{"id":2159,"date":"2026-06-28T23:26:50","date_gmt":"2026-06-28T21:26:50","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=2159"},"modified":"2026-07-02T13:00:29","modified_gmt":"2026-07-02T11:00:29","slug":"simulateur-article-39-retraite-chapeau","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/simulateur-article-39-retraite-chapeau\/","title":{"rendered":"Article 39 simulator (supplementary pension): defined benefit life annuity"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"bluf-box\">\n<h2>En r\u00e9sum\u00e9\u2026<\/h2>\n<p>L&rsquo;\u00ab article 39 \u00bb, ou retraite chapeau, est un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies : l&rsquo;entreprise s&rsquo;engage sur un niveau de rente \u2014 un pourcentage du dernier salaire \u2014 au profit de dirigeants ou de cadres cl\u00e9s. Contrairement aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, c&rsquo;est le r\u00e9sultat qui est garanti, pas la cotisation : l&rsquo;entreprise supporte l&rsquo;al\u00e9a financier et provisionne l&rsquo;engagement. Enti\u00e8rement financ\u00e9 par l&#8217;employeur et refondu par la loi PACTE, c&rsquo;est l&rsquo;un des plus puissants outils de fid\u00e9lisation des talents strat\u00e9giques \u2014 et l&rsquo;un des plus techniques \u00e0 mettre en place.<\/p>\n<ul><li><b>Rente viag\u00e8re garantie,<\/b> exprim\u00e9e en pourcentage du dernier salaire<\/li><li><b>Financement employeur int\u00e9gral,<\/b> d\u00e9ductible du r\u00e9sultat de l&rsquo;entreprise<\/li><li><b>Fid\u00e9lisation des talents,<\/b> dirigeants et cadres strat\u00e9giques, avec acquisition progressive des droits<\/li><\/ul>\n<p><a class=\"button button_size_3\" href=\"#simulateur\" title=\"Lancer le simulateur\"><span class=\"button_label\">Lancer le simulateur<\/span><\/a><\/p>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"blmt-ed\" style=\"margin-top:8px\">\n<h2 id=\"simulateur\">Estimez la rente d&rsquo;un article 39<\/h2>\n<p>Le simulateur traduit un taux de remplacement cible en rente mensuelle. Vos donn\u00e9es ne sont ni stock\u00e9es ni transmises.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"blmt-sim\" id=\"blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau\">\n  <style>\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau{--nuit:#0E1519;--nuit2:#16212a;--lime:#C8E61E;--txt:#ffffff;--mut:#9fb0b8;--bord:rgba(255,255,255,.10)}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau{background:var(--nuit);color:var(--txt);border:1px solid rgba(255,255,255,.09);border-radius:20px;padding:28px;font-family:-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif;line-height:1.6;max-width:880px;margin:0 auto}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau *{box-sizing:border-box}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-h{font-size:25px;font-weight:700;margin:0 0 6px;color:#fff}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-sub{color:var(--mut);margin:0 0 22px;font-size:15px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-grid{display:grid;grid-template-columns:1fr 1fr;gap:16px}\n  @media(max-width:560px){#blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-grid{grid-template-columns:1fr}}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-field label{display:block;font-size:13px;color:var(--mut);margin-bottom:6px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-inwrap{position:relative;display:flex;align-items:center}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau input,#blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau select{width:100%;background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:12px;padding:12px 46px 12px 14px;color:var(--txt);font-size:16px;outline:none;-moz-appearance:textfield}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau select{padding:12px 14px;appearance:none;-webkit-appearance:none;background-image:url(\"data:image\/svg+xml,%3Csvg xmlns='http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg' width='12' height='8' viewBox='0 0 12 8'%3E%3Cpath fill='%239fb0b8' d='M6 8 0 0h12z'\/%3E%3C\/svg%3E\");background-repeat:no-repeat;background-position:right 