{"id":2158,"date":"2026-06-28T23:26:46","date_gmt":"2026-06-28T21:26:46","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=2158"},"modified":"2026-10-18T20:06:54","modified_gmt":"2026-10-18T18:06:54","slug":"simulateur-article-82","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/simulateur-article-82\/","title":{"rendered":"Article 82 simulator: individually held supplementary retirement plan"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"balmont-prod\"><style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif}.balmont-prod.balmont-prod 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class=\"in\"><p class=\"fil\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/\">Accueil<\/a> \/ <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/\">Ressources<\/a> \/ <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/tous-nos-simulateurs\/\">Simulateurs<\/a> \/ Article 82<\/p><p class=\"k\">Simulateur gratuit<\/p><h1>Simulateur Article 82 : sur-compl\u00e9mentaire retraite \u00e0 adh\u00e9sion individuelle<\/h1><p class=\"lede\">L&rsquo;\u00ab article 82 \u00bb est un contrat de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies financ\u00e9 par l&rsquo;entreprise au profit de salari\u00e9s ou de dirigeants. Sa singularit\u00e9 : les cotisations patronales sont imposables \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e comme un compl\u00e9ment de salaire \u2014 pas de d\u00e9duction \u2014, mais en contrepartie le capital reste disponible, non bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite, et il se transmet.<\/p><div class=\"grid3\"><div class=\"card\"><span class=\"t\">Capital disponible<\/span><p>Non tunnel\u00e9, contrairement au PER ou \u00e0 l&rsquo;article 83<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">Cotisations imposables \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e<\/span><p>Comme un salaire, mais gains capitalis\u00e9s<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">Transmissible<\/span><p>Le contrat peut b\u00e9n\u00e9ficier aux ayants droit du titulaire<\/p><\/div><\/div><div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"#simulateur\">Lancer le simulateur<\/a><a class=\"btn2\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/appel-rapide-reponse-a-vos-questions-10-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=simulateur-article-82\">Un appel de 10 minutes<\/a><\/div><\/div><\/section><\/div>\n<div class=\"balmont-simzone\" id=\"simulateur\"><style>.balmont-prod.balmont-prod .txt{margin-top:24px;max-width:76ch}.balmont-prod.balmont-prod .txt p{font-size:16px;line-height:1.7;color:#B5B8AD;margin:0 0 14px}.balmont-prod.balmont-prod .txt b,.balmont-prod.balmont-prod .txt strong,.balmont-prod.balmont-prod .rep strong{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod .txt em,.balmont-prod.balmont-prod .rep em{font-style:normal;color:#C8F020}.balmont-prod.balmont-prod .txt a,.balmont-prod.balmont-prod .rep a,.balmont-prod.balmont-prod .card a{color:#C8F020;text-decoration:underline!important}.balmont-prod.balmont-prod .card strong{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-simzone{box-sizing:border-box;width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);background:#12150F;padding:80px 32px;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif;scroll-margin-top:90px}.balmont-simzone>.in{max-width:1200px;margin:0 auto}.balmont-simzone .k{font-size:11px;font-weight:600;letter-spacing:.14em;text-transform:uppercase;color:#C8F020;margin:0 0 14px}.balmont-simzone h2{font-size:34px;line-height:1.15;letter-spacing:-.01em;font-weight:600;margin:0 0 14px;color:#FFFFFF;max-width:26ch}.balmont-simzone .lede{font-size:16px;line-height:1.6;color:#B5B8AD;margin:0 0 28px;max-width:70ch}@media (max-width:1024px){.balmont-simzone{padding:60px 24px}}@media (max-width:640px){.balmont-simzone{padding:44px 16px}.balmont-simzone h2{font-size:25px}}<\/style><div class=\"in\"><p class=\"k\">Le simulateur<\/p><h2>Simulez votre article 82<\/h2><p class=\"lede\">Le simulateur projette le capital constitu\u00e9 au terme. Vos donn\u00e9es ne sont ni stock\u00e9es ni transmises.