{"id":10017,"date":"2026-11-04T09:37:42","date_gmt":"2026-11-04T08:37:42","guid":{"rendered":"https:\/\/balmontconseil.com\/?page_id=10017"},"modified":"2026-11-04T09:37:42","modified_gmt":"2026-11-04T08:37:42","slug":"fiscalite-francais-a-l-etranger-amerique-du-nord","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/fiscalite-francais-a-l-etranger-amerique-du-nord\/","title":{"rendered":"Fiscalit\u00e9 des Fran\u00e7ais en Am\u00e9rique du Nord : conventions, r\u00e9sidence, exit tax"},"content":{"rendered":"<div class=\"balmont-prod\">\n<style>#Content>.content_wrapper>.mfn-page-title{display:none!important}#Subheader{display:none!important}#Content{padding-top:0!important}.balmont-prod.balmont-prod{width:100vw;max-width:100vw;margin-left:calc(50% - 50vw);margin-right:calc(50% - 50vw);padding:0;background:#0E1113!important;color:#FFFFFF!important;font-size:16px;line-height:1.5;text-align:left;font-family:Inter,-apple-system,BlinkMacSystemFont,'Segoe 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Mis \u00e0 jour le 4 novembre 2026.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<div class=\"prose\">\n<p>L&rsquo;Am\u00e9rique du Nord compte 4 lignes dans le tableau de cette page : les \u00c9tats-Unis, le Canada, le Qu\u00e9bec et Saint-Pierre-et-Miquelon. Chacune rel\u00e8ve d&rsquo;une convention ou d&rsquo;une entente figurant sur la liste officielle du BOFiP au 1er janvier 2026. Aucune n&rsquo;est suspendue ni d\u00e9nonc\u00e9e.<\/p>\n<p>Une convention r\u00e9partit le droit d&rsquo;imposer chaque revenu entre deux \u00c9tats. Elle prime sur le droit interne et d\u00e9partage la r\u00e9sidence fiscale. Cette page donne la m\u00e9thode commune aux Fran\u00e7ais qui partent s&rsquo;installer en Am\u00e9rique du Nord ou en reviennent. Les taux propres \u00e0 chaque pays figurent dans les guides et les pages convention du tableau.<\/p>\n<div class=\"tw\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Pays ou territoire<\/th>\n<th>Guide fiscal<\/th>\n<th>Convention (liste BOFiP, 1er janvier 2026)<\/th>\n<th>Signature (liste BOFiP)<\/th>\n<th>Page convention<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Canada<\/td>\n<td><a href=\"\/vivre-au-canada-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Vivre au Canada<\/a><\/td>\n<td>Oui<\/td>\n<td>2 mai 1975 (avenant du 2 f\u00e9vrier 2010)<\/td>\n<td><a href=\"\/convention-fiscale-france-canada\/\">Convention France-Canada<\/a><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u00c9tats-Unis<\/td>\n<td><a href=\"\/vivre-aux-etats-unis-fiscalite-et-residence-fiscale\/\">Vivre aux \u00c9tats-Unis<\/a><\/td>\n<td>Oui<\/td>\n<td>24 novembre 1978 et 31 ao\u00fbt 1994<\/td>\n<td><a href=\"\/convention-fiscale-france-etats-unis\/\">Convention France-\u00c9tats-Unis<\/a><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Qu\u00e9bec<\/td>\n<td>\u2014<\/td>\n<td>Oui<\/td>\n<td>Entente du 1er septembre 1987 (avenant du 3 septembre 2002)<\/td>\n<td><a href=\"\/convention-fiscale-france-quebec\/\">Convention France-Qu\u00e9bec<\/a><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Saint-Pierre-et-Miquelon<\/td>\n<td>\u2014<\/td>\n<td>Oui<\/td>\n<td>30 mai 1988<\/td>\n<td><a href=\"\/convention-fiscale-france-saint-pierre-et-miquelon\/\">Convention France-Saint-Pierre-et-Miquelon<\/a><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<h2>Quelles conventions fiscales lient la France \u00e0 l&rsquo;Am\u00e9rique du Nord ?