14px center}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau input:focus,#blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau select:focus{border-color:var(--lime)}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-suffix{position:absolute;right:14px;color:var(--mut);font-size:14px;pointer-events:none}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-hint{font-size:11.5px;color:#6b7c84;margin-top:4px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-res{display:grid;grid-template-columns:repeat(3,1fr);gap:12px;margin:22px 0 0}\n  @media(max-width:560px){#blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-res{grid-template-columns:1fr}}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-tile{background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:14px;padding:16px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-tile.hi{border-color:rgba(200,230,30,.45);background:rgba(200,230,30,.06)}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-tile .l{font-size:12px;color:var(--mut);margin-bottom:6px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-tile .v{font-size:22px;font-weight:700;color:#fff}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-tile.hi .v{color:var(--lime)}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-break{margin:16px 0 0;border:1px solid var(--bord);border-radius:14px;overflow:hidden}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-break .row{display:flex;justify-content:space-between;align-items:center;padding:11px 16px;font-size:14.5px;border-bottom:1px solid var(--bord)}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-break .row:last-child{border-bottom:0}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-break .row.tot{background:var(--nuit2);font-weight:700}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-break .row .lab{color:#c4d2d8;display:flex;align-items:center;gap:8px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-break .row .val{color:#fff;font-weight:600;font-variant-numeric:tabular-nums}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-dot{width:10px;height:10px;border-radius:3px;display:inline-block}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-chart{margin:18px 0 0;background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:14px;padding:16px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-chart .ct{font-size:13px;color:var(--mut);margin:0 0 10px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-legend{display:flex;gap:16px;flex-wrap:wrap;margin-top:10px;font-size:12.5px;color:#c4d2d8}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-legend span{display:inline-flex;align-items:center;gap:6px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-note{background:var(--nuit2);border-left:3px solid var(--lime);border-radius:0 10px 10px 0;padding:13px 16px;font-size:14px;color:#c4d2d8;margin:18px 0 0}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-cta{display:inline-block;margin-top:20px;background:var(--lime);color:#0E1519;font-weight:700;text-decoration:none;padding:13px 22px;border-radius:12px}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-cta:hover{filter:brightness(1.05)}\n  #blmt-simulateur-article-39-retraite-chapeau .blmt-disc{margin-top:18px;font-size:11.5px;color:#6b7c84}\n  <\/style>\n  <p class=\"blmt-h\">Simulateur Article 39 \u2014 retraite chapeau<\/p>\n  <p class=\"blmt-sub\">R\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies : estimez la rente viag\u00e8re cible, financ\u00e9e par l&rsquo;entreprise.