{"id":2152,"date":"2026-06-28T23:26:23","date_gmt":"2026-06-28T21:26:23","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=2152"},"modified":"2026-10-05T13:17:49","modified_gmt":"2026-10-05T11:17:49","slug":"simulateur-per-madelin","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/simulateur-per-madelin\/","title":{"rendered":"PER Madelin simulator (self-employed): retirement and profit deduction"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"balmont-prod\"><style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif}.balmont-prod.balmont-prod 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class=\"in\"><p class=\"fil\"><a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/\">Accueil<\/a> \/ <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/\">Ressources<\/a> \/ <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/ressources\/tous-nos-simulateurs\/\">Simulateurs<\/a> \/ PER Madelin (TNS)<\/p><p class=\"k\">Simulateur gratuit<\/p><h1>Simulateur de PER Madelin (TNS) : retraite et d\u00e9duction du b\u00e9n\u00e9fice<\/h1><p class=\"lede\">Le PER \u00ab Madelin \u00bb, d\u00e9sormais int\u00e9gr\u00e9 au PER individuel, offre aux travailleurs non salari\u00e9s un plafond de d\u00e9duction bien sup\u00e9rieur \u00e0 celui du salari\u00e9 : 10 % du PASS, major\u00e9 de 15 % de la fraction du b\u00e9n\u00e9fice comprise entre 1 et 8 PASS. Un ind\u00e9pendant \u00e0 fort b\u00e9n\u00e9fice peut ainsi d\u00e9duire plusieurs dizaines de milliers d&rsquo;euros par an.<\/p><div class=\"grid3\"><div class=\"card\"><span class=\"t\">Plafond TNS major\u00e9<\/span><p>10 % du PASS plus 15 % du b\u00e9n\u00e9fice entre 1 et 8 PASS<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">D\u00e9duction du b\u00e9n\u00e9fice<\/span><p>Imposable (BIC\/BNC) ou de la r\u00e9mun\u00e9ration de g\u00e9rance<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">Souplesse totale<\/span><p>Plus aucune obligation de verser chaque ann\u00e9e depuis la r\u00e9forme PER<\/p><\/div><\/div><div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"#simulateur\">Lancer le simulateur<\/a><a class=\"btn2\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/appel-rapide-reponse-a-vos-questions-10-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=simulateur-per-madelin\">Un appel de 10 minutes<\/a><\/div><\/div><\/section><\/div>\n<div class=\"balmont-simzone\" id=\"simulateur\"><style>.balmont-prod.balmont-prod .txt{margin-top:24px;max-width:76ch}.balmont-prod.balmont-prod .txt p{font-size:16px;line-height:1.7;color:#B5B8AD;margin:0 0 14px}.balmont-prod.balmont-prod .txt b,.balmont-prod.balmont-prod .txt strong,.balmont-prod.balmont-prod .rep strong{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-prod.balmont-prod .txt em,.balmont-prod.balmont-prod .rep em{font-style:normal;color:#C8F020}.balmont-prod.balmont-prod .txt a,.balmont-prod.balmont-prod .rep a,.balmont-prod.balmont-prod .card a{color:#C8F020;text-decoration:underline!important}.balmont-prod.balmont-prod .card strong{color:#FFFFFF;font-weight:600}.balmont-simzone{box-sizing:border-box;width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);background:#12150F;padding:80px 32px;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif;scroll-margin-top:90px}.balmont-simzone>.in{max-width:1200px;margin:0 auto}.balmont-simzone .k{font-size:11px;font-weight:600;letter-spacing:.14em;text-transform:uppercase;color:#C8F020;margin:0 0 14px}.balmont-simzone h2{font-size:34px;line-height:1.15;letter-spacing:-.01em;font-weight:600;margin:0 0 14px;color:#FFFFFF;max-width:26ch}.balmont-simzone .lede{font-size:16px;line-height:1.6;color:#B5B8AD;margin:0 0 28px;max-width:70ch}@media (max-width:1024px){.balmont-simzone{padding:60px 24px}}@media (max-width:640px){.balmont-simzone{padding:44px 16px}.balmont-simzone h2{font-size:25px}}<\/style><div class=\"in\"><p class=\"k\">Le simulateur<\/p><h2>Simulez votre PER Madelin<\/h2><p class=\"lede\">Le simulateur estime votre capital retraite et l&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t selon votre tranche marginale. Vos donn\u00e9es ne sont ni stock\u00e9es ni transmises.