{"id":3902,"date":"2026-10-01T22:27:11","date_gmt":"2026-10-01T20:27:11","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/ingenierie-patrimoniale\/optimisation-fiscale-ir\/"},"modified":"2026-10-18T20:06:24","modified_gmt":"2026-10-18T18:06:24","slug":"optimisation-fiscale-ir","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ingenierie-patrimoniale\/optimisation-fiscale-ir\/","title":{"rendered":"Income tax optimisation"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif}.balmont-prod.balmont-prod 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Choisir dans le bon ordre fait souvent plus que choisir le bon produit.<\/p>\n<div class=\"grid3\">\n<div class=\"stat\"><span class=\"n\">10\u00a0000\u00a0\u20ac<\/span><span class=\"d\">de r\u00e9ductions et cr\u00e9dits d&rsquo;imp\u00f4t au plus par foyer et par an, 18\u00a0000\u00a0\u20ac avec l&rsquo;Outre-mer et les SOFICA (article 200-0 A du CGI).<\/span><\/div>\n<div class=\"stat\"><span class=\"n\">37\u00a0680\u00a0\u20ac<\/span><span class=\"d\">de versements sur un PER d\u00e9ductibles au maximum en 2026 pour un salari\u00e9, hors plafond des niches (article 163 quatervicies).<\/span><\/div>\n<div class=\"stat\"><span class=\"n\">21\u00a0400\u00a0\u20ac<\/span><span class=\"d\">de d\u00e9ficit foncier imputable chaque ann\u00e9e sur le revenu global pour des travaux de r\u00e9novation \u00e9nerg\u00e9tique, jusqu&rsquo;au 31 d\u00e9cembre 2027\u00a0; 10\u00a0700\u00a0\u20ac sinon (article 156).<\/span><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/app.balmontconseil.com\/register?src=site-optimisation-ir\">Faire calculer mes leviers<\/a><a class=\"btn2\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/tous-nos-simulateurs\/\">Tous nos simulateurs<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Trois m\u00e9canismes<\/p>\n<h2>D\u00e9duction, r\u00e9duction, hors plafond\u00a0: ce qui change tout.<\/h2>\n<div class=\"grid3\">\n<div class=\"card\"><span class=\"t\">La d\u00e9duction<\/span><\/p>\n<p>Elle diminue le revenu impos\u00e9\u00a0: 10\u00a0000\u00a0\u20ac d\u00e9duits rendent <b>4\u00a0100\u00a0\u20ac<\/b> \u00e0 une tranche de 41\u00a0%, 1\u00a0100\u00a0\u20ac \u00e0 une tranche de 11\u00a0%. Le PER et le d\u00e9ficit foncier en sont.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"card\"><span class=\"t\">La r\u00e9duction<\/span><\/p>\n<p>Elle diminue l&rsquo;imp\u00f4t lui-m\u00eame, du m\u00eame montant quelle que soit votre tranche. La plupart entrent dans le <b>plafond de 10\u00a0000\u00a0\u20ac<\/b>\u00a0: au-del\u00e0, elles sont perdues.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"card\"><span class=\"t\">Hors plafond<\/span><\/p>\n<p>Monuments historiques, Malraux, d\u00e9ficit foncier, PER, dons\u00a0: ils s&rsquo;ajoutent aux 10\u00a0000\u00a0\u20ac. C&rsquo;est l\u00e0 que se jouent les <b>fortes impositions<\/b>.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section>\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Les leviers 2026<\/p>\n<h2>Ce que chacun rend, et s&rsquo;il entre dans le plafond.<\/h2>\n<div class=\"tabw\">\n<table class=\"tab\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Levier<\/th>\n<th>Ce qu&rsquo;il rend<\/th>\n<th>Plafond des niches<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>PER individuel<\/td>\n<td>Votre tranche \u00d7 le versement, jusqu&rsquo;\u00e0 37\u00a0680\u00a0\u20ac d\u00e9duits pour un salari\u00e9<\/td>\n<td>Hors plafond<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>D\u00e9ficit foncier<\/td>\n<td>Travaux d\u00e9duits du revenu global, 10\u00a0700\u00a0\u20ac par an, 21\u00a0400\u00a0\u20ac en r\u00e9novation \u00e9nerg\u00e9tique<\/td>\n<td>Hors