<\/p>\n  <div class=\"blmt-grid\">\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-salaire\">Dernier salaire annuel brut<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-salaire\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"120000\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">\u20ac<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-remplacement\">Taux de remplacement cible<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-remplacement\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"20\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">%<\/span><\/div>\n        <div class=\"blmt-hint\">part du dernier salaire vis\u00e9e par la rente<\/div>\n      <\/div><\/div>\n  <div class=\"blmt-res\" id=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-res\"><\/div>\n  <div id=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-extra\"><\/div>\n  <div class=\"blmt-note\" id=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau-note\"><\/div>\n  <a class=\"blmt-cta\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/prendre-rendez-vous\/\" target=\"_top\" rel=\"noopener\">Faire le point avec un conseiller<\/a>\n  <p class=\"blmt-disc\">R\u00e9sultats fournis \u00e0 titre purement indicatif et p\u00e9dagogique, sur la base des param\u00e8tres saisis et d&rsquo;hypoth\u00e8ses simplifi\u00e9es (fiscalit\u00e9 2026, rendement constant, hors inflation). Ils ne constituent ni un conseil en investissement personnalis\u00e9, ni un conseil fiscal, ni une offre de souscription. Certains supports comportent un risque de perte en capital. Avant toute d\u00e9cision, rapprochez-vous d&rsquo;un conseiller.<\/p>\n  <script>(function(){\n    var ids=[\"salaire\",\"remplacement\"],slug=\"simulateur-article-39-retraite-chapeau\";\n    var euro=function(n){return (Math.round(n)).toLocaleString('fr-FR')+' \u20ac';};\n    var pct=function(n){return n.toLocaleString('fr-FR',{maximumFractionDigits:2})+' %';};\n    function val(id){var e=document.getElementById(slug+'-'+id);if(!e)return 0;var raw=(e.value||'0').toString();var num=parseFloat(raw.replace(',','.'));return isNaN(num)?raw:num;}\n    function compute(v){\n  var salaire=v.salaire, taux=v.remplacement\/100;\n  var renteAn=salaire*taux, renteMois=renteAn\/12;\n  var perte=salaire-renteAn;\n  return {results:[\n    {label:'Rente annuelle viag\u00e8re', value:euro(renteAn), hi:true},\n    {label:'Rente mensuelle', value:euro(renteMois), hi:true},\n    {label:'\u00c9cart avec le dernier salaire', value:euro(perte)}\n  ], note:'Pour un dernier salaire de '+euro(salaire)+' et un taux de remplacement cible de <strong>'+pct(v.remplacement)+'<\/strong>, la rente viag\u00e8re vise <strong style=\"color:#C8E61E\">'+euro(renteMois)+'<\/strong>\/mois. L\\'article 39 (r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, refondu par la loi PACTE) est financ\u00e9 par l\\'entreprise : les cotisations sont d\u00e9ductibles de son r\u00e9sultat et non imposables pour le b\u00e9n\u00e9ficiaire pendant la phase de constitution. Outil de fid\u00e9lisation des cadres dirigeants.'};}\n    var COL={cap:'#C8E61E',int:'#4a90d9',ass:'#C9A24B'};\n    function chartSvg(bars){\n      var cols=bars.colors||[COL.cap,COL.int,COL.ass];\n      var n=bars.series.length, max=bars.max||1, H=190, gap=0.28;\n      var bw=100\/n, w=bw*(1-gap), off=bw*gap\/2;\n      var rects='';\n      for(var i=0;i<n;i++){\n        var x=i*bw+off, d=bars.series[i], y=H, parts=[d.cap,d.int,d.ass];\n        for(var k=0;k<parts.length;k++){var h=(parts[k]\/max)*H; y-=h; rects+='<rect x=\"'+x.toFixed(2)+'%\" y=\"'+y.toFixed(1)+'\" width=\"'+w.toFixed(2)+'%\" height=\"'+Math.max(0,h).toFixed(1)+'\" fill=\"'+cols[k]+'\"\/>';}\n      }\n      return '<svg viewBox=\"0 0 100 '+(H+22)+'\" preserveAspectRatio=\"none\" style=\"width:100%;height:210px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\">'+rects+'<\/svg>';\n    }\n    function renderExtra(out){\n      var html='';\n      if(out.breakdown){\n        html+='<div class=\"blmt-break\">'+out.breakdown.map(function(b){return '<div class=\"row'+(b.tot?' tot':'')+'\"><span class=\"lab\">'+(b.color?'