<\/p><div class=\"blmt-sim\" id=\"blmt-simulateur-per-madelin\">\n  <style>\n  #blmt-simulateur-per-madelin{--nuit:#0E1519;--nuit2:#16212a;--lime:#C8E61E;--txt:#ffffff;--mut:#9fb0b8;--bord:rgba(255,255,255,.10)}\n  #blmt-simulateur-per-madelin{background:var(--nuit);color:var(--txt);border:1px solid rgba(255,255,255,.09);border-radius:20px;padding:28px;font-family:-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe UI',Roboto,Helvetica,Arial,sans-serif;line-height:1.6;max-width:880px;margin:0 auto}\n  #blmt-simulateur-per-madelin *{box-sizing:border-box}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-h{font-size:25px;font-weight:700;margin:0 0 6px;color:#fff}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-sub{color:var(--mut);margin:0 0 22px;font-size:15px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-grid{display:grid;grid-template-columns:1fr 1fr;gap:16px}\n  @media(max-width:560px){#blmt-simulateur-per-madelin .blmt-grid{grid-template-columns:1fr}}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-field label{display:block;font-size:13px;color:var(--mut);margin-bottom:6px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-inwrap{position:relative;display:flex;align-items:center}\n  #blmt-simulateur-per-madelin input,#blmt-simulateur-per-madelin select{width:100%;background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:12px;padding:12px 46px 12px 14px;color:var(--txt);font-size:16px;outline:none;-moz-appearance:textfield}\n  #blmt-simulateur-per-madelin select{padding:12px 14px;appearance:none;-webkit-appearance:none;background-image:url(\"data:image\/svg+xml,%3Csvg xmlns='http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg' width='12' height='8' viewBox='0 0 12 8'%3E%3Cpath fill='%239fb0b8' d='M6 8 0 0h12z'\/%3E%3C\/svg%3E\");background-repeat:no-repeat;background-position:right 14px center}\n  #blmt-simulateur-per-madelin input:focus,#blmt-simulateur-per-madelin select:focus{border-color:var(--lime)}\n  #blmt-simulateur-per-madelin 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var(--bord);border-radius:14px;overflow:hidden}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-break .row{display:flex;justify-content:space-between;align-items:center;padding:11px 16px;font-size:14.5px;border-bottom:1px solid var(--bord)}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-break .row:last-child{border-bottom:0}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-break .row.tot{background:var(--nuit2);font-weight:700}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-break .row .lab{color:#c4d2d8;display:flex;align-items:center;gap:8px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-break .row .val{color:#fff;font-weight:600;font-variant-numeric:tabular-nums}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-dot{width:10px;height:10px;border-radius:3px;display:inline-block}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-chart{margin:18px 0 0;background:var(--nuit2);border:1px solid var(--bord);border-radius:14px;padding:16px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-chart .ct{font-size:13px;color:var(--mut);margin:0 0 