible.<\/li>\n<li>Les droits issus de versements obligatoires sont vers\u00e9s en rente. Si la rente ne d\u00e9passe pas 110 \u20ac par mois, elle peut \u00eatre convertie en capital d&rsquo;un commun accord entre l&rsquo;assureur et le b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le plan est divis\u00e9 en compartiments selon l&rsquo;origine des fonds : versements volontaires, \u00e9pargne salariale, cotisations obligatoires. L&rsquo;\u00e9pargne salariale vers\u00e9e dans le plan suit des r\u00e8gles propres, que cette page ne d\u00e9taille pas.<\/p>\n<h2>La sortie en capital : deux r\u00e9gimes<\/h2>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th><\/th>\n<th>Versements d\u00e9duits \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e<\/th>\n<th>Versements non d\u00e9duits (option de non-d\u00e9duction)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Part de capital correspondant aux versements<\/td>\n<td>Imp\u00f4t sur le revenu au bar\u00e8me, sans abattement de 10 % ; pas de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur les versements<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Produits (les gains)<\/td>\n<td>PFU de 31,4 % : 12,8 % d&rsquo;imp\u00f4t et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, ou bar\u00e8me sur option<\/td>\n<td>PFU de 31,4 %, ou bar\u00e8me sur option<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le PFU de 31,4 % s&rsquo;applique depuis le 1er janvier 2026. L&rsquo;option pour le bar\u00e8me est globale. La brochure des nouveaut\u00e9s de l&rsquo;administration (rubrique \u00ab Revenus 2026 et suivants \u00bb) indique, pour les revenus de capitaux mobiliers, la suppression du caract\u00e8re irr\u00e9vocable de l&rsquo;option pour le bar\u00e8me. Elle ne pr\u00e9cise pas de date d&rsquo;application : v\u00e9rifiez ce point avant d&rsquo;exercer l&rsquo;option.<\/p>\n<h3>Renoncer \u00e0 la d\u00e9duction<\/h3>\n<p>Vous pouvez renoncer \u00e0 la d\u00e9duction en le signalant au gestionnaire du plan \u00e0 chaque versement. Vous b\u00e9n\u00e9ficiez alors d&rsquo;une fiscalit\u00e9 att\u00e9nu\u00e9e \u00e0 la sortie.<\/p>\n<h2>La sortie en rente<\/h2>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th><\/th>\n<th>Versements d\u00e9duits<\/th>\n<th>Versements non d\u00e9duits<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Nature de la rente<\/td>\n<td>Rente viag\u00e8re \u00e0 titre gratuit<\/td>\n<td>Rente viag\u00e8re \u00e0 titre on\u00e9reux<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Imp\u00f4t sur le revenu<\/td>\n<td>Abattement de 10 % appliqu\u00e9 automatiquement, dans la limite d&rsquo;un plafond annuel par foyer fiscal<\/td>\n<td>Seule une fraction de la rente est imposable, selon l&rsquo;\u00e2ge au premier versement<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<td>Sur une fraction de la rente, selon l&rsquo;\u00e2ge<\/td>\n<td>Sur la fraction retenue, au taux de 18,6 % pour les rentes vers\u00e9es \u00e0 compter du 1er janvier 2026<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>La fraction retenue d\u00e9pend de votre \u00e2ge \u00e0 la date du premier versement de la rente :<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>\u00c2ge au premier versement<\/th>\n<th>Fraction retenue<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Moins de 50 ans<\/td>\n<td>70 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>De 50 \u00e0 59 ans<\/td>\n<td>50 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>De 60 \u00e0 69 ans<\/td>\n<td>40 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Plus de 69 ans<\/td>\n<td>30 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le plafond annuel de l&rsquo;abattement de 10 % n&rsquo;est pas chiffr\u00e9 sur cette page. Il se v\u00e9rifie dans les textes \u00e0 jour.<\/p>\n<h2>D\u00e9bloquer avant la retraite : les cas pr\u00e9vus<\/h2>\n<p>Avant l&rsquo;\u00e2ge de la retraite, le d\u00e9blocage en versement unique n&rsquo;est possible, selon service-public.gouv.fr, que dans les cas suivants :<\/p>\n<ul>\n<li>d\u00e9c\u00e8s du conjoint ou du partenaire de Pacs du titulaire ;<\/li>\n<li>invalidit\u00e9 (2e ou 3e cat\u00e9gorie) du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de Pacs ;<\/li>\n<li>affection grave, handicap ou accident grave d&rsquo;un enfant \u00e0 charge ;<\/li>\n<li>surendettement du titulaire ;<\/li>\n<li>expiration des droits \u00e0 l&rsquo;assurance ch\u00f4mage, ou cessation de la fonction de mandataire social depuis au moins 2 ans, sans contrat de travail ni pension liquid\u00e9e ;<\/li>\n<li>cessation d&rsquo;une activit\u00e9 non salari\u00e9e \u00e0 la suite d&rsquo;un jugement de liquidation judiciaire ;<\/li>\n<li>achat de la r\u00e9sidence principale.