<span class=\"blmt-dot\" style=\"background:'+b.color+'\"><\/span>':'')+b.label+'<\/span><span class=\"val\">'+b.value+'<\/span><\/div>';}).join('')+'<\/div>';\n      }\n      if(out.bars){\n        var leg=out.bars.legend||[{\"l\":\"Capital\",\"c\":\"#C8E61E\"},{\"l\":\"Int\u00e9r\u00eats\",\"c\":\"#4a90d9\"},{\"l\":\"Assurance\",\"c\":\"#C9A24B\"}];\n        var legHtml=leg.map(function(e){return '<span><span class=\"blmt-dot\" style=\"background:'+e.c+'\"><\/span>'+e.l+'<\/span>';}).join('');\n        html+='<div class=\"blmt-chart\"><p class=\"ct\">'+(out.bars.title||\"\u00c9volution dans le temps\")+'<\/p>'+chartSvg(out.bars)+'<div class=\"blmt-legend\">'+legHtml+'<\/div><\/div>';\n      }\n      document.getElementById(slug+'-extra').innerHTML=html;\n    }\n    function render(){\n      var v={};ids.forEach(function(id){v[id]=val(id);});\n      var out=compute(v);\n      document.getElementById(slug+'-res').innerHTML=out.results.map(function(r){return '<div class=\"blmt-tile'+(r.hi?' hi':'')+'\"><div class=\"l\">'+r.label+'<\/div><div class=\"v\">'+r.value+'<\/div><\/div>';}).join('');\n      renderExtra(out);\n      document.getElementById(slug+'-note').innerHTML=out.note||'';\n      postH();\n    }\n    function postH(){try{var h=document.documentElement.scrollHeight;parent.postMessage({type:'blmt-h',slug:slug,height:h},'*');}catch(e){}}\n    ids.forEach(function(id){var e=document.getElementById(slug+'-'+id);if(e)e.addEventListener('input',render);if(e)e.addEventListener('change',render);});\n    render();window.addEventListener('load',postH);window.addEventListener('resize',postH);setTimeout(postH,300);\n  })();<\/script>\n<\/div>\n\n\n\n<style>\n.blmt-ed{max-width:860px;margin:30px auto 0;color:#c4d2d8;font-family:-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif;font-size:16.5px;line-height:1.78}\n.blmt-ed h2{color:#ffffff;font-size:25px;font-weight:700;line-height:1.3;margin:38px 0 16px}\n.blmt-ed h3{color:#C8E61E;font-size:18px;font-weight:600;line-height:1.4;margin:26px 0 8px}\n.blmt-ed p{margin:0 0 15px;color:#c4d2d8}\n.blmt-ed a{color:#C8E61E;text-decoration:underline}\n.blmt-ed strong{color:#ffffff;font-weight:600}\n.blmt-ed em{color:#C8E61E;font-style:normal}\n<\/style>\n\n\n\n<div class=\"blmt-ed\"><h2 class=\"wp-block-heading\">Pourquoi la prestation d\u00e9finie est une s\u00e9curit\u00e9 rare<\/h2>\n<p>La quasi-totalit\u00e9 des dispositifs de retraite d&rsquo;entreprise sont \u00e0 cotisations d\u00e9finies : on conna\u00eet la cotisation vers\u00e9e, mais le r\u00e9sultat final d\u00e9pend de la performance des march\u00e9s. L&rsquo;article 39 fait l&rsquo;inverse, et c&rsquo;est ce qui le rend pr\u00e9cieux. Il garantit le r\u00e9sultat \u2014 une rente cible, par exemple 20 % du dernier salaire, vers\u00e9e \u00e0 vie. C&rsquo;est l&rsquo;entreprise, et non le b\u00e9n\u00e9ficiaire, qui supporte l&rsquo;al\u00e9a financier.<\/p>\n<p>Cette inversion de l&rsquo;al\u00e9a fait de l&rsquo;article 39 une s\u00e9curit\u00e9 rare. Le dirigeant ou le cadre cl\u00e9 sait \u00e0 l&rsquo;avance le compl\u00e9ment de retraite qu&rsquo;il percevra, ind\u00e9pendamment des soubresauts des march\u00e9s. L&rsquo;entreprise, de son c\u00f4t\u00e9, provisionne l&rsquo;engagement et le finance via un contrat d&rsquo;assurance d\u00e9di\u00e9, en supportant le risque de long\u00e9vit\u00e9 et de performance. C&rsquo;est un transfert de risque assum\u00e9, au service de la fid\u00e9lisation.<\/p>\n<p>La r\u00e9forme issue de la loi PACTE a encadr\u00e9 le dispositif pour le rendre plus moderne : acquisition progressive des droits \u2014 le b\u00e9n\u00e9ficiaire engrange ses droits ann\u00e9e apr\u00e8s ann\u00e9e, au lieu de tout perdre en cas de d\u00e9part \u2014, conditions de performance, transf\u00e9rabilit\u00e9 accrue. La retraite chapeau a ainsi quitt\u00e9 la logique du \u00ab tout ou rien \u00bb qui la caract\u00e9risait, sans rien perdre de sa puissance de r\u00e9tention.<\/p><\/div>\n\n\n\n<div class=\"blmt-ed\"><h2 class=\"wp-block-heading\">Les 3 leviers que ce simulateur aide \u00e0 cadrer<\/h2>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Levier 1 : calibrer le taux de remplacement cible<\/h3>\n<p>Tout l&rsquo;enjeu de l&rsquo;article 39 tient dans le taux de remplacement promis : 10 %, 20 %, 30 % du dernier salaire. Ce pourcentage d\u00e9termine \u00e0 la fois l&rsquo;attractivit\u00e9 du dispositif pour le b\u00e9n\u00e9ficiaire et son co\u00fbt pour l&rsquo;entreprise. Un taux trop bas n&rsquo;a pas d&rsquo;effet fid\u00e9lisant ; un taux trop \u00e9lev\u00e9 p\u00e8se lourdement sur les provisions et la tr\u00e9sorerie. Le calibrage est un exercice d&rsquo;\u00e9quilibre, \u00e0 mener avec un actuaire et un conseil en r\u00e9mun\u00e9ration.