<\/p><div class=\"blmt-sim\" id=\"blmt-simulateur-article-82\">\n  <style>\n  #blmt-simulateur-article-82{--nuit:#0E1519;--nuit2:#16212a;--lime:#C8E61E;--txt:#ffffff;--mut:#9fb0b8;--bord:rgba(255,255,255,.10)}\n  #blmt-simulateur-article-82{background:var(--nuit);color:var(--txt);border:1px solid rgba(255,255,255,.09);border-radius:20px;padding:28px;font-family:-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif;line-height:1.6;max-width:880px;margin:0 auto}\n  #blmt-simulateur-article-82 *{box-sizing:border-box}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-h{font-size:25px;font-weight:700;margin:0 0 6px;color:#fff}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-sub{color:var(--mut);margin:0 0 22px;font-size:15px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-grid{display:grid;grid-template-columns:1fr 1fr;gap:16px}\n  @media(max-width:560px){#blmt-simulateur-article-82 .blmt-grid{grid-template-columns:1fr}}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-field label{display:block;font-size:13px;color:var(--mut);margin-bottom:6px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-inwrap{position:relative;display:flex;align-items:center}\n  #blmt-simulateur-article-82 input,#blmt-simulateur-article-82 select{width:100%;background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:12px;padding:12px 46px 12px 14px;color:var(--txt);font-size:16px;outline:none;-moz-appearance:textfield}\n  #blmt-simulateur-article-82 select{padding:12px 14px;appearance:none;-webkit-appearance:none;background-image:url(\"data:image\/svg+xml,%3Csvg xmlns='http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg' width='12' height='8' viewBox='0 0 12 8'%3E%3Cpath fill='%239fb0b8' d='M6 8 0 0h12z'\/%3E%3C\/svg%3E\");background-repeat:no-repeat;background-position:right 14px center}\n  #blmt-simulateur-article-82 input:focus,#blmt-simulateur-article-82 select:focus{border-color:var(--lime)}\n  #blmt-simulateur-article-82 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var(--bord);border-radius:14px;overflow:hidden}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-break .row{display:flex;justify-content:space-between;align-items:center;padding:11px 16px;font-size:14.5px;border-bottom:1px solid var(--bord)}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-break .row:last-child{border-bottom:0}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-break .row.tot{background:var(--nuit2);font-weight:700}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-break .row .lab{color:#c4d2d8;display:flex;align-items:center;gap:8px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-break .row .val{color:#fff;font-weight:600;font-variant-numeric:tabular-nums}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-dot{width:10px;height:10px;border-radius:3px;display:inline-block}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-chart{margin:18px 0 0;background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:14px;padding:16px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-chart .ct{font-size:13px;color:var(--mut);margin:0 0 10px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-legend{display:flex;gap:16px;flex-wrap:wrap;margin-top:10px;font-size:12.5px;color:#c4d2d8}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-legend span{display:inline-flex;align-items:center;gap:6px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-note{background:var(--nuit2);border-left:3px solid var(--lime);border-radius:0 10px 10px 0;padding:13px 16px;font-size:14px;color:#c4d2d8;margin:18px 0 0}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-cta{display:inline-block;margin-top:20px;background:var(--lime);color:#0E1519;font-weight:700;text-decoration:none;padding:13px 22px;border-radius:12px}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-cta:hover{filter:brightness(1.05)}\n  #blmt-simulateur-article-82 .blmt-disc{margin-top:18px;font-size:11.5px;color:#6b7c84}\n  <\/style>\n  <p class=\"blmt-h\">Simulateur Article 82<\/p>\n  <p class=\"blmt-sub\">Contrat de retraite \u00ab sursalaire \u00bb \u00e0 cotisations d\u00e9finies : projetez le capital constitu\u00e9, disponible et transmissible.