10px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-legend{display:flex;gap:16px;flex-wrap:wrap;margin-top:10px;font-size:12.5px;color:#c4d2d8}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-legend span{display:inline-flex;align-items:center;gap:6px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-note{background:var(--nuit2);border-left:3px solid var(--lime);border-radius:0 10px 10px 0;padding:13px 16px;font-size:14px;color:#c4d2d8;margin:18px 0 0}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-cta{display:inline-block;margin-top:20px;background:var(--lime);color:#0E1519;font-weight:700;text-decoration:none;padding:13px 22px;border-radius:12px}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-cta:hover{filter:brightness(1.05)}\n  #blmt-simulateur-per-madelin .blmt-disc{margin-top:18px;font-size:11.5px;color:#6b7c84}\n  <\/style>\n  <p class=\"blmt-h\">Simulateur de PER Madelin (TNS)<\/p>\n  <p class=\"blmt-sub\">Travailleur non salari\u00e9 : projetez votre retraite et la d\u00e9duction de vos versements de votre b\u00e9n\u00e9fice imposable.<\/p>\n  <div class=\"blmt-grid\">\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-per-madelin-initial\">Versement initial<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-per-madelin-initial\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"5000\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">\u20ac<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-per-madelin-mensuel\">Versement mensuel<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-per-madelin-mensuel\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"200\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">\u20ac<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-per-madelin-duree\">Dur\u00e9e jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-per-madelin-duree\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"25\" min=\"1\" max=\"45\" step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">ans<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-per-madelin-rdt\">Rendement annuel moyen (net de frais de support)<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-per-madelin-rdt\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"4\" min=\"0\"  step=\"0.1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">%<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-per-madelin-frais\">Frais de gestion annuels<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-per-madelin-frais\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"0.6\" min=\"0\"  step=\"0.1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">%<\/span><\/div>\n        \n      <\/div>\n      <div class=\"blmt-field\">\n        <label for=\"simulateur-per-madelin-tmi\">Votre tranche marginale d&rsquo;imposition<\/label>\n        <div class=\"blmt-inwrap\"><input id=\"simulateur-per-madelin-tmi\" type=\"number\" inputmode=\"decimal\" value=\"30\" min=\"0\"  step=\"1\" \/><span class=\"blmt-suffix\">%<\/span><\/div>\n        <div class=\"blmt-hint\">0, 11, 30, 41 ou 45 %<\/div>\n      <\/div><\/div>\n  <div class=\"blmt-res\" id=\"simulateur-per-madelin-res\"><\/div>\n  <div id=\"simulateur-per-madelin-extra\"><\/div>\n  <div class=\"blmt-note\" id=\"simulateur-per-madelin-note\"><\/div>\n  <a class=\"blmt-cta\" href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/contact\/\" target=\"_top\" rel=\"noopener\">Faire le point avec un conseiller<\/a>\n  <p class=\"blmt-disc\">Calcul indicatif, \u00e9tabli avec les r\u00e8gles de 2026 et les hypoth\u00e8ses saisies ci-dessus.