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La liste donn\u00e9e par economie.gouv.fr n&rsquo;est pas r\u00e9dig\u00e9e de la m\u00eame mani\u00e8re. Avant toute demande de d\u00e9blocage anticip\u00e9, v\u00e9rifiez les cas et leurs conditions dans le texte \u00e0 jour.<\/p>\n<p>Pour l&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale, la sortie suit le r\u00e9gime de la sortie en capital d\u00e9crit plus haut, selon le BOFiP. Service-public.gouv.fr pr\u00e9cise que, dans ce cas, les droits issus de versements obligatoires restent bloqu\u00e9s.<\/p>\n<h2>Ce que change la loi de finances 2026 \u00e0 70 ans<\/h2>\n<p>Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectu\u00e9s apr\u00e8s 70 ans restent possibles mais ne sont plus d\u00e9ductibles. Pour le montant du plafond de d\u00e9duction et les r\u00e8gles \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, voir la page d\u00e9di\u00e9e. Le traitement \u00e0 la sortie des versements non d\u00e9ductibles faits \u00e0 partir de 70 ans n&rsquo;est pas trait\u00e9 ici : il se v\u00e9rifie dans les textes \u00e0 jour.<\/p>\n<h2>Exemple chiffr\u00e9 (profil fictif)<\/h2>\n<p><strong>Situation.<\/strong> Un dirigeant part \u00e0 la retraite avec un PER de 140 000 \u20ac. Il a vers\u00e9 100 000 \u20ac sur le plan, et le plan a produit 40 000 \u20ac de gains. Il sort la totalit\u00e9 en capital, en une fois.<\/p>\n<p><strong>Probl\u00e8me.<\/strong> Le r\u00e9gime de sortie d\u00e9pend de la d\u00e9duction \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e. Il faut comparer le co\u00fbt de la sortie \u00e0 l&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, qui d\u00e9pend du taux de l&rsquo;\u00e9poque.<\/p>\n<p><strong>Strat\u00e9gie.<\/strong> Le cabinet reprend avec lui l&rsquo;historique des versements, le choix d\u00e9duction ou non-d\u00e9duction fait \u00e0 chaque versement, et son taux d&rsquo;imposition pr\u00e9visible l&rsquo;ann\u00e9e de la sortie.<\/p>\n<p><strong>R\u00e9sultat.<\/strong> Hypoth\u00e8ses du profil fictif : une \u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t de 30 % \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e sur 100 000 \u20ac de versements d\u00e9duits (soit 30 000 \u20ac), dans la limite du plafond de d\u00e9duction ; un taux d&rsquo;imposition de 30 % ou de 11 % \u00e0 la sortie. Les gains sont soumis au PFU de 31,4 %, soit 12 560 \u20ac sur 40 000 \u20ac.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th><\/th>\n<th>Versements d\u00e9duits, taux de sortie 30 %<\/th>\n<th>Versements d\u00e9duits, taux de sortie 11 %<\/th>\n<th>Versements non d\u00e9duits<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>\u00c9conomie d&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e<\/td>\n<td>30 000 \u20ac<\/td>\n<td>30 000 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Imp\u00f4t sur les 100 000 \u20ac de versements \u00e0 la sortie<\/td>\n<td>30 000 \u20ac<\/td>\n<td>11 000 \u20ac<\/td>\n<td>0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Imp\u00f4t et pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur les 40 000 \u20ac de gains<\/td>\n<td>12 560 \u20ac<\/td>\n<td>12 560 \u20ac<\/td>\n<td>12 560 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Total pay\u00e9 \u00e0 la sortie<\/td>\n<td>42 560 \u20ac<\/td>\n<td>23 560 \u20ac<\/td>\n<td>12 560 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Solde : \u00e9conomie \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e moins total pay\u00e9 \u00e0 la sortie<\/td>\n<td>&#8211; 12 560 \u20ac<\/td>\n<td>+ 6 440 \u20ac<\/td>\n<td>&#8211; 12 560 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Avec un taux identique \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e et \u00e0 la sortie, les deux r\u00e9gimes laissent le m\u00eame solde dans cet exemple. Avec un taux de sortie de 11 %, le solde des versements d\u00e9duits devient positif de 6 440 \u20ac. Ce profil est fictif. Les taux sont des hypoth\u00e8ses : le calcul applique un taux unique aux 100 000 \u20ac, alors que le bar\u00e8me est progressif, et il ignore le quotient familial, les autres revenus de l&rsquo;ann\u00e9e et l&rsquo;option pour le bar\u00e8me sur les gains. Il illustre le m\u00e9canisme et ne pr\u00e9sage d&rsquo;aucun r\u00e9sultat pour votre situation.