plafond<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Dispositif Jeanbrun<\/td>\n<td>Amortissement de 3,5\u00a0% \u00e0 5,5\u00a0% par an de 80\u00a0% du prix, 8\u00a0000\u00a0\u20ac \u00e0 12\u00a0000\u00a0\u20ac par an<\/td>\n<td>Une d\u00e9duction des loyers, pas une r\u00e9duction<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Monuments historiques<\/td>\n<td>Charges et travaux d\u00e9duits du revenu global, sans plafond<\/td>\n<td>Hors plafond<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Malraux<\/td>\n<td>22\u00a0% ou 30\u00a0% des travaux, retenus jusqu&rsquo;\u00e0 400\u00a0000\u00a0\u20ac sur 4 ans<\/td>\n<td>Hors plafond<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>SOFICA<\/td>\n<td>30\u00a0% \u00e0 48\u00a0% du versement, jusqu&rsquo;\u00e0 18\u00a0000\u00a0\u20ac et 25\u00a0% du revenu<\/td>\n<td>Plafond port\u00e9 \u00e0 18\u00a0000\u00a0\u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Capital de PME, FCPI-JEI, FIP Corse et Outre-mer<\/td>\n<td>18\u00a0% en direct, 30\u00a0% en jeune entreprise innovante et en FIP Corse ou Outre-mer<\/td>\n<td>Dans le plafond, sauf la r\u00e9duction JEI<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Emploi \u00e0 domicile<\/td>\n<td>50\u00a0% des d\u00e9penses, retenues jusqu&rsquo;\u00e0 12\u00a0000\u00a0\u20ac par an (article 199 sexdecies)<\/td>\n<td>Dans le plafond<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Dons<\/td>\n<td>66\u00a0% du don, dans la limite de 20\u00a0% du revenu imposable (article 200)<\/td>\n<td>Hors plafond<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p class=\"note\">Le dispositif Jeanbrun vise les logements achet\u00e9s du 21 f\u00e9vrier 2026 au 31 d\u00e9cembre 2028 et lou\u00e9s nus 9 ans\u00a0; dans l&rsquo;ancien, les travaux doivent atteindre 30\u00a0% du prix.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Selon votre tranche<\/p>\n<h2>L&rsquo;ordre dans lequel on les regarde.<\/h2>\n<div class=\"grid3\">\n<div class=\"card\"><span class=\"t\">Tranche \u00e0 11\u00a0%<\/span><\/p>\n<p>Une d\u00e9duction rend peu. Les <b>r\u00e9ductions<\/b> valent autant pour vous que pour un foyer impos\u00e9 \u00e0 45\u00a0%\u00a0: emploi \u00e0 domicile, dons, et l&rsquo;assurance-vie pour \u00e9pargner sans bloquer.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"card\"><span class=\"t\">Tranche \u00e0 30\u00a0%<\/span><\/p>\n<p>Le <b>PER<\/b> d&rsquo;abord, jusqu&rsquo;\u00e0 votre plafond, puis le d\u00e9ficit foncier ou le dispositif Jeanbrun si vous investissez dans l&rsquo;immobilier locatif.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"card\"><span class=\"t\">Tranches \u00e0 41\u00a0% et 45\u00a0%<\/span><\/p>\n<p>PER au plafond, puis les dispositifs <b>hors plafond<\/b>\u00a0: Monuments historiques, Malraux, d\u00e9ficit foncier. SOFICA et Outre-mer compl\u00e8tent jusqu&rsquo;\u00e0 18\u00a0000\u00a0\u20ac, et une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 l&rsquo;IS loge les revenus que vous n&rsquo;utilisez pas.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section>\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Simulateurs<\/p>\n<h2>Faites le calcul avec vos chiffres.<\/h2>\n<div class=\"grid3\"><a class=\"card\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/simulateur-optimisation-fiscale\/\"><span class=\"t\">Optimisation fiscale<\/span><span class=\"p\">PER, FCPI, FIP, SOFICA compar\u00e9s \u00e0 montant \u00e9gal.<\/span><span class=\"o\">Lancer le simulateur \u2192<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/simulateur-girardin-industriel\/\"><span class=\"t\">Girardin industriel<\/span><span class=\"p\">Effacer son imp\u00f4t avec un gain net.