{"id":32645,"date":"2026-11-12T22:49:39","date_gmt":"2026-11-12T21:49:39","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=32645"},"modified":"2026-11-12T23:04:19","modified_gmt":"2026-11-12T22:04:19","slug":"royaume-uni-sipp","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/royaume-uni-sipp\/","title":{"rendered":"SIPP (Royaume-Uni)"},"content":{"rendered":"<p><strong>D\u00e9finition \u2014 SIPP (Royaume-Uni) :<\/strong> Le Self-Invested Personal Pension (SIPP) est un r\u00e9gime de retraite individuel britannique qui permet au souscripteur de choisir et de g\u00e9rer librement ses investissements, tout en b\u00e9n\u00e9ficiant d&rsquo;avantages fiscaux significatifs sur les versements et les gains.<\/p>\n<h2>La libert\u00e9 d&rsquo;investissement pour la retraite<\/h2><p>Contrairement aux r\u00e9gimes de pension d&rsquo;entreprise traditionnels o\u00f9 les choix d&rsquo;investissement sont limit\u00e9s, le SIPP offre une palette tr\u00e8s large d&rsquo;actifs \u00e9ligibles : actions, obligations, fonds d&rsquo;investissement, ETF et m\u00eame certains biens immobiliers commerciaux. Cette flexibilit\u00e9 en fait un outil de choix pour les investisseurs exp\u00e9riment\u00e9s souhaitant optimiser la constitution de leur capital retraite.<\/p><h2>Le m\u00e9canisme du relief d&rsquo;imp\u00f4t<\/h2><p>L&rsquo;avantage fiscal principal du SIPP r\u00e9side dans le \u00ab\u00a0tax relief\u00a0\u00bb (relief d&rsquo;imp\u00f4t). Lorsque vous effectuez un versement, l&rsquo;\u00c9tat britannique ajoute automatiquement un compl\u00e9ment correspondant \u00e0 votre taux d&rsquo;imposition de base (20 %). Les contribuables des tranches d&rsquo;imposition sup\u00e9rieures (40 % ou 45 %) peuvent r\u00e9clamer un relief d&rsquo;imp\u00f4t suppl\u00e9mentaire via leur d\u00e9claration d&rsquo;auto-\u00e9valuation (Self Assessment). Les gains g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au sein du SIPP sont \u00e9galement exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur les plus-values et de l&rsquo;imp\u00f4t sur les dividendes.<\/p><ul><li>Choix d&rsquo;investissement large et personnalis\u00e9<\/li><li>Relief d&rsquo;imp\u00f4t imm\u00e9diat sur les versements (au moins 20 %)<\/li><li>Croissance du capital \u00e0 l&rsquo;abri de l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus et plus-values<\/li><\/ul><h2>Ce que cela change pour un Fran\u00e7ais<\/h2><p>Pour un expatri\u00e9 fran\u00e7ais travaillant au Royaume-Uni, le SIPP est un moyen efficace de compl\u00e9ter la retraite d&rsquo;\u00c9tat (State Pension) et la retraite d&rsquo;entreprise (Workplace Pension). Il permet de b\u00e9n\u00e9ficier d&rsquo;un effet de levier fiscal imm\u00e9diat sur l&rsquo;\u00e9pargne. Cependant, la sortie du Royaume-Uni pose des questions complexes : les versements ne sont plus \u00e9ligibles au relief d&rsquo;imp\u00f4t une fois la non-r\u00e9sidence acquise, et le transfert d&rsquo;un SIPP vers un r\u00e9gime de retraite fran\u00e7ais (comme une assurance-vie ou un PER) peut d\u00e9clencher des \u00e9v\u00e9nements fiscaux ou des p\u00e9nalit\u00e9s. Une analyse au cas par cas est indispensable avant tout d\u00e9part.<\/p><h2>Numerical example<\/h2><table><tr><th>Montant vers\u00e9 par le contribuable<\/th><th>Relief d&rsquo;imp\u00f4t de base (20%)<\/th><th>Montant total investi dans le SIPP<\/th><\/tr><tr><td>8 000 GBP<\/td><td>2 000 GBP<\/td><td>10 000 GBP<\/td><\/tr><tr><td>32 000 GBP (taux 40%)<\/td><td>8 000 GBP (dont 6 000 \u00e0 r\u00e9clamer)<\/td><td>40 000 GBP<\/td><\/tr><\/table><p>Cet exemple illustre l&rsquo;effet de levier : pour un contribuable au taux de 40 %, un effort d&rsquo;\u00e9pargne net de 32 000 GBP permet de constituer un capital retraite de 40 000 GBP.<\/p>\n<h2>Frequently asked questions<\/h2>\n<h3>Puis-je continuer \u00e0 verser sur mon SIPP si je quitte le Royaume-Uni ?<\/h3>\n<p>Vous pouvez techniquement continuer \u00e0 verser, mais vous ne b\u00e9n\u00e9ficierez plus du relief d&rsquo;imp\u00f4t britannique, car cette avantage est r\u00e9serv\u00e9 aux r\u00e9sidents fiscaux du Royaume-Uni.<\/p>\n<h3>Puis-je transf\u00e9rer mon SIPP vers un r\u00e9gime de retraite fran\u00e7ais ?<\/h3>\n<p>C&rsquo;est possible, mais cela doit \u00eatre fait vers un r\u00e9gime qualifi\u00e9 reconnu (QROPS). Un transfert vers un produit non reconnu peut entra\u00eener des p\u00e9nalit\u00e9s fiscales s\u00e9v\u00e8res au Royaume-Uni (jusqu&rsquo;\u00e0 55 %).