<\/p>\n  <div class=\"blmt-grid\">\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-82-initial\">Versement initial<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-82-initial\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"0\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">\u20ac<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-82-mensuel\">Cotisation mensuelle<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-82-mensuel\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"300\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">\u20ac<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-82-duree\">Dur\u00e9e<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-82-duree\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"20\" min=\"1\" max=\"45\" step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">ans<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-82-rdt\">Rendement annuel moyen<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-82-rdt\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"4\" min=\"0\"  step=\"0.1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">%<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-article-82-frais\">Frais de gestion annuels<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-article-82-frais\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"0.7\" min=\"0\"  step=\"0.1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">%<\/span><\/div>\n        \n      <\/div><\/div>\n  <div class=\"blmt-res\" id=\"simulateur-article-82-res\"><\/div>\n  <div id=\"simulateur-article-82-extra\"><\/div>\n  <div class=\"blmt-note\" id=\"simulateur-article-82-note\"><\/div>\n  <a class=\"blmt-cta\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/contact\/\" target=\"_top\" rel=\"noopener\">Faire le point avec un conseiller<\/a>\n  <p class=\"blmt-disc\">Calcul indicatif, \u00e9tabli avec les r\u00e8gles de 2026 et les hypoth\u00e8ses saisies ci-dessus.<\/p>\n  <script>(function(){\n    var ids=[\"initial\",\"mensuel\",\"duree\",\"rdt\",\"frais\"],slug=\"simulateur-article-82\";\n    var euro=function(n){return (Math.round(n)).toLocaleString('fr-FR')+' \u20ac';};\n    var pct=function(n){return n.toLocaleString('fr-FR',{maximumFractionDigits:2})+' %';};\n    function val(id){var e=document.getElementById(slug+'-'+id);if(!e)return 0;var raw=(e.value||'0').toString();var num=parseFloat(raw.replace(',','.'));return isNaN(num)?raw:num;}\n    function compute(v){\n  var r=(v.rdt-v.frais)\/100, n=v.duree*12, m=r\/12;\n  var fv= m===0 ? v.initial + v.mensuel*n : v.initial*Math.pow(1+m,n) + v.mensuel*((Math.pow(1+m,n)-1)\/m);\n  var verse=v.initial + v.mensuel*n, pv=Math.max(0,fv-verse);\n  return {results:[\n    {label:'Capital constitu\u00e9', value:euro(fv), hi:true},\n    {label:'Total vers\u00e9', value:euro(verse)},\n    {label:'Gains', value:euro(pv), hi:true}\n  ], note:'Capital projet\u00e9 de <strong style=\"color:#C8E61E\">'+euro(fv)+'<\/strong> au terme, pour '+euro(verse)+' vers\u00e9s. Hypoth\u00e8se de rendement constant, hors fiscalit\u00e9 de sortie sp\u00e9cifique au dispositif.'