<\/p>\n  <script>(function(){\n    var ids=[\"initial\",\"mensuel\",\"duree\",\"rdt\",\"frais\",\"tmi\"],slug=\"simulateur-per-madelin\";\n    var euro=function(n){return (Math.round(n)).toLocaleString('fr-FR')+' \u20ac';};\n    var pct=function(n){return n.toLocaleString('fr-FR',{maximumFractionDigits:2})+' %';};\n    function val(id){var e=document.getElementById(slug+'-'+id);if(!e)return 0;var raw=(e.value||'0').toString();var num=parseFloat(raw.replace(',','.'));return isNaN(num)?raw:num;}\n    function compute(v){\n  var m=(v.rdt-v.frais)\/100\/12;\n  var bal=v.initial, cumVerse=v.initial, years=[], maxBar=0;\n  for(var y=0;y<v.duree;y++){ for(var mo=0;mo<12;mo++){ bal+=bal*m+v.mensuel; cumVerse+=v.mensuel; } var gains=Math.max(0,bal-cumVerse); years.push({cap:cumVerse,int:gains,ass:0}); if(bal>maxBar)maxBar=bal; }\n  var fv=bal, verse=v.initial+v.mensuel*v.duree*12, gainsTot=Math.max(0,fv-verse);\n  var eco= verse * (v.tmi\/100), effortNet= verse - eco;\n  return {results:[\n    {label:'Capital \u00e0 la retraite', value:euro(fv), hi:true},\n    {label:'\u00c9conomie d\\'imp\u00f4t cumul\u00e9e', value:euro(eco), hi:true},\n    {label:'Effort net (apr\u00e8s \u00e9co. imp\u00f4t)', value:euro(effortNet)}\n  ], breakdown:[\n    {label:'Total que vous versez', value:euro(verse), color:'#C8E61E'},\n    {label:'Gains g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les march\u00e9s', value:euro(gainsTot), color:'#4a90d9'},\n    {label:'\u00c9conomie d\\'imp\u00f4t cumul\u00e9e', value:euro(eco)},\n    {label:'Capital final', value:euro(fv), tot:true}\n  ], bars:{series:years, max:maxBar, colors:['#C8E61E','#4a90d9','#C8E61E'], legend:[{l:'Vos versements cumul\u00e9s',c:'#C8E61E'},{l:'Gains g\u00e9n\u00e9r\u00e9s',c:'#4a90d9'}], title:'La force du temps : vos versements (vert) et les gains compos\u00e9s (bleu) ann\u00e9e apr\u00e8s ann\u00e9e'},\n  note:'Chaque versement est d\u00e9ductible de votre revenu imposable : \u00e0 une TMI de <strong>'+v.tmi+' %<\/strong>, '+euro(verse)+' vers\u00e9s ne vous co\u00fbtent r\u00e9ellement que <strong style=\"color:#C8E61E\">'+euro(effortNet)+'<\/strong>. Sur '+v.duree+' ans, les march\u00e9s g\u00e9n\u00e8rent <strong style=\"color:#C8E61E\">'+euro(gainsTot)+'<\/strong> de gains. \u00c0 la sortie (capital ou rente), les versements d\u00e9duits sont r\u00e9int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 l\\'imp\u00f4t ; les gains sont tax\u00e9s au PFU de 31,4 %.'};}\n    var COL={cap:'#C8E61E',int:'#4a90d9',ass:'#C9A24B'};\n    function chartSvg(bars){\n      var cols=bars.colors||[COL.cap,COL.int,COL.ass];\n      var n=bars.series.length, max=bars.max||1, H=190, gap=0.28;\n      var bw=100\/n, w=bw*(1-gap), off=bw*gap\/2;\n      var rects='';\n      for(var i=0;i<n;i++){\n        var x=i*bw+off, d=bars.series[i], y=H, parts=[d.cap,d.int,d.ass];\n        for(var k=0;k<parts.length;k++){var h=(parts[k]\/max)*H; y-=h; rects+='<rect x=\"'+x.toFixed(2)+'%\" y=\"'+y.toFixed(1)+'\" width=\"'+w.toFixed(2)+'%\" height=\"'+Math.max(0,h).toFixed(1)+'\" fill=\"'+cols[k]+'\"\/>';}\n      }\n      return '<svg viewBox=\"0 0 100 '+(H+22)+'\" preserveAspectRatio=\"none\" style=\"width:100%;height:210px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\">'+rects+'<\/svg>';\n    }\n    function renderExtra(out){\n      var html='';\n      if(out.breakdown){\n        html+='<div class=\"blmt-break\">'+out.breakdown.map(function(b){return '<div class=\"row'+(b.tot?' tot':'')+'\"><span class=\"lab\">'+(b.color?'