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Levier 2 : ma\u00eetriser le provisionnement et le financement<\/h3>\n<p>L&rsquo;engagement de l&rsquo;article 39 doit \u00eatre provisionn\u00e9 et financ\u00e9 via un contrat d&rsquo;assurance d\u00e9di\u00e9. Le co\u00fbt pour l&rsquo;entreprise d\u00e9pend du niveau de rente promis, de l&rsquo;\u00e2ge du b\u00e9n\u00e9ficiaire et de son esp\u00e9rance de vie. Un financement mal anticip\u00e9 fait peser l&rsquo;engagement sur le bilan et la tr\u00e9sorerie au plus mauvais moment. La structuration du contrat de financement \u2014 primes, hypoth\u00e8ses actuarielles \u2014 est une d\u00e9cision technique aux cons\u00e9quences durables.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Levier 3 : s\u00e9curiser le formalisme issu de PACTE<\/h3>\n<p>Depuis la loi PACTE, le dispositif ob\u00e9it \u00e0 des r\u00e8gles strictes : cat\u00e9gorie objective de b\u00e9n\u00e9ficiaires, acquisition progressive des droits, conditions de performance, obligations sociales et comptables. Un article 39 mal structur\u00e9 s&rsquo;expose \u00e0 une requalification qui ruinerait son int\u00e9r\u00eat fiscal et social. Le respect de ce formalisme n&rsquo;est pas une formalit\u00e9 : c&rsquo;est la condition m\u00eame de la s\u00e9curit\u00e9 du dispositif, et il exige un accompagnement sp\u00e9cialis\u00e9.<\/p><\/div>\n\n\n\n<div class=\"blmt-ed\"><h3 class=\"wp-block-heading\">Cas concret : Bertrand, 56 ans, directeur g\u00e9n\u00e9ral d&rsquo;un groupe familial \u00e0 Bordeaux<\/h3>\n<p>Pour fid\u00e9liser Bertrand, son directeur g\u00e9n\u00e9ral cl\u00e9, le groupe familial met en place un article 39 visant un taux de remplacement de 20 % de son dernier salaire annuel brut de 120 000 \u20ac. Voici ce que traduit le simulateur :<\/p>\n<div style=\"overflow-x:auto;margin:16px 0 6px\">\n<table style=\"width:100%;border-collapse:collapse;font-size:15px;min-width:520px\">\n<thead><tr style=\"background:#0E1519;color:#fff\"><th style=\"text-align:left;padding:12px 14px;font-weight:600;border-bottom:2px solid #C8E61E\">Indicateur<\/th><th style=\"text-align:left;padding:12px 14px;font-weight:600;border-bottom:2px solid #C8E61E\">Hypoth\u00e8se retenue<\/th><th style=\"text-align:left;padding:12px 14px;font-weight:600;border-bottom:2px solid #C8E61E\">Traduction<\/th><th style=\"text-align:left;padding:12px 14px;font-weight:600;border-bottom:2px solid #C8E61E\">Pour l&rsquo;entreprise<\/th><\/tr><\/thead>\n<tbody><tr style=\"background:#ffffff\"><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;font-weight:600;color:#16212a\">Dernier salaire annuel brut<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">\u2248 120 000 \u20ac<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">base de calcul<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">\u2014<\/td><\/tr><tr style=\"background:#f6f8f9\"><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;font-weight:600;color:#16212a\">Taux de remplacement cible<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">20 %<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">\u2248 24 000 \u20ac\/an de rente<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">engagement \u00e0 provisionner<\/td><\/tr><tr style=\"background:#ffffff\"><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;font-weight:600;color:#16212a\">Rente viag\u00e8re mensuelle estim\u00e9e<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">\u2014<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">\u2248 2 000 \u20ac\/mois \u00e0 vie<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">support\u00e9e par l&rsquo;entreprise<\/td><\/tr><tr style=\"background:#f6f8f9\"><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;font-weight:600;color:#16212a\">Financement<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">contrat d&rsquo;assurance d\u00e9di\u00e9<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">primes d\u00e9ductibles du r\u00e9sultat<\/td><td style=\"padding:11px 