<\/p>\n<h2>Ce qui change selon votre cas<\/h2>\n<ul>\n<li>Votre choix \u00e0 chaque versement : d\u00e9duction ou non-d\u00e9duction.<\/li>\n<li>L&rsquo;origine des fonds : versements volontaires, \u00e9pargne salariale ou cotisations obligatoires.<\/li>\n<li>Votre choix de sortie : capital, rente ou combinaison.<\/li>\n<li>Votre \u00e2ge au premier versement de la rente.<\/li>\n<li>Votre taux d&rsquo;imposition l&rsquo;ann\u00e9e de la sortie, par rapport \u00e0 celui de l&rsquo;ann\u00e9e du versement.<\/li>\n<li>Votre r\u00e9sidence fiscale au moment de la sortie, que cette page ne traite pas.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La r\u00e8gle d\u00e9pend de votre situation. Aucun r\u00e9sultat n&rsquo;est promis.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Faut-il sortir de son PER d\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. Le titulaire n&rsquo;est pas oblig\u00e9 de d\u00e9bloquer son plan d\u00e8s la retraite (service-public.gouv.fr).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on tout retirer en une fois ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Oui pour le capital, qui peut \u00eatre vers\u00e9 en une ou plusieurs fois, sauf si vous avez opt\u00e9 d\u00e9finitivement pour la rente \u00e0 l&rsquo;ouverture du plan. Les droits issus de versements obligatoires sortent en rente ; si la rente ne d\u00e9passe pas 110 \u20ac par mois, elle peut \u00eatre convertie en capital d&rsquo;un commun accord entre l&rsquo;assureur et le b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Quel est le taux sur les gains en 2026 ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire est de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 : 12,8 % d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Le bar\u00e8me est possible sur option.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on transf\u00e9rer son PER avant de sortir ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Oui, vers un autre PER. Le transfert est gratuit si le plan est d\u00e9tenu depuis au moins 5 ans, ou si le transfert intervient apr\u00e8s l&rsquo;\u00e9ch\u00e9ance. Sinon, les frais sont limit\u00e9s \u00e0 1 % de l&rsquo;\u00e9pargne accumul\u00e9e. Le gestionnaire dispose de 2 mois pour transmettre les informations.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Peut-on encore d\u00e9duire ses versements apr\u00e8s 70 ans ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non, depuis le 1er janvier 2026 : les versements restent possibles mais ne sont plus d\u00e9ductibles.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Faire le point avant de d\u00e9bloquer votre PER<\/h2>\n<p>Vous pr\u00e9parez votre d\u00e9part \u00e0 la retraite ? Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet install\u00e9 \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point sur votre \u00e9pargne retraite.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Conseiller en investissements financiers et immobiliers, courtier en assurances, certifi\u00e9 AMF<br \/>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon (ORIAS 13003497)<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=sortie-du-per-a-la-retraite-capital-rente-et-fiscalite\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/ressources\/\">Toutes nos ressources<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">\u00c0 lire aussi<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/per-plafond-de-deduction-et-loi-de-finances-2026\/\">PER : plafond de d\u00e9duction et loi de finances 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/pee-per-collectif-chef-d-entreprise-acces-et-plafonds-2026\/\">PEE et PER collectif du dirigeant : acc\u00e8s et plafonds 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/dividendes-ou-plus-value-pfu-31-4-ou-bareme-2026\/\">Dividendes ou plus-value : PFU 31,4 % ou bar\u00e8me en 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/per-d-entreprise-facultatif-ou-obligatoire-pereco-et-pero\/\">PER d&rsquo;entreprise : Pereco facultatif ou Pero obligatoire<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/per-deces-du-titulaire-transmission-aux-beneficiaires\/\">PER