<span class=\"blmt-dot\" style=\"background:'+b.color+'\"><\/span>':'')+b.label+'<\/span><span class=\"val\">'+b.value+'<\/span><\/div>';}).join('')+'<\/div>';\n      }\n      if(out.bars){\n        var leg=out.bars.legend||[{\"l\":\"Capital\",\"c\":\"#C8E61E\"},{\"l\":\"Int\u00e9r\u00eats\",\"c\":\"#4a90d9\"},{\"l\":\"Assurance\",\"c\":\"#C9A24B\"}];\n        var legHtml=leg.map(function(e){return '<span><span class=\"blmt-dot\" style=\"background:'+e.c+'\"><\/span>'+e.l+'<\/span>';}).join('');\n        html+='<div class=\"blmt-chart\"><p class=\"ct\">'+(out.bars.title||\"\u00c9volution dans le temps\")+'<\/p>'+chartSvg(out.bars)+'<div class=\"blmt-legend\">'+legHtml+'<\/div><\/div>';\n      }\n      document.getElementById(slug+'-extra').innerHTML=html;\n    }\n    function render(){\n      var v={};ids.forEach(function(id){v[id]=val(id);});\n      var out=compute(v);\n      document.getElementById(slug+'-res').innerHTML=out.results.map(function(r){return '<div class=\"blmt-tile'+(r.hi?' hi':'')+'\"><div class=\"l\">'+r.label+'<\/div><div class=\"v\">'+r.value+'<\/div><\/div>';}).join('');\n      renderExtra(out);\n      document.getElementById(slug+'-note').innerHTML=out.note||'';\n      postH();\n    }\n    function postH(){try{var h=document.documentElement.scrollHeight;parent.postMessage({type:'blmt-h',slug:slug,height:h},'*');}catch(e){}}\n    ids.forEach(function(id){var e=document.getElementById(slug+'-'+id);if(e)e.addEventListener('input',render);if(e)e.addEventListener('change',render);});\n    render();window.addEventListener('load',postH);window.addEventListener('resize',postH);setTimeout(postH,300);\n  })();<\/script>\n<\/div><\/div><\/div>\n<div class=\"balmont-prod\"><section><div class=\"in\"><p class=\"k\">Pourquoi<\/p><h2>Pourquoi le TNS dispose d&rsquo;un levier que le salari\u00e9 n&rsquo;a pas<\/h2><div class=\"txt\"><p>Le travailleur non salari\u00e9 vit une r\u00e9alit\u00e9 fiscale singuli\u00e8re : son b\u00e9n\u00e9fice est int\u00e9gralement imposable, sans le filet de l&rsquo;abattement de 10 % du salari\u00e9, et ses ann\u00e9es sont irr\u00e9guli\u00e8res \u2014 un exercice exceptionnel peut le projeter brutalement dans la tranche \u00e0 45 %. Le PER Madelin a \u00e9t\u00e9 con\u00e7u pour absorber pr\u00e9cis\u00e9ment ces pics : il permet de neutraliser une fraction substantielle du b\u00e9n\u00e9fice imposable l&rsquo;ann\u00e9e o\u00f9 elle co\u00fbte le plus cher.<\/p><p>Le plafond TNS n&rsquo;est pas un d\u00e9tail technique : il change la nature m\u00eame de l&rsquo;outil. L\u00e0 o\u00f9 le salari\u00e9 plafonne \u00e0 10 % de ses revenus, l&rsquo;ind\u00e9pendant \u00e0 fort b\u00e9n\u00e9fice peut d\u00e9duire des dizaines de milliers d&rsquo;euros, parce que le calcul ajoute 15 % de la fraction de b\u00e9n\u00e9fice comprise entre 1 et 8 PASS. Plus le b\u00e9n\u00e9fice est \u00e9lev\u00e9, plus la capacit\u00e9 de d\u00e9duction explose \u2014 exactement l&rsquo;inverse de la logique salariale.<\/p><p>Mais cette puissance se retourne contre l&rsquo;ind\u00e9pendant mal conseill\u00e9. L&rsquo;ancien Madelin imposait de verser chaque ann\u00e9e, y compris les mauvaises ; la r\u00e9forme PER a supprim\u00e9 cette contrainte. Le TNS peut d\u00e9sormais verser fort les bonnes ann\u00e9es et lever le pied les autres. Sans pilotage, il gaspille du plafond les ann\u00e9es creuses et passe \u00e0 c\u00f4t\u00e9 des ann\u00e9es fastes.<\/p><\/div><\/div><\/section><section class=\"alt\"><div class=\"in\"><p class=\"k\">Ce que le calcul r\u00e9v\u00e8le<\/p><h2>Les 3 leviers que votre expert-comptable ne pilote pas seul<\/h2><div class=\"grid3\"><div class=\"card\"><span class=\"t\">Caler le versement sur l&rsquo;ann\u00e9e de b\u00e9n\u00e9fice exceptionnel<\/span><p>Une ann\u00e9e de b\u00e9n\u00e9fice record est aussi celle o\u00f9 votre derni\u00e8re tranche atteint 41 ou 45 %. C&rsquo;est l&rsquo;ann\u00e9e o\u00f9 chaque euro d\u00e9duit vous fait \u00e9conomiser le plus. Le plafond Madelin, calcul\u00e9 sur ce b\u00e9n\u00e9fice \u00e9lev\u00e9, est lui-m\u00eame au plus haut : la fen\u00eatre est doublement favorable. Verser massivement cette ann\u00e9e-l\u00e0, plut\u00f4t que de lisser uniform\u00e9ment, peut transformer la facture fiscale. Encore faut-il anticiper le r\u00e9sultat avant la cl\u00f4ture \u2014 c&rsquo;est le travail conjoint du conseil et de l&rsquo;expert-comptable, pas de l&rsquo;un sans l&rsquo;autre.