14px;border-bottom:1px solid #e3e7ea;color:#445\">charge liss\u00e9e<\/td><\/tr><\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>Le groupe s&rsquo;engage \u00e0 verser \u00e0 Bertrand une rente d&rsquo;environ 2 000 \u20ac par mois, \u00e0 vie, en compl\u00e9ment de sa retraite \u2014 soit 20 % de son dernier salaire. C&rsquo;est l&rsquo;entreprise qui supporte l&rsquo;al\u00e9a de performance et de long\u00e9vit\u00e9, qu&rsquo;elle provisionne et finance via un contrat d&rsquo;assurance d\u00e9di\u00e9, dont les primes sont d\u00e9ductibles de son r\u00e9sultat. Pour Bertrand, c&rsquo;est une s\u00e9curit\u00e9 rare : un compl\u00e9ment de retraite garanti, objectif des march\u00e9s.<\/p>\n<p>La le\u00e7on pour un dirigeant d&rsquo;entreprise : l&rsquo;article 39 est l&rsquo;arme lourde de la fid\u00e9lisation des talents strat\u00e9giques, parce qu&rsquo;il offre au b\u00e9n\u00e9ficiaire ce qu&rsquo;aucun r\u00e9gime \u00e0 cotisations ne garantit \u2014 un r\u00e9sultat. Mais sa puissance a un revers : un co\u00fbt et un formalisme exigeants. Le calibrage du taux, le provisionnement et le respect des r\u00e8gles PACTE conditionnent sa viabilit\u00e9, et imposent l&rsquo;accompagnement conjoint d&rsquo;un conseil et d&rsquo;un actuaire.<\/p><\/div>\n\n\n\n<div class=\"blmt-ed\"><h2 class=\"wp-block-heading\">L&rsquo;arme lourde de la fid\u00e9lisation, \u00e0 manier avec un sp\u00e9cialiste<\/h2>\n<p>Ce simulateur traduit un taux de remplacement cible en rente mensuelle. Mais la mise en place d&rsquo;un article 39 est un exercice technique : calibrage du taux promis, provisionnement et financement de l&rsquo;engagement, respect du formalisme social et comptable issu de la loi PACTE. Mal structur\u00e9, le dispositif s&rsquo;expose \u00e0 la requalification ; bien construit, il s\u00e9curise durablement la fid\u00e9lit\u00e9 d&rsquo;un dirigeant ou d&rsquo;un cadre cl\u00e9.<\/p>\n<p>Balmont Conseil est un cabinet de gestion de patrimoine objectif, membre de l&rsquo;ANACOFI, sans lien capitalistique avec une banque ou un assureur. Cette objectivit\u00e9 nous permet de structurer le dispositif et de s\u00e9lectionner le contrat de financement sur l&rsquo;ensemble du march\u00e9, en lien avec un actuaire, au seul service de l&rsquo;entreprise et de son dirigeant. <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/prendre-rendez-vous\/\">Prenons rendez-vous<\/a> pour concevoir votre r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies.<\/p><\/div>\n\n\n\n<div class=\"blmt-ed\"><h2 class=\"wp-block-heading\">Questions fr\u00e9quentes<\/h2>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qu&rsquo;est-ce qu&rsquo;un r\u00e9gime \u00ab \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00bb ?<\/h3>\n<p>Dans un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies comme l&rsquo;article 39, c&rsquo;est le r\u00e9sultat \u2014 le niveau de la rente \u2014 qui est garanti, pas la cotisation. L&rsquo;entreprise s&rsquo;engage \u00e0 verser un pourcentage du dernier salaire et supporte l&rsquo;al\u00e9a financier et de long\u00e9vit\u00e9. C&rsquo;est l&rsquo;inverse des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (PER, article 83), o\u00f9 l&rsquo;on conna\u00eet la cotisation mais pas la rente finale, qui d\u00e9pend de la performance des placements.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qui finance la retraite chapeau ?<\/h3>\n<p>L&rsquo;article 39 est enti\u00e8rement financ\u00e9 par l&#8217;employeur : aucune cotisation salariale. L&rsquo;entreprise provisionne l&rsquo;engagement et le finance via un contrat d&rsquo;assurance d\u00e9di\u00e9, dont les primes sont d\u00e9ductibles de son r\u00e9sultat. Le co\u00fbt d\u00e9pend du niveau de rente promis, de l&rsquo;\u00e2ge du b\u00e9n\u00e9ficiaire et de son esp\u00e9rance de vie. C&rsquo;est ce financement int\u00e9gral par l&#8217;employeur qui en fait un outil de fid\u00e9lisation aussi valoris\u00e9 par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qu&rsquo;a chang\u00e9 la loi PACTE pour l&rsquo;article 39 ?