<\/span><span class=\"o\">Lancer le simulateur \u2192<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/simulateur-sofica\/\"><span class=\"t\">SOFICA<\/span><span class=\"p\">R\u00e9duction d&rsquo;imp\u00f4t et financement du cin\u00e9ma.<\/span><span class=\"o\">Lancer le simulateur \u2192<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<h2>Ce qu&rsquo;on nous demande.<\/h2>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>Que devient une r\u00e9duction qui d\u00e9passe le plafond de 10\u00a0000\u00a0\u20ac\u00a0?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Elle est perdue pour l&rsquo;exc\u00e9dent, sauf exceptions pr\u00e9vues par la loi. C&rsquo;est pourquoi on additionne d&rsquo;abord les r\u00e9ductions que vous avez d\u00e9j\u00e0 (emploi \u00e0 domicile, garde d&rsquo;enfants) avant d&rsquo;en ajouter (article 200-0 A du CGI).<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Quand faut-il agir\u00a0?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Avant le 31 d\u00e9cembre\u00a0: un versement sur un PER, un don, une souscription ou des travaux pay\u00e9s dans l&rsquo;ann\u00e9e r\u00e9duisent l&rsquo;imp\u00f4t pay\u00e9 l&rsquo;ann\u00e9e suivante. Un versement de janvier compte pour l&rsquo;ann\u00e9e d&rsquo;apr\u00e8s.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Le pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source change-t-il le calendrier\u00a0?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Pour les r\u00e9ductions r\u00e9currentes (emploi \u00e0 domicile, dons, frais de garde), une avance de 60\u00a0% est vers\u00e9e mi-janvier, calcul\u00e9e sur l&rsquo;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente. Le solde arrive l&rsquo;\u00e9t\u00e9, avec l&rsquo;avis d&rsquo;imposition.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Le Pinel existe-t-il encore\u00a0?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non\u00a0: il a pris fin le 31 d\u00e9cembre 2024. Le dispositif Jeanbrun le remplace depuis la loi de finances 2026 du 19 f\u00e9vrier 2026, avec un amortissement des loyers au lieu d&rsquo;une r\u00e9duction d&rsquo;imp\u00f4t.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"final\">\n<div class=\"in\">\n<h2>Votre tranche, votre plafond, vos projets\u00a0: on classe les leviers qui vous concernent.<\/h2>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/app.balmontconseil.com\/register?src=site-optimisation-ir\">Faire calculer mes leviers<\/a><a class=\"btn2\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/appel-rapide-reponse-a-vos-questions-10-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=optimisation-ir\">Un appel de 10 minutes<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Reducing your income tax in 2026: PER (Retirement Savings Plan), property deficit, Jeanbrun scheme, Malraux scheme, Historic Monuments scheme, SOFICA (Financial Investment Fund for Audiovisual and Commercial Products), IR-PME (Income Tax for SMEs). What each option offers depending on your tax bracket, and which ones are exempt from the \u20ac10,000 cap.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":3913,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-3902","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/3902","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3902"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/3902\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4432,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/3902\/revisions\/4432"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/3913"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3902"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}