<\/h2>\n<p>Le BOFiP recense quatre textes. Avec les \u00c9tats-Unis, deux conventions coexistent : celle du 24 novembre 1978 et celle du 31 ao\u00fbt 1994. Avec le Canada, la convention du 2 mai 1975 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e par un avenant du 2 f\u00e9vrier 2010. Le Qu\u00e9bec rel\u00e8ve d&rsquo;une entente fiscale distincte, sign\u00e9e le 1er septembre 1987 et modifi\u00e9e le 3 septembre 2002. Saint-Pierre-et-Miquelon a sa propre convention, du 30 mai 1988.<\/p>\n<p>Le Qu\u00e9bec a donc son propre texte : lisez celui qui correspond \u00e0 l&rsquo;endroit o\u00f9 vous vivez. <a href=\"\/liste-des-conventions-fiscales-signees-par-la-france\/\">Conventions fiscales : les pays li\u00e9s \u00e0 la France<\/a>.<\/p>\n<h2>Dans quel pays \u00eates-vous r\u00e9sident fiscal ?<\/h2>\n<p>La France vous tient pour r\u00e9sident si l&rsquo;un des trois crit\u00e8res de l&rsquo;article 4 B du CGI est rempli : foyer ou lieu de s\u00e9jour principal, activit\u00e9 professionnelle principale, centre des int\u00e9r\u00eats \u00e9conomiques. L&rsquo;autre \u00c9tat applique ses propres r\u00e8gles. Si les deux vous r\u00e9clament l&rsquo;imp\u00f4t, la convention d\u00e9partage dans cet ordre : foyer d&rsquo;habitation permanent, centre des int\u00e9r\u00eats vitaux, s\u00e9jour habituel, nationalit\u00e9.<\/p>\n<p>Un cadre qui part \u00e0 Toronto avec son conjoint et ses enfants, mais garde un appartement lou\u00e9 \u00e0 Lyon et ses placements en France, doit pouvoir prouver que son foyer et ses int\u00e9r\u00eats vitaux sont au Canada. Les justificatifs se pr\u00e9parent avant le d\u00e9part. <a href=\"\/double-residence-fiscale-departage-par-convention\/\">Double r\u00e9sidence fiscale : comment la convention tranche<\/a> ; <a href=\"\/preuves-residence-fiscale-etranger-que-conserver\/\">Quelles preuves garder pour justifier sa r\u00e9sidence fiscale \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger ?<\/a>.<\/p>\n<h2>Que devient la r\u00e8gle des 183 jours pour un salari\u00e9 en mission ?<\/h2>\n<p>Un salari\u00e9 envoy\u00e9 quelques mois en Am\u00e9rique du Nord reste impos\u00e9 dans son \u00c9tat de r\u00e9sidence si trois conditions se cumulent : il y s\u00e9journe au plus la dur\u00e9e fix\u00e9e par la convention (le plus souvent 183 jours), sa r\u00e9mun\u00e9ration est pay\u00e9e par un employeur non r\u00e9sident de l&rsquo;\u00c9tat d&rsquo;accueil, et elle n&rsquo;est pas support\u00e9e par un \u00e9tablissement stable situ\u00e9 dans cet \u00c9tat. Une seule condition manquante d\u00e9place l&rsquo;imposition vers l&rsquo;\u00c9tat d&rsquo;accueil. <a href=\"\/regle-des-183-jours-salaries-et-conventions\/\">R\u00e8gle des 183 jours : salari\u00e9s en mission et conventions<\/a>.<\/p>\n<h2>Comment un r\u00e9sident fran\u00e7ais est-il impos\u00e9 sur ses revenus am\u00e9ricains ou canadiens ?