<\/h3>\n<p>La loi PACTE a refond\u00e9 le dispositif pour le moderniser : acquisition progressive des droits \u2014 le b\u00e9n\u00e9ficiaire engrange ses droits ann\u00e9e apr\u00e8s ann\u00e9e au lieu de tout perdre en cas de d\u00e9part \u2014, conditions de performance, transf\u00e9rabilit\u00e9 accrue. La retraite chapeau a ainsi quitt\u00e9 la logique du \u00ab tout ou rien \u00bb qui la caract\u00e9risait, tout en conservant sa puissance de r\u00e9tention des talents.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Pour qui la retraite chapeau est-elle pertinente ?<\/h3>\n<p>Elle vise les dirigeants et les cadres strat\u00e9giques dont l&rsquo;entreprise veut s\u00e9curiser durablement la fid\u00e9lit\u00e9. C&rsquo;est l&rsquo;arme lourde de la fid\u00e9lisation, car elle garantit au b\u00e9n\u00e9ficiaire un r\u00e9sultat \u2014 une rente \u00e0 vie \u2014 qu&rsquo;aucun r\u00e9gime \u00e0 cotisations ne peut promettre. En contrepartie, son co\u00fbt et son formalisme sont exigeants : sa mise en place m\u00e9rite l&rsquo;accompagnement conjoint d&rsquo;un conseil en r\u00e9mun\u00e9ration et d&rsquo;un actuaire.<\/p>\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quelle diff\u00e9rence entre Balmont Conseil et un conseiller bancaire ?<\/h3>\n<p>Balmont Conseil est un cabinet, membre de l&rsquo;ANACOFI, sans lien capitalistique avec une banque ou un assureur. Nous structurons le dispositif, s\u00e9lectionnons le contrat de financement sur l&rsquo;ensemble du march\u00e9 et coordonnons sa mise en place avec un actuaire, dans le seul int\u00e9r\u00eat de l&rsquo;entreprise et de son dirigeant. Un conseiller bancaire ou un agent d&rsquo;assurance distribue le contrat de son r\u00e9seau ; nous construisons un r\u00e9gime sur mesure, s\u00e9curis\u00e9 et optimis\u00e9, en toute transparence.<\/p><\/div>\n\n\n\n<p style=\"font-size:12px;color:#6b7c84;border-top:1px solid #e3e7ea;padding-top:14px;margin-top:8px\">R\u00e9sultats fournis \u00e0 titre purement indicatif et p\u00e9dagogique, sur la base des param\u00e8tres saisis et d&rsquo;hypoth\u00e8ses simplifi\u00e9es (fiscalit\u00e9 2026, rendement constant, hors inflation). Ils ne constituent ni un conseil en investissement personnalis\u00e9, ni un conseil fiscal, ni une offre de souscription. Certains supports comportent un risque de perte en capital. Avant toute d\u00e9cision, rapprochez-vous d&rsquo;un conseiller.<\/p>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@graph\": [\n    {\n      \"@type\": \"WebApplication\",\n      \"name\": \"Simulateur Article 39 \u2014 retraite chapeau\",\n      \"applicationCategory\": \"FinanceApplication\",\n      \"operatingSystem\": \"Web\",\n      \"offers\": {\n        \"@type\": \"Offer\",\n        \"price\": \"0\",\n        \"priceCurrency\": \"EUR\"\n      },\n      \"creator\": {\n        \"@type\": \"Organization\",\n        \"name\": \"Balmont Conseil\"\n      }\n    },\n    {\n      \"@type\": \"FAQPage\",\n      \"mainEntity\": [\n        {\n          \"@type\": \"Question\",\n          \"name\": \"Qu'est-ce qu'un r\u00e9gime \u00ab \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00bb ?\",\n          \"acceptedAnswer\": {\n            \"@type\": \"Answer\",\n            \"text\": \"Dans un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies comme l'article 39, c'est le r\u00e9sultat \u2014 le niveau de la rente \u2014 qui est garanti, pas la cotisation. L'entreprise s'engage \u00e0 verser un pourcentage du dernier salaire et supporte l'al\u00e9a financier et de long\u00e9vit\u00e9. C'est l'inverse des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (PER, article 83), o\u00f9 l'on conna\u00eet la cotisation mais pas la rente finale, qui d\u00e9pend de la performance des placements.\"\n          }\n        },\n        {\n          \"@type\": \"Question\",\n          \"name\": \"Qui finance la retraite chapeau ?