{"id":12327,"date":"2026-11-04T18:56:24","date_gmt":"2026-11-04T17:56:24","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=12327"},"modified":"2026-11-04T19:21:40","modified_gmt":"2026-11-04T18:21:40","slug":"imposition-des-pensions-de-retraite-a-l-etranger","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/imposition-des-pensions-de-retraite-a-l-etranger\/","title":{"rendered":"Imposition des pensions de retraite \u00e0 l\u2019\u00e9tranger : r\u00e8gles"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe 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Publi\u00e9 et mis \u00e0 jour le 4 novembre 2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>L&rsquo;<strong>imposition des pensions de retraite \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger<\/strong> d\u00e9pend de deux \u00e9l\u00e9ments : la r\u00e9sidence fiscale du retrait\u00e9 et la convention fiscale entre la France et son pays de r\u00e9sidence. Une pension est de source fran\u00e7aise si l&rsquo;organisme qui la verse est \u00e9tabli en France, m\u00eame si le travail a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger.<\/p>\n<h2>Comment \u00e7a marche<\/h2>\n<h3>La retenue \u00e0 la source des non-r\u00e9sidents<\/h3>\n<p>Un <a href=\"\/lexique\/non-resident-fiscal\/\">non-r\u00e9sident fiscal<\/a> reste en principe soumis, sur ses pensions de source fran\u00e7aise imposables en France, \u00e0 la <a href=\"\/lexique\/retenue-a-la-source-des-non-residents\/\">retenue \u00e0 la source des non-r\u00e9sidents<\/a>, et non au pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source des r\u00e9sidents. Un abattement de 10 % est appliqu\u00e9 avant le calcul. Le bar\u00e8me comporte une tranche \u00e0 0 %, une tranche \u00e0 12 % et une tranche \u00e0 20 %. Les revenus tax\u00e9s \u00e0 0 % ou 12 % sont d\u00e9finitivement tax\u00e9s ; la retenue \u00e0 20 % s&rsquo;impute sur l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n<h3>Le r\u00f4le des conventions<\/h3>\n<p>Le traitement d\u00e9pend de la nature de la pension, priv\u00e9e, de s\u00e9curit\u00e9 sociale ou publique, et de la convention applicable. Par exemple, la convention franco-am\u00e9ricaine attribue en principe le droit d&rsquo;imposer les sommes vers\u00e9es au titre de la s\u00e9curit\u00e9 sociale \u00e0 l&rsquo;\u00c9tat dont elles proviennent. Le retrait\u00e9 doit demander \u00e0 son organisme de pension quelle est la nature de sa pension.<\/p>\n<h3>Un exemple fictif<\/h3>\n<p>Un retrait\u00e9 non r\u00e9sident per\u00e7oit une pension fran\u00e7aise de 24 000 euros par an. Apr\u00e8s l&rsquo;abattement de 10 %, la base est de 24 000 \u00d7 90 % = 21 600 euros, sur laquelle s&rsquo;applique le bar\u00e8me de la retenue \u00e0 la source.<\/p>\n<h2>Les points de vigilance<\/h2>\n<ul>\n<li>Vivre \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger ne fait pas automatiquement du retrait\u00e9 un non-r\u00e9sident fiscal : la <a href=\"\/lexique\/residence-fiscale\/\">r\u00e9sidence fiscale<\/a> doit \u00eatre examin\u00e9e.<\/li>\n<li>Avec plusieurs payeurs, chacun applique le bar\u00e8me sur ce qu&rsquo;il verse, et le total retenu peut \u00eatre insuffisant : une r\u00e9gularisation peut \u00eatre n\u00e9cessaire (article 197 B du code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts).<\/li>\n<li>La retenue se d\u00e9clare sur la d\u00e9claration de revenus, avec le formulaire 2041-E.<\/li>\n<li>Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ne sont pas pr\u00e9lev\u00e9s si la r\u00e9sidence fiscale n&rsquo;est plus en France, mais une cotisation d&rsquo;assurance maladie peut l&rsquo;\u00eatre dans certains cas.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Termes voisins<\/h2>\n<p><a href=\"\/lexique\/retenue-a-la-source\/\">Retenue \u00e0 la source des non-r\u00e9sidents<\/a>, retraite \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger, <a href=\"\/lexique\/convention-fiscale\/\">convention fiscale<\/a>, r\u00e9sidence fiscale, <a href=\"\/lexique\/double-imposition\/\">double imposition<\/a>.<\/p>\n<h2>\u00c0 consulter aussi dans le lexique<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"\/lexique\/malta-residence-and-visa-programme\/\">Malta Residence and Visa Programme<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/lexique\/global-residence-programme-malte\/\">Global Residence Programme (Malte)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/lexique\/marocain-residant-a-l-etranger\/\">Marocain r\u00e9sidant \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger (MRE)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/lexique\/frontalier-luxembourgeois\/\">Frontalier luxembourgeois<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/lexique\/modele-de-convention-fiscale-ocde\/\">Mod\u00e8le de convention fiscale de l&rsquo;OCDE<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/lexique\/expatrie\/\">Expatri\u00e9<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Cette notion concerne votre patrimoine ?