<\/h2>\n<p>La convention indique quel \u00c9tat taxe. Quand la France reste en droit d&rsquo;imposer, elle \u00e9limine la double imposition par l&rsquo;une des trois m\u00e9thodes : exon\u00e9ration avec taux effectif, cr\u00e9dit \u00e9gal \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t fran\u00e7ais, cr\u00e9dit \u00e9gal \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t \u00e9tranger. La m\u00e9thode d\u00e9pend de la cat\u00e9gorie de revenu et de l&rsquo;article de la convention.<\/p>\n<p>Exemple fictif d&rsquo;un cr\u00e9dit \u00e9gal \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t fran\u00e7ais (une part, hors d\u00e9cote) : 50 000 \u20ac de revenus imposables, dont 10 000 \u20ac de source nord-am\u00e9ricaine. L&rsquo;imp\u00f4t fran\u00e7ais est de 8 103,99 \u20ac. La fraction aff\u00e9rente aux revenus \u00e9trangers vaut 1 620,80 \u20ac. Avec cette m\u00e9thode, le cr\u00e9dit \u00e9gale cette fraction quel que soit l&rsquo;imp\u00f4t \u00e9tranger pay\u00e9, si le revenu a \u00e9t\u00e9 r\u00e9ellement impos\u00e9 dans l&rsquo;autre \u00c9tat. Il reste 6 483,19 \u20ac \u00e0 payer en France. <a href=\"\/elimination-double-imposition-credit-d-impot-et-taux-effectif\/\">Double imposition : cr\u00e9dit d&rsquo;imp\u00f4t et taux effectif<\/a> ; <a href=\"\/revenus-etrangers-de-capitaux-credit-d-impot-et-formulaire-2047\/\">Revenus \u00e9trangers de capitaux : cr\u00e9dit d&rsquo;imp\u00f4t et 2047<\/a>.<\/p>\n<h2>Que paie un non-r\u00e9sident sur ses revenus fran\u00e7ais ?<\/h2>\n<p>Install\u00e9 au Canada ou aux \u00c9tats-Unis, vous n&rsquo;\u00eates impos\u00e9 en France que sur vos revenus de source fran\u00e7aise, sous r\u00e9serve de la convention. Le taux minimum est de 20 % jusqu&rsquo;\u00e0 29 579 \u20ac et de 30 % au-del\u00e0 (revenus 2025). Le taux moyen, calcul\u00e9 sur vos revenus mondiaux et appliqu\u00e9 aux seuls revenus fran\u00e7ais, s&rsquo;y substitue s&rsquo;il est plus favorable.<\/p>\n<p>Exemple fictif : 52 000 \u20ac de revenus fran\u00e7ais et 38 000 \u20ac de revenus nord-am\u00e9ricains, soit 90 000 \u20ac dans le monde. Le bar\u00e8me sur 52 000 \u20ac donne 8 704 \u20ac. Le taux minimum donne 12 642,10 \u20ac. Le taux moyen vaut 23,001 % (bar\u00e8me sur 90 000 \u20ac : 20 700,52 \u20ac), soit 11 960,30 \u20ac sur les 52 000 \u20ac. Le moins \u00e9lev\u00e9 s&rsquo;applique : 11 960,30 \u20ac, hors d\u00e9cote et r\u00e9ductions. <a href=\"\/taux-moyen-option-non-resident-conditions-et-calcul\/\">Taux moyen : l&rsquo;option des non-r\u00e9sidents expliqu\u00e9e<\/a> ; <a href=\"\/blog\/impot-non-resident-revenus-francais-taux-minimum\/\">Non-r\u00e9sident : comment est calcul\u00e9 l&rsquo;imp\u00f4t sur ses revenus fran\u00e7ais ?<\/a>.<\/p>\n<h2>Comment sont tax\u00e9s les dividendes fran\u00e7ais vers\u00e9s en Am\u00e9rique du Nord ?<\/h2>\n<p>Le dividende vers\u00e9 par une soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise \u00e0 une personne physique non r\u00e9sidente subit une retenue de 12,8 %, port\u00e9e \u00e0 75 % s&rsquo;il est pay\u00e9 dans un \u00c9tat ou territoire non coop\u00e9ratif. Sur 20 000 \u20ac : 2 560 \u20ac ou 15 000 \u20ac. Le taux de la convention s&rsquo;applique s&rsquo;il est inf\u00e9rieur, \u00e0 condition que l&rsquo;\u00e9tablissement payeur d\u00e9tienne avant le paiement l&rsquo;attestation de r\u00e9sidence (formulaire 5000) vis\u00e9e par l&rsquo;administration \u00e9trang\u00e8re. Sans elle, la retenue de droit interne est pr\u00e9lev\u00e9e et l&rsquo;exc\u00e9dent se r\u00e9clame ensuite. <a href=\"\/dividendes-verses-a-un-non-resident-retenue-a-la-source\/\">Dividendes vers\u00e9s \u00e0 un non-r\u00e9sident : retenue de 12,8 %<\/a>.