{"id":10407,"date":"2026-11-04T09:38:20","date_gmt":"2026-11-04T08:38:20","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=10407"},"modified":"2026-11-04T09:38:20","modified_gmt":"2026-11-04T08:38:20","slug":"assurance-vie","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/assurance-vie\/","title":{"rendered":"Assurance-vie : d\u00e9finition, fonctionnement et fiscalit\u00e9"},"content":{"rendered":"<p>L&#039;\u2019<strong>assurance-vie<\/strong> est un placement dans lequel le souscripteur verse des primes et l&rsquo;assureur s&rsquo;engage \u00e0 verser un capital ou une rente au b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9. L&rsquo;\u00e9pargne reste disponible : le contrat pr\u00e9voit des rachats.<\/p><h2>How it works<\/h2><h3>Versements et supports<\/h3><p>Les versements peuvent \u00eatre p\u00e9riodiques, libres ou en prime unique, sans plafond maximum. L&rsquo;\u00e9pargne se r\u00e9partit entre plusieurs supports :<\/p><ul><li>le fonds en euros, dont le capital est garanti par l&rsquo;assureur ; l&rsquo;Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers pr\u00e9cise que, dans certains contrats, le capital est garanti hors frais de gestion ;<\/li><li>les unit\u00e9s de compte, dont la valeur varie et qui comportent un risque de perte en capital ;<\/li><li>le fonds euro-croissance, dont le capital est garanti en totalit\u00e9 ou en partie selon les fonds, s&rsquo;il est d\u00e9tenu au moins 8 ans.<\/li><\/ul><p>La gestion est libre, ou pilot\u00e9e selon un profil prudent, \u00e9quilibr\u00e9 ou dynamique.<\/p><h3>Fees<\/h3><p>Un contrat peut pr\u00e9voir des frais de dossier, d&rsquo;entr\u00e9e, de gestion et d&rsquo;arbitrage. Ils varient d&rsquo;un contrat \u00e0 l&rsquo;autre.<\/p><h3>Taxation<\/h3><p>Sans rachat, les gains sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ; les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sont pr\u00e9lev\u00e9s chaque ann\u00e9e sur les int\u00e9r\u00eats du fonds en euros. Lors d&rsquo;un rachat, les gains sont soumis \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu de l&rsquo;ann\u00e9e du rachat.<\/p><p>Pour les primes vers\u00e9es depuis le 27 septembre 2017, le taux est de 12,8 % avant 8 ans. Apr\u00e8s 8 ans, il est de 7,5 % dans la limite de 150 000 \u20ac de primes non rembours\u00e9es sur l&rsquo;ensemble des contrats, et de 12,8 % au-del\u00e0. Un abattement annuel de 4 600 \u20ac pour une personne seule, 9 200 \u20ac pour un couple, s&rsquo;applique aux gains des contrats de 8 ans ou plus. Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sont de 17,2 % en principe.<\/p><h3>Numerical example (fictitious profile)<\/h3><p>Une personne seule rach\u00e8te un contrat de plus de 8 ans et r\u00e9alise 10 000 \u20ac de gains, primes inf\u00e9rieures \u00e0 150 000 \u20ac. Apr\u00e8s l&rsquo;abattement de 4 600 \u20ac, la base imposable est de 5 400 \u20ac. L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu est de 5 400 \u20ac \u00d7 7,5 % = 405 \u20ac, hors pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p><h3>Sorties<\/h3><p>Le souscripteur peut effectuer un rachat total ou partiel, ou demander une avance si le contrat la pr\u00e9voit. L&rsquo;assureur dispose de 2 mois pour verser les fonds apr\u00e8s un rachat.<\/p><h2>Key points to remember<\/h2><ul><li>Un capital ou une rente est vers\u00e9 au b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9 ; l&rsquo;\u00e9pargne reste disponible.<\/li><li>Fonds en euros garantis, unit\u00e9s de compte expos\u00e9es \u00e0 la perte en capital.<\/li><li>Apr\u00e8s 8 ans, un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple) s&rsquo;applique aux gains.<\/li><\/ul><h2>To go further<\/h2><h3>D\u00e9finitions li\u00e9es<\/h3><ul><li><a href=\"\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/fonds-en-euros\/\">Euro fund<\/a><\/li><li><a href=\"\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/unites-de-compte\/\">Unit\u00e9s de compte<\/a><\/li><li><a href=\"\/en\/ressources\/glossaire-patrimonial\/rachat-assurance-vie\/\">Rachat d&rsquo;assurance vie<\/a><\/li><\/ul><h3>Guides et simulateurs<\/h3><ul><li><a href=\"\/en\/nos-solutions\/assurance-vie-francaise\/\">French assurance-vie<\/a><\/li><li><a href=\"\/en\/ressources\/simulateur-assurance-vie\/\">Assurance-vie simulator: capital, capital gains and actual taxation after 8 years<\/a><\/li><\/ul><p>Voulez-vous faire le point sur votre situation ? <a href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=lexique-assurance-vie\">Book an appointment<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>L&rsquo;assurance-vie est un placement o\u00f9 l&rsquo;on verse des primes en vue d&rsquo;un capital ou d&rsquo;une rente pour le b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9. 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