<\/p>\n<h3>\u00c0 quel \u00e2ge puis-je retirer l&rsquo;argent de mon SIPP ?<\/h3>\n<p>L&rsquo;\u00e2ge minimal d&rsquo;acc\u00e8s aux fonds d&rsquo;un SIPP est actuellement de 55 ans, et il passera \u00e0 57 ans \u00e0 partir de 2028, avec possibilit\u00e9 de retrait partiel ou total.<\/p>\n<h2>Official sources<\/h2>\n<ul><li><a href=\"https:\/\/www.gov.uk\/government\/publications\/changes-to-tax-rates-for-property-savings-dividend-income\/changes-to-tax-rates-for-property-savings-dividend-income\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">www.gov.uk\/government\/publications\/changes-to-tax-rates-for-property-savings-dividend-income\/changes-to-tax-rates-for-property-savings-dividend-income<\/a><\/li><li><a href=\"https:\/\/www.gov.uk\/government\/consultations\/inheritance-tax-on-pensions-liability-reporting-and-payment\/outcome\/inheritance-tax-on-pensions-liability-reporting-and-payment-summary-of-responses\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">www.gov.uk\/government\/consultations\/inheritance-tax-on-pensions-liability-reporting-and-payment\/outcome\/inheritance-tax-on-pensions-liability-reporting-and-payment-summary-of-responses<\/a><\/li><\/ul>\n<p><a href=\"\/en\/lexique\/\">Retour au lexique<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/app.balmontconseil.com\/rdv\">Prendre rendez-vous avec le cabinet<\/a><\/p>\n\n<div class=\"bml-related\" style=\"margin:32px 0;padding:20px 24px;border-left:3px solid #c6f432;background:rgba(198,244,50,.06);border-radius:8px\"><p style=\"margin:0 0 8px;font-weight:700\">Read also<\/p><ul style=\"margin:0;padding-left:18px\"><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/royaume-uni-isa\/\">ISA (Royaume-Uni)<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n<div class=\"bml-related\" style=\"margin:32px 0;padding:20px 24px;border-left:3px solid #c6f432;background:rgba(198,244,50,.06);border-radius:8px\"><p style=\"margin:0 0 8px;font-weight:700\">Pour aller plus loin : Royaume-Uni<\/p><ul style=\"margin:0;padding-left:18px\"><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/expatries-mobilite-internationale\/destinations\/royaume-uni\/\">Gestion de patrimoine : Royaume-Uni<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/conventions-fiscales\/royaume-uni\/\">Convention fiscale France\u2013Royaume-Uni, sujet par sujet<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/conventions-fiscales\/royaume-uni\/pensions-retraite\/\">Pensions de retraite : ce que pr\u00e9voit la convention France\u2013Royaume-Uni<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/non-dom\/\">Non-dom (non-domicili\u00e9 britannique) (lexique)<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/inheritance-tax-britannique\/\">Inheritance tax britannique (lexique)<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/statutory-residence-test\/\">Statutory Residence Test (Royaume-Uni) (lexique)<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/royaume-uni-council-tax\/\">Council Tax (Royaume-Uni) (lexique)<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/immobilier-en-france-depuis-le-royaume-uni-location-ifi-plus-value-et-prelevements-sociaux\/\">Immobilier en France depuis le Royaume-Uni : location, IFI, plus-value et pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/a><\/li><li style=\"margin:4px 0\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/blog\/placer-son-epargne-depuis-le-royaume-uni-assurance-vie-pea-comptes-et-fiscalite-locale\/\">Placer son 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fiscaux.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":34324,"parent":11005,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-32645","page","type-page","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/32645","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=32645"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/32645\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":34428,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/32645\/revisions\/34428"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/11005"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/34324"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=32645"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}