};}\n    var COL={cap:'#C8E61E',int:'#4a90d9',ass:'#C9A24B'};\n    function chartSvg(bars){\n      var cols=bars.colors||[COL.cap,COL.int,COL.ass];\n      var n=bars.series.length, max=bars.max||1, H=190, gap=0.28;\n      var bw=100\/n, w=bw*(1-gap), off=bw*gap\/2;\n      var rects='';\n      for(var i=0;i<n;i++){\n        var x=i*bw+off, d=bars.series[i], y=H, parts=[d.cap,d.int,d.ass];\n        for(var k=0;k<parts.length;k++){var h=(parts[k]\/max)*H; y-=h; rects+='<rect x=\"'+x.toFixed(2)+'%\" y=\"'+y.toFixed(1)+'\" width=\"'+w.toFixed(2)+'%\" height=\"'+Math.max(0,h).toFixed(1)+'\" fill=\"'+cols[k]+'\"\/>';}\n      }\n      return '<svg viewBox=\"0 0 100 '+(H+22)+'\" preserveAspectRatio=\"none\" style=\"width:100%;height:210px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\">'+rects+'<\/svg>';\n    }\n    function renderExtra(out){\n      var html='';\n      if(out.breakdown){\n        html+='<div class=\"blmt-break\">'+out.breakdown.map(function(b){return '<div class=\"row'+(b.tot?' tot':'')+'\"><span class=\"lab\">'+(b.color?'<span class=\"blmt-dot\" style=\"background:'+b.color+'\"><\/span>':'')+b.label+'<\/span><span class=\"val\">'+b.value+'<\/span><\/div>';}).join('')+'<\/div>';\n      }\n      if(out.bars){\n        var leg=out.bars.legend||[{\"l\":\"Capital\",\"c\":\"#C8E61E\"},{\"l\":\"Int\u00e9r\u00eats\",\"c\":\"#4a90d9\"},{\"l\":\"Assurance\",\"c\":\"#C9A24B\"}];\n        var legHtml=leg.map(function(e){return '<span><span class=\"blmt-dot\" style=\"background:'+e.c+'\"><\/span>'+e.l+'<\/span>';}).join('');\n        html+='<div class=\"blmt-chart\"><p class=\"ct\">'+(out.bars.title||\"\u00c9volution dans le temps\")+'<\/p>'+chartSvg(out.bars)+'<div class=\"blmt-legend\">'+legHtml+'<\/div><\/div>';\n      }\n      document.getElementById(slug+'-extra').innerHTML=html;\n    }\n    function render(){\n      var v={};ids.forEach(function(id){v[id]=val(id);});\n      var out=compute(v);\n      document.getElementById(slug+'-res').innerHTML=out.results.map(function(r){return '<div class=\"blmt-tile'+(r.hi?' hi':'')+'\"><div class=\"l\">'+r.label+'<\/div><div class=\"v\">'+r.value+'<\/div><\/div>';}).join('');\n      renderExtra(out);\n      document.getElementById(slug+'-note').innerHTML=out.note||'';\n      postH();\n    }\n    function postH(){try{var h=document.documentElement.scrollHeight;parent.postMessage({type:'blmt-h',slug:slug,height:h},'*');}catch(e){}}\n    ids.forEach(function(id){var e=document.getElementById(slug+'-'+id);if(e)e.addEventListener('input',render);if(e)e.addEventListener('change',render);});\n    render();window.addEventListener('load',postH);window.addEventListener('resize',postH);setTimeout(postH,300);\n  })();<\/script>\n<\/div><\/div><\/div>\n<div class=\"balmont-prod\"><section><div class=\"in\"><p class=\"k\">Pourquoi<\/p><h2>Pourquoi l&rsquo;article 82 troque l&rsquo;avantage fiscal contre la libert\u00e9<\/h2><div class=\"txt\"><p>La plupart des dispositifs de retraite d&rsquo;entreprise reposent sur un march\u00e9 implicite : un avantage fiscal \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e contre une immobilisation de l&rsquo;\u00e9pargne jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite. L&rsquo;article 82 inverse ce march\u00e9. Il ne donne aucune d\u00e9duction \u2014 la cotisation patronale est trait\u00e9e comme un sursalaire, imposable \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e comme un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration. En \u00e9change, il offre ce que les r\u00e9gimes tunnel\u00e9s refusent : la disponibilit\u00e9.<\/p><p>Cette libert\u00e9 change tout pour certains profils. Le capital n&rsquo;est pas bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite : il peut \u00eatre r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 quand le titulaire le souhaite, et il se transmet aux ayants droit. Pour un cadre dirigeant qui veut une \u00e9pargne souple plut\u00f4t qu&rsquo;une rente lointaine, ou pour un patrimoine d\u00e9j\u00e0 satur\u00e9 de dispositifs tunnel\u00e9s, cette poche liquide a une valeur r\u00e9elle.<\/p><p>L&rsquo;article 82 s&rsquo;utilise donc moins comme un outil de d\u00e9fiscalisation que comme un instrument de r\u00e9mun\u00e9ration diff\u00e9r\u00e9e et de fid\u00e9lisation. Une entreprise peut s&rsquo;en servir pour r\u00e9compenser un dirigeant ou un cadre cl\u00e9, en lui offrant une \u00e9pargne disponible et transmissible \u2014 un compl\u00e9ment, et non un substitut, aux dispositifs \u00e0 avantage fiscal.