et d\u00e9c\u00e8s : transmission aux b\u00e9n\u00e9ficiaires<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/per-gestion-pilotee-profils-et-horizon-retraite\/\">PER : gestion pilot\u00e9e, profils et horizon retraite<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/ressources\/simulateur-per-individuel\/\">Simulateur PER individuel<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Sources officielles<\/p>\n<ul>\n<li>service-public.gouv.fr, le PER individuel : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F36526\/0\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F36526\/0<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, le plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F34982\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F34982<\/a><\/li>\n<li>economie.gouv.fr, le plan d&rsquo;\u00e9pargne retraite individuel : <a href=\"https:\/\/www.economie.gouv.fr\/particuliers\/gerer-mon-argent\/gerer-mon-budget-et-mon-epargne\/comment-fonctionne-le-plan-depargne-retraite-individuel\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.economie.gouv.fr\/particuliers\/gerer-mon-argent\/gerer-mon-budget-et-mon-epargne\/comment-fonctionne-le-plan-depargne-retraite-individuel<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, BOI-ANNX-000513 (r\u00e9gime fiscal du PER, version en vigueur depuis le 10\/08\/2026) : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/14911-PGP.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/14911-PGP.html<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, principales nouveaut\u00e9s revenus 2025 : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/www2\/fichiers\/documentation\/brochure\/ir_2026\/pdf_som\/nouveautes.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/www2\/fichiers\/documentation\/brochure\/ir_2026\/pdf_som\/nouveautes.pdf<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Faut-il sortir de son PER d\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non. Le titulaire n'est pas oblig\u00e9 de d\u00e9bloquer son plan d\u00e8s la retraite (service-public.gouv.fr).\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Peut-on tout retirer en une fois ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Oui pour le capital, qui peut \u00eatre vers\u00e9 en une ou plusieurs fois, sauf si vous avez opt\u00e9 d\u00e9finitivement pour la rente \u00e0 l'ouverture du plan. Les droits issus de versements obligatoires sortent en rente ; si la rente ne d\u00e9passe pas 110 \u20ac par mois, elle peut \u00eatre convertie en capital d'un commun accord entre l'assureur et le b\u00e9n\u00e9ficiaire.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Quel est le taux sur les gains en 2026 ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire est de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 : 12,8 % d'imp\u00f4t sur le revenu et 18,6 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Le bar\u00e8me est possible sur option.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Peut-on transf\u00e9rer son PER avant de sortir ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Oui, vers un autre PER. Le transfert est gratuit si le plan est d\u00e9tenu depuis au moins 5 ans, ou si le transfert intervient apr\u00e8s l'\u00e9ch\u00e9ance. Sinon, les frais sont limit\u00e9s \u00e0 1 % de l'\u00e9pargne accumul\u00e9e. Le gestionnaire dispose de 2 mois pour transmettre les informations.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Peut-on encore d\u00e9duire ses versements apr\u00e8s 70 ans ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non, depuis le 1er janvier 2026 : les versements restent possibles mais ne sont plus d\u00e9ductibles.\"}}]}<\/script><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Accueil \/ Ressources \/ Sortie du PER \u00e0 la retraite : capital, rente, fiscalit\u00e9 Assurance, pr\u00e9voyance et retraite Sortie du PER \u00e0 la retraite : capital ou rente, et quelle fiscalit\u00e9 selon<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-5994","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/5994","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=5994"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/5994\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5994"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}