<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">Arbitrer entre cadre Madelin et cadre des versements volontaires<\/span><p>Le PER offre deux compartiments de d\u00e9duction au TNS : le plafond \u00ab cat\u00e9goriel \u00bb Madelin, calcul\u00e9 sur le b\u00e9n\u00e9fice, et le plafond de droit commun des versements volontaires, calcul\u00e9 sur les revenus. Les deux ne s&rsquo;imputent pas de la m\u00eame fa\u00e7on et n&rsquo;ont pas le m\u00eame report. Optimiser, c&rsquo;est savoir lequel saturer en priorit\u00e9 selon la composition de vos revenus \u2014 r\u00e9mun\u00e9ration de g\u00e9rance, dividendes, BNC. Une erreur d&rsquo;imputation peut faire perdre une partie de la d\u00e9duction esp\u00e9r\u00e9e.<\/p><\/div><div class=\"card\"><span class=\"t\">Articuler le PER avec la sortie de tr\u00e9sorerie et les dividendes<\/span><p>Pour un g\u00e9rant TNS, le PER ne se pense pas isol\u00e9ment : il s&rsquo;int\u00e8gre \u00e0 l&rsquo;arbitrage global r\u00e9mun\u00e9ration \/ dividendes \/ \u00e9pargne retraite. Verser au PER r\u00e9duit le b\u00e9n\u00e9fice imposable et donc, selon le statut, l&rsquo;assiette des cotisations sociales. Mais cette logique doit s&rsquo;articuler avec votre strat\u00e9gie de distribution et le diff\u00e9rentiel de tranche \u00e0 la sortie. C&rsquo;est un calcul \u00e0 plusieurs \u00e9tages que la d\u00e9duction affich\u00e9e, isol\u00e9e, ne refl\u00e8te jamais.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><section><div class=\"in\"><p class=\"k\">Cas concret<\/p><h2>Cas concret : Ma\u00eetre Vasseur, 52 ans, chirurgien-dentiste lib\u00e9ral \u00e0 Nantes<\/h2><div class=\"txt\"><p>Le docteur Vasseur, profession lib\u00e9rale en BNC, d\u00e9gage un b\u00e9n\u00e9fice de l&rsquo;ordre de 180 000 \u20ac et se situe \u00e0 45 % de tranche marginale. Il d\u00e9cide de verser 25 000 \u20ac sur son PER Madelin une ann\u00e9e de b\u00e9n\u00e9fice \u00e9lev\u00e9. Voici l&rsquo;effet du versement :<\/p><\/div><div class=\"tabw\"><table class=\"tab large\"><thead><tr><th>Indicateur<\/th><th>Sans versement<\/th><th>Avec versement Madelin<\/th><th>Effet<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"g\">Versement PER d\u00e9ductible<\/td><td>0 \u20ac<\/td><td>\u2248 25 000 \u20ac<\/td><td>\u2014<\/td><\/tr><tr><td class=\"g\">\u00c9conomie d&rsquo;imp\u00f4t (TMI 45 %)<\/td><td>0 \u20ac<\/td><td>\u2248 11 250 \u20ac<\/td><td>+11 250 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td class=\"g\">Co\u00fbt r\u00e9el du versement<\/td><td>\u2014<\/td><td>\u2248 13 750 \u20ac<\/td><td>\u221245 %<\/td><\/tr><tr><td class=\"g\">\u00c9pargne retraite constitu\u00e9e<\/td><td>0 \u20ac<\/td><td>\u2248 25 000 \u20ac<\/td><td>+25 000 \u20ac<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><div class=\"txt\"><p>Le versement de 25 000 \u20ac ne co\u00fbte r\u00e9ellement au docteur Vasseur que 13 750 \u20ac : l&rsquo;\u00c9tat finance les 11 250 \u20ac restants via la d\u00e9duction, l&rsquo;ann\u00e9e m\u00eame o\u00f9 sa tranche est au plus haut. La fraction Madelin de son plafond \u2014 b\u00e2tie sur un b\u00e9n\u00e9fice de 180 000 \u20ac \u2014 lui aurait d&rsquo;ailleurs permis de d\u00e9duire davantage encore. Sur une carri\u00e8re, en concentrant ces versements sur les exercices fastes, l&rsquo;\u00e9conomie cumul\u00e9e se chiffre en dizaines de milliers d&rsquo;euros.