<\/p><\/div><\/div><\/section><section class=\"alt\"><div class=\"in\"><p class=\"k\">Ce que le calcul r\u00e9v\u00e8le<\/p><h2>Les 3 leviers que ce simulateur permet de penser<\/h2><div class=\"grid3\"><div class=\"card\"><span class=\"t\">La disponibilit\u00e9 comme valeur en soi<\/span><p>Contrairement au PER ou \u00e0 l&rsquo;article 83, le capital de l&rsquo;article 82 n&rsquo;est pas bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite. Pour un dirigeant dont l&rsquo;horizon est incertain \u2014 cession \u00e0 venir, projet personnel, besoin de liquidit\u00e9 \u2014 cette souplesse vaut souvent davantage que l&rsquo;avantage fiscal d&rsquo;un dispositif tunnel\u00e9. L&rsquo;article 82 est la poche liquide d&rsquo;une strat\u00e9gie retraite, \u00e0 dimensionner en regard des enveloppes immobilis\u00e9es par ailleurs.<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">Compl\u00e9ter, pas remplacer, les dispositifs d\u00e9ductibles<\/span><p>L&rsquo;article 82 prend tout son sens en compl\u00e9ment. Un dirigeant qui a d\u00e9j\u00e0 satur\u00e9 ses plafonds de d\u00e9duction \u2014 PER individuel, article 83 \u2014 et veut continuer \u00e0 se constituer une \u00e9pargne via la soci\u00e9t\u00e9 peut utiliser l&rsquo;article 82 pour la part qui ne b\u00e9n\u00e9ficierait plus d&rsquo;avantage \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e. Il \u00e9change alors un avantage fiscal qu&rsquo;il a d\u00e9j\u00e0 \u00e9puis\u00e9 contre une libert\u00e9 qu&rsquo;il n&rsquo;avait pas. C&rsquo;est un arbitrage d&rsquo;allocation, pas un choix par d\u00e9faut.<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">La transmission, angle rarement exploit\u00e9<\/span><p>Le contrat article 82 peut b\u00e9n\u00e9ficier aux ayants droit du titulaire : c&rsquo;est un v\u00e9hicule de transmission, en plus d&rsquo;\u00eatre une \u00e9pargne disponible. Pour un dirigeant qui pense d\u00e9j\u00e0 \u00e0 organiser la transmission de son patrimoine, cette caract\u00e9ristique m\u00e9rite d&rsquo;\u00eatre int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 la r\u00e9flexion globale \u2014 clause b\u00e9n\u00e9ficiaire, articulation avec l&rsquo;assurance-vie, objectif successoral. Un angle que la pr\u00e9sentation commerciale standard n\u00e9glige presque toujours.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><section><div class=\"in\"><p class=\"k\">Cas concret<\/p><h2>Cas concret : Florence, 53 ans, directrice g\u00e9n\u00e9rale salari\u00e9e \u00e0 Aix-en-Provence<\/h2><div class=\"txt\"><p>Florence, directrice g\u00e9n\u00e9rale assimil\u00e9e salari\u00e9e, b\u00e9n\u00e9ficie d&rsquo;un article 82 financ\u00e9 par sa soci\u00e9t\u00e9 : 300 \u20ac de cotisation mensuelle, sur 12 ans, \u00e0 4 % de rendement net de frais. La cotisation est imposable \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, mais le capital reste disponible. Voici la projection :<\/p><\/div><div class=\"tabw\"><table class=\"tab large\"><thead><tr><th>Indicateur<\/th><th>Article 82 (disponible)<\/th><th>Dispositif tunnel\u00e9 \u00e9quivalent<\/th><th>Diff\u00e9rence<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"g\">Cotisation cumul\u00e9e sur 12 ans<\/td><td>\u2248 43 200 \u20ac<\/td><td>\u2248 43 200 \u20ac<\/td><td>\u2014<\/td><\/tr><tr><td class=\"g\">Avantage fiscal \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e<\/td><td>aucun (impos\u00e9 comme salaire)<\/td><td>d\u00e9duction selon TMI<\/td><td>\u2212<\/td><\/tr><tr><td class=\"g\">Capital projet\u00e9 au terme<\/td><td>\u2248 55 000 \u20ac<\/td><td>\u2248 55 000 \u20ac<\/td><td>\u2014<\/td><\/tr><tr><td class=\"g\">Disponibilit\u00e9 du capital<\/td><td>\u00e0 tout moment<\/td><td>bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite<\/td><td>+ libert\u00e9<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><div class=\"txt\"><p>Florence renonce \u00e0 l&rsquo;avantage fiscal \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e \u2014 sa cotisation est impos\u00e9e comme un compl\u00e9ment de salaire \u2014 mais gagne une libert\u00e9 que ni le PER ni l&rsquo;article 83 n&rsquo;offrent : son capital d&rsquo;environ 55 000 \u20ac reste disponible \u00e0 tout moment, et transmissible. Pour une dirigeante dont l&rsquo;horizon professionnel est mouvant et qui a d\u00e9j\u00e0 satur\u00e9 ses enveloppes d\u00e9ductibles, cette poche liquide a une valeur sup\u00e9rieure \u00e0 l&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t qu&rsquo;elle aurait obtenue dans un dispositif tunnel\u00e9.<\/p><p>La le\u00e7on : l&rsquo;article 82 ne se compare pas \u00e0 un PER sur le seul crit\u00e8re fiscal \u2014 il jouerait perdant. Il se juge sur la libert\u00e9 et la transmissibilit\u00e9 qu&rsquo;il apporte, en compl\u00e9ment des dispositifs d\u00e9ductibles. C&rsquo;est un arbitrage entre avantage imm\u00e9diat et disponibilit\u00e9, \u00e0 trancher selon la situation globale du dirigeant, jamais en isolant le seul taux d&rsquo;imposition.<\/p><\/div><\/div><\/section><section class=\"alt\"><div class=\"in\"><p class=\"k\">En pratique<\/p><h2>La libert\u00e9 a un prix fiscal \u2014 parfois, il vaut la peine<\/h2><div class=\"txt\"><p>Ce simulateur projette le capital constitu\u00e9 au terme. Mais l&rsquo;int\u00e9r\u00eat de l&rsquo;article 82 ne se lit pas sur ce seul chiffre : il se mesure \u00e0 la disponibilit\u00e9 et \u00e0 la transmissibilit\u00e9 qu&rsquo;il apporte, en regard des dispositifs d\u00e9ductibles d\u00e9j\u00e0 en place. Faut-il privil\u00e9gier l&rsquo;avantage fiscal d&rsquo;un r\u00e9gime tunnel\u00e9, ou la libert\u00e9 d&rsquo;une poche liquide ? La r\u00e9ponse d\u00e9pend de votre horizon, de vos plafonds de d\u00e9duction d\u00e9j\u00e0 utilis\u00e9s, et de votre objectif de transmission.<\/p><p>Balmont Conseil est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine install\u00e9 \u00e0 Lyon, membre de l&rsquo;ANACOFI-CIF, sans lien capitalistique avec une banque ou un assureur. L&rsquo;architecture ouverte nous permet de comparer objectivement l&rsquo;article 82, le PER et l&rsquo;article 83, et de s\u00e9lectionner le contrat parmi nos partenaires selon votre int\u00e9r\u00eat \u2014 pas selon le produit qu&rsquo;un r\u00e9seau cherche \u00e0 placer. <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/contact\/\">Prenons rendez-vous<\/a> pour arbitrer entre avantage fiscal et libert\u00e9.<\/p><\/div><\/div><\/section><section><div class=\"in\"><p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p><h2>Ce qu&rsquo;on nous demande.<\/h2><div class=\"faq\"><details><summary>Pourquoi l&rsquo;article 82 n&rsquo;offre-t-il pas de d\u00e9duction \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Parce que la cotisation patronale y est trait\u00e9e comme un compl\u00e9ment de salaire, donc imposable \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, contrairement au PER ou \u00e0 l&rsquo;article 83 o\u00f9 elle est d\u00e9ductible. C&rsquo;est le prix de sa souplesse : en renon\u00e7ant \u00e0 l&rsquo;avantage fiscal imm\u00e9diat, le titulaire gagne la disponibilit\u00e9 de son capital et sa transmissibilit\u00e9. C&rsquo;est un arbitrage entre avantage fiscal et libert\u00e9.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Le capital est-il vraiment disponible avant la retraite ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Oui, c&rsquo;est la caract\u00e9ristique majeure de l&rsquo;article 82 : contrairement au PER et \u00e0 l&rsquo;article 83, le capital n&rsquo;est pas bloqu\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite. Le titulaire peut le r\u00e9cup\u00e9rer quand il le souhaite. Cette disponibilit\u00e9 en fait une poche liquide pr\u00e9cieuse, notamment pour un dirigeant dont l&rsquo;horizon professionnel est incertain ou qui a d\u00e9j\u00e0 satur\u00e9 ses enveloppes d\u00e9ductibles.