\",\n          \"acceptedAnswer\": {\n            \"@type\": \"Answer\",\n            \"text\": \"L'article 39 est enti\u00e8rement financ\u00e9 par l'employeur : aucune cotisation salariale. L'entreprise provisionne l'engagement et le finance via un contrat d'assurance d\u00e9di\u00e9, dont les primes sont d\u00e9ductibles de son r\u00e9sultat. Le co\u00fbt d\u00e9pend du niveau de rente promis, de l'\u00e2ge du b\u00e9n\u00e9ficiaire et de son esp\u00e9rance de vie. C'est ce financement int\u00e9gral par l'employeur qui en fait un outil de fid\u00e9lisation aussi valoris\u00e9 par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.\"\n          }\n        },\n        {\n          \"@type\": \"Question\",\n          \"name\": \"Qu'a chang\u00e9 la loi PACTE pour l'article 39 ?\",\n          \"acceptedAnswer\": {\n            \"@type\": \"Answer\",\n            \"text\": \"La loi PACTE a refond\u00e9 le dispositif pour le moderniser : acquisition progressive des droits \u2014 le b\u00e9n\u00e9ficiaire engrange ses droits ann\u00e9e apr\u00e8s ann\u00e9e au lieu de tout perdre en cas de d\u00e9part \u2014, conditions de performance, transf\u00e9rabilit\u00e9 accrue. La retraite chapeau a ainsi quitt\u00e9 la logique du \u00ab tout ou rien \u00bb qui la caract\u00e9risait, tout en conservant sa puissance de r\u00e9tention des talents.\"\n          }\n        },\n        {\n          \"@type\": \"Question\",\n          \"name\": \"Pour qui la retraite chapeau est-elle pertinente ?\",\n          \"acceptedAnswer\": {\n            \"@type\": \"Answer\",\n            \"text\": \"Elle vise les dirigeants et les cadres strat\u00e9giques dont l'entreprise veut s\u00e9curiser durablement la fid\u00e9lit\u00e9. C'est l'arme lourde de la fid\u00e9lisation, car elle garantit au b\u00e9n\u00e9ficiaire un r\u00e9sultat \u2014 une rente \u00e0 vie \u2014 qu'aucun r\u00e9gime \u00e0 cotisations ne peut promettre. En contrepartie, son co\u00fbt et son formalisme sont exigeants : sa mise en place m\u00e9rite l'accompagnement conjoint d'un conseil en r\u00e9mun\u00e9ration et d'un actuaire.\"\n          }\n        },\n        {\n          \"@type\": \"Question\",\n          \"name\": \"Quelle diff\u00e9rence entre Balmont Conseil et un conseiller bancaire ?\",\n          \"acceptedAnswer\": {\n            \"@type\": \"Answer\",\n            \"text\": \"Balmont Conseil est un cabinet, membre de l'ANACOFI, sans lien capitalistique avec une banque ou un assureur. Nous structurons le dispositif, s\u00e9lectionnons le contrat de financement sur l'ensemble du march\u00e9 et coordonnons sa mise en place avec un actuaire, dans le seul int\u00e9r\u00eat de l'entreprise et de son dirigeant. Un conseiller bancaire ou un agent d'assurance distribue le contrat de son r\u00e9seau ; nous construisons un r\u00e9gime sur mesure, s\u00e9curis\u00e9 et optimis\u00e9, en toute transparence.\"\n          }\n        }\n      ]\n    },\n    {\n      \"@type\": \"Person\",\n      \"name\": \"Alexis Sagnier\",\n      \"jobTitle\": \"Conseil en Gestion de Patrimoine\",\n      \"worksFor\": {\n        \"@type\": \"Organization\",\n        \"name\": \"Balmont Conseil\",\n        \"url\": \"https:\/\/balmontconseil.com\"\n      },\n      \"memberOf\": {\n        \"@type\": \"Organization\",\n        \"name\": \"ANACOFI\"\n      }\n    }\n  ]\n}\n<\/script>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>En r\u00e9sum\u00e9\u2026 L&rsquo;\u00ab article 39 \u00bb, ou retraite chapeau, est un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies : l&rsquo;entreprise s&rsquo;engage sur un niveau de rente \u2014 un pourcentage du dernier salaire \u2014 au profit<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":71,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"class_list":["post-2159","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"jetpack_sharing_enabled":true,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2159","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2159"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2159\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2538,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2159\/revisions\/2538"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/71"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2159"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}