<\/p><p>La le\u00e7on est propre aux ind\u00e9pendants : ce n&rsquo;est pas le montant vers\u00e9 qui cr\u00e9e la performance fiscale, c&rsquo;est le moment o\u00f9 on le verse. Verser uniform\u00e9ment chaque ann\u00e9e, comme l&rsquo;imposait l&rsquo;ancien Madelin, aurait dilu\u00e9 l&rsquo;avantage. Le pilotage ann\u00e9e par ann\u00e9e, cal\u00e9 sur le b\u00e9n\u00e9fice r\u00e9el, fait toute la diff\u00e9rence.<\/p><\/div><\/div><\/section><section class=\"alt\"><div class=\"in\"><p class=\"k\">En pratique<\/p><h2>La d\u00e9duction TNS est une arme \u2014 \u00e0 condition de viser<\/h2><div class=\"txt\"><p>Ce simulateur chiffre le capital retraite et l&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t sur la part d\u00e9ductible. Mais l&rsquo;optimisation d&rsquo;un TNS ne se r\u00e9sume pas \u00e0 un montant : elle se joue dans le calendrier des versements, l&rsquo;arbitrage entre compartiments de d\u00e9duction, l&rsquo;articulation avec votre r\u00e9mun\u00e9ration et vos dividendes, et le pilotage de la sortie. Ces d\u00e9cisions, prises au bon moment, valent bien davantage que le choix du support.<\/p><p>Balmont Conseil est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine install\u00e9 \u00e0 Lyon, membre de l\u2019ANACOFI-CIF et courtier en assurance, qui travaille avec plusieurs banques et compagnies d\u2019assurance partenaires. L&rsquo;architecture ouverte nous permet de s\u00e9lectionner le contrat parmi nos partenaires et de travailler main dans la main avec votre expert-comptable, dans votre int\u00e9r\u00eat \u2014 pas de celui d&rsquo;un r\u00e9seau. <a href=\"https:\/\/balmontconseil.com\/contact\/\">Prenons rendez-vous<\/a> pour structurer votre strat\u00e9gie retraite d&rsquo;ind\u00e9pendant.<\/p><\/div><\/div><\/section><section><div class=\"in\"><p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p><h2>Ce qu&rsquo;on nous demande.<\/h2><div class=\"faq\"><details><summary>Quel est le plafond de d\u00e9duction d&rsquo;un TNS sur le PER Madelin ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Le plafond TNS est nettement sup\u00e9rieur \u00e0 celui du salari\u00e9 : 10 % du plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale (PASS), major\u00e9 de 15 % de la fraction de votre b\u00e9n\u00e9fice comprise entre 1 et 8 PASS. Concr\u00e8tement, plus votre b\u00e9n\u00e9fice est \u00e9lev\u00e9, plus votre capacit\u00e9 de d\u00e9duction augmente \u2014 un ind\u00e9pendant \u00e0 fort revenu peut d\u00e9duire plusieurs dizaines de milliers d&rsquo;euros par an.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Suis-je oblig\u00e9 de verser chaque ann\u00e9e comme avec l&rsquo;ancien Madelin ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Non, et c&rsquo;est l&rsquo;apport majeur de la r\u00e9forme PER. L&rsquo;ancien contrat Madelin imposait des versements r\u00e9guliers sous peine de perdre l&rsquo;ant\u00e9riorit\u00e9. Le PER a supprim\u00e9 cette contrainte : vous modulez librement, versez fortement les bonnes ann\u00e9es et levez le pied les autres. Cette souplesse est pr\u00e9cis\u00e9ment ce qui rend le pilotage des versements si rentable pour un ind\u00e9pendant aux revenus irr\u00e9guliers.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Le versement r\u00e9duit-il aussi mes cotisations sociales ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>La d\u00e9duction du PER Madelin s&rsquo;op\u00e8re sur le b\u00e9n\u00e9fice imposable, ce qui r\u00e9duit votre imp\u00f4t sur le revenu. Selon votre statut et la nature de vos revenus, l&rsquo;effet sur l&rsquo;assiette des cotisations sociales varie. C&rsquo;est un point \u00e0 analyser pr\u00e9cis\u00e9ment avec votre conseil et votre expert-comptable, car il fait partie de l&rsquo;arbitrage global r\u00e9mun\u00e9ration \/ dividendes \/ \u00e9pargne retraite propre aux dirigeants TNS.