<\/p><\/div><\/details><details><summary>L&rsquo;article 82 est-il transmissible ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Oui, le contrat peut b\u00e9n\u00e9ficier aux ayants droit du titulaire, ce qui en fait un v\u00e9hicule de transmission en plus d&rsquo;une \u00e9pargne disponible. Cette caract\u00e9ristique m\u00e9rite d&rsquo;\u00eatre int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 une r\u00e9flexion patrimoniale globale, en articulation avec l&rsquo;assurance-vie et l&rsquo;objectif successoral \u2014 un angle souvent n\u00e9glig\u00e9 dans la pr\u00e9sentation commerciale standard.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Pour qui l&rsquo;article 82 est-il pertinent ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Il s&rsquo;adresse typiquement \u00e0 un cadre dirigeant \u00e0 qui l&rsquo;entreprise veut offrir une \u00e9pargne souple et fid\u00e9lisante, ou \u00e0 un dirigeant dont le patrimoine est d\u00e9j\u00e0 satur\u00e9 de dispositifs tunnel\u00e9s et qui cherche \u00e0 ajouter une poche liquide. Ce n&rsquo;est pas un outil de d\u00e9fiscalisation, mais un instrument de r\u00e9mun\u00e9ration diff\u00e9r\u00e9e et de transmission : il compl\u00e8te les dispositifs d\u00e9ductibles, il ne les remplace pas.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Quelle diff\u00e9rence entre Balmont Conseil et un conseiller bancaire ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Balmont Conseil est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine, membre de l&rsquo;ANACOFI-CIF, sans lien capitalistique avec une banque ou un assureur. Nous comparons objectivement l&rsquo;article 82, le PER et l&rsquo;article 83 selon votre situation, et s\u00e9lectionnons le contrat parmi nos partenaires. Un conseiller bancaire ou un agent d&rsquo;assurance pousse le produit de son r\u00e9seau ; nous arbitrons entre avantage fiscal et libert\u00e9 dans votre int\u00e9r\u00eat, sans pr\u00e9f\u00e9rence pour un produit donn\u00e9.<\/p><\/div><\/details><\/div><\/div><\/section><section class=\"final alt\"><div class=\"in\"><h2>Votre calcul est fait : on v\u00e9rifie qu&rsquo;il tient dans votre situation.<\/h2><div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/appel-rapide-reponse-a-vos-questions-10-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=simulateur-article-82\">Un appel de 10 minutes<\/a><a class=\"btn2\" href=\"https:\/\/app.balmontconseil.com\/register?src=site-simulateur-article-82\">Cr\u00e9er mon espace gratuit<\/a><\/div><\/div><\/section><\/div>\n<script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebApplication\",\"name\":\"Simulateur Article 82\",\"url\":\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/simulateur-article-82\/\",\"applicationCategory\":\"FinanceApplication\",\"operatingSystem\":\"Web\",\"inLanguage\":\"en-GB\",\"offers\":{\"@type\":\"Offer\",\"price\":\"0\",\"priceCurrency\":\"EUR\"},\"creator\":{\"@id\":\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/#organization\"}}]}<\/script>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Accueil \/ Ressources \/ Simulateurs \/ Article 82 Simulateur gratuit Simulateur Article 82 : sur-compl\u00e9mentaire retraite \u00e0 adh\u00e9sion individuelle L&rsquo;\u00ab article 82 \u00bb est un contrat de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies financ\u00e9<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":4036,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-2158","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2158","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2158"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2158\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4494,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2158\/revisions\/4494"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/4036"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2158"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}