<\/h2>\n<p>Vous vous demandez ce que cette notion change pour votre situation ? Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet de gestion de patrimoine install\u00e9 \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, pour en parler avec un conseiller.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=partenaire-prepar-vie\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/lexique\/\">Tout le lexique<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<h2>Voir aussi<\/h2>\n<\/div>\n<div class=\"grid3\"><a class=\"card\" href=\"\/lexique\/retenue-a-la-source-des-non-residents\/\"><span class=\"t\">Retenue \u00e0 la source des non-r\u00e9sidents<\/span><span class=\"p\">D\u00e9finition, m\u00e9canisme et points cl\u00e9s.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/lexique\/retraite-a-l-etranger\/\"><span class=\"t\">Retraite \u00e0 l\u2019\u00e9tranger<\/span><span class=\"p\">D\u00e9finition, m\u00e9canisme et points cl\u00e9s.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/lexique\/convention-fiscale\/\"><span class=\"t\">Convention fiscale<\/span><span class=\"p\">D\u00e9finition, m\u00e9canisme et points cl\u00e9s.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/resident-fiscal\/\"><span class=\"t\">Resident fiscal<\/span><span class=\"p\">D\u00e9finition, m\u00e9canisme et points cl\u00e9s.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/lexique\/double-imposition\/\"><span class=\"t\">Double imposition<\/span><span class=\"p\">D\u00e9finition, m\u00e9canisme et points cl\u00e9s.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/ressources\/glossaire-patrimonial\/non-resident\/\"><span class=\"t\">Non resident<\/span><span class=\"p\">D\u00e9finition, m\u00e9canisme et points cl\u00e9s.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/expatriation\/\"><span class=\"t\">Expatriation et mobilit\u00e9 internationale<\/span><span class=\"p\">Notre accompagnement des d\u00e9parts et des installations.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><a class=\"card\" href=\"\/ingenierie-patrimoniale\/\"><span class=\"t\">Ing\u00e9nierie patrimoniale<\/span><span class=\"p\">Structurer et transmettre son patrimoine avec le cabinet.<\/span><span class=\"o\">Lire<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt src art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Source officielle<\/p>\n<p>Sources consult\u00e9es : impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/comment-declarer-mes-traitements-salaires-et-pensions-et-comment \u00b7 impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/je-suis-non-resident-je-veux-comprendre-la-retenue-la-source-qui \u00b7 WWW.impots.gouv.fr\/sites\/default\/files\/media\/10_conventions\/etats-unis\/etats-unis_convention-avec-les-etats-unis-impot-sur-le-revenu-impot-sur-la-fortune_fd_1835.pdf \u00b7 lassuranceretraite.fr\/portail-info\/home\/retraite\/vivre-etranger-retraite\/demarches-vie-etranger.html<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"DefinedTerm\",\"name\":\"Imposition des pensions de retraite \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\",\"description\":\"L'imposition des pensions de retraite \u00e0 l'\u00e9tranger d\u00e9pend de deux \u00e9l\u00e9ments : la r\u00e9sidence fiscale du retrait\u00e9 et la convention fiscale entre la France et son pays de r\u00e9sidence. Une pension est de source fran\u00e7aise si l'organisme qui la verse est \u00e9tabli en France, m\u00eame si le travail a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 \u00e0 l'\u00e9tranger.\",\"inDefinedTermSet\":{\"@type\":\"DefinedTermSet\",\"name\":\"Lexique Balmont Conseil\",\"url\":\"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/lexique\/\"}}]}<\/script><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Accueil \/ Lexique \/ Imposition des pensions de retraite \u00e0 l\u2019\u00e9tranger Lexique \u00b7 International et expatriation Imposition des pensions de retraite \u00e0 l\u2019\u00e9tranger : r\u00e8gles R\u00e9dig\u00e9 par Alexis Sagnier, fondateur de Balmont<span class=\"excerpt-hellip\"> [\u2026]<\/span><\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":11005,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-12327","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/12327","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12327"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/12327\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":15418,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/12327\/revisions\/15418"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/11005"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12327"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}