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Comment se passe la sortie \u00e0 la retraite ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Comme pour le PER individuel, vous sortez en capital, en rente, ou un m\u00e9lange. La part correspondant \u00e0 vos versements d\u00e9duits est r\u00e9int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 votre imp\u00f4t sur le revenu ; les gains sont tax\u00e9s au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 30 %. Le d\u00e9blocage anticip\u00e9 pour l&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale reste possible. L&rsquo;int\u00e9r\u00eat repose sur le diff\u00e9rentiel entre votre tranche d&rsquo;aujourd&rsquo;hui et celle de votre retraite.<\/p><\/div><\/details><details><summary>Quelle diff\u00e9rence entre Balmont Conseil et un conseiller bancaire ?<\/summary><div class=\"rep\"><p>Balmont Conseil est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine, membre de l&rsquo;ANACOFI-CIF, sans lien capitalistique avec une banque ou un assureur. Nous s\u00e9lectionnons le contrat parmi nos partenaires et coordonnons votre strat\u00e9gie avec votre expert-comptable, dans votre int\u00e9r\u00eat. Un conseiller bancaire ou un agent d&rsquo;assurance distribue le produit de son r\u00e9seau ; nous construisons l&rsquo;optimisation fiscale d&rsquo;un ind\u00e9pendant dans sa globalit\u00e9, calendrier de versements compris.<\/p><\/div><\/details><\/div><\/div><\/section><section class=\"final alt\"><div class=\"in\"><h2>Votre calcul est fait : on v\u00e9rifie qu&rsquo;il tient dans votre situation.<\/h2><div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/appel-rapide-reponse-a-vos-questions-10-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=simulateur-per-madelin\">Un appel de 10 minutes<\/a><a class=\"btn2\" href=\"https:\/\/app.balmontconseil.com\/register?src=site-simulateur-per-madelin\">Cr\u00e9er mon espace gratuit<\/a><\/div><\/div><\/section><\/div>\n<script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebApplication\",\"name\":\"Simulateur de PER Madelin (TNS)\",\"url\":\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/simulateur-per-madelin\/\",\"applicationCategory\":\"FinanceApplication\",\"operatingSystem\":\"Web\",\"inLanguage\":\"en-GB\",\"offers\":{\"@type\":\"Offer\",\"price\":\"0\",\"priceCurrency\":\"EUR\"},\"creator\":{\"@id\":\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/#organization\"}}]}<\/script>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Accueil \/ Ressources \/ Simulateurs \/ PER Madelin (TNS) Simulateur gratuit Simulateur de PER Madelin (TNS) : retraite et d\u00e9duction du b\u00e9n\u00e9fice Le PER \u00ab Madelin \u00bb, d\u00e9sormais int\u00e9gr\u00e9 au PER individuel,<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":4036,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-2152","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2152","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2152"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2152\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4693,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2152\/revisions\/4693"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/4036"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2152"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}