<\/p>\n<h2>Que devient votre bien immobilier en France ?<\/h2>\n<p>La plus-value d&rsquo;un non-r\u00e9sident est tax\u00e9e \u00e0 19 %, plus 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Exemple fictif sur 120 000 \u20ac de plus-value nette : 22 800 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t et 20 640 \u20ac de pr\u00e9l\u00e8vements, hors surtaxe et abattements pour dur\u00e9e de d\u00e9tention. Le pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 de 7,5 % remplace la CSG et la CRDS seulement pour les assur\u00e9s d&rsquo;un r\u00e9gime de l&rsquo;Espace \u00e9conomique europ\u00e9en ou de la Suisse, ce qui exclut un salari\u00e9 affili\u00e9 au r\u00e9gime canadien ou am\u00e9ricain.<\/p>\n<p>Un ressortissant de l&rsquo;Union ou de l&rsquo;Espace \u00e9conomique europ\u00e9en, donc un Fran\u00e7ais, peut \u00eatre exon\u00e9r\u00e9 jusqu&rsquo;\u00e0 150 000 \u20ac de plus-value sur un logement, apr\u00e8s deux ans de domiciliation continue en France et sous d\u00e9lai (article 150 U II 2\u00b0 du CGI). L&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune immobili\u00e8re commence \u00e0 1,3 million d&rsquo;euros nets de biens situ\u00e9s en France. <a href=\"\/plus-value-immobiliere-non-residents-calcul-et-taux\/\">Plus-value immobili\u00e8re non-r\u00e9sident : calcul et taux<\/a> ; <a href=\"\/ifi-non-residents-biens-imposables-seuil-1-3-million\/\">IFI d&rsquo;un non-r\u00e9sident : biens imposables et seuil de 1,3 M\u20ac<\/a>.<\/p>\n<h2>Quels droits de succession s&rsquo;appliquent entre la France et l&rsquo;Am\u00e9rique du Nord ?<\/h2>\n<p>La France taxe les biens situ\u00e9s chez elle, et l&rsquo;ensemble du patrimoine mondial si un h\u00e9ritier a \u00e9t\u00e9 domicili\u00e9 en France six ans sur les dix derni\u00e8res ann\u00e9es (article 750 ter du CGI). Le r\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0 650\/2012 retient la loi de la derni\u00e8re r\u00e9sidence habituelle, avec une option pour la loi de la nationalit\u00e9 ; pour un d\u00e9funt r\u00e9sidant hors de l&rsquo;Union, faites v\u00e9rifier son jeu au cas par cas. Exemple fictif : un patrimoine de 800 000 \u20ac transmis \u00e0 un enfant, abattement de 100 000 \u20ac, base de 700 000 \u20ac, droits fran\u00e7ais de 152 961,95 \u20ac en ligne directe.<\/p>\n<p>La liste du BOFiP rattache aussi les successions et les donations aux conventions avec les \u00c9tats-Unis. Lisez nos pages sur <a href=\"\/blog\/france-etats-unis-successions-trust-et-la-convention-de-washington\/\">les successions et la convention avec les \u00c9tats-Unis<\/a> et sur <a href=\"\/etats-unis-impot-successoral-non-citoyens-formulaire-706-na\/\">l&rsquo;imp\u00f4t successoral am\u00e9ricain des non-citoyens<\/a>. <a href=\"\/succession-d-un-non-resident-biens-situes-en-france\/\">Succession d&rsquo;un non-r\u00e9sident : biens situ\u00e9s en France<\/a>.<\/p>\n<h2>Que faire de son assurance-vie et de ses comptes fran\u00e7ais en partant ?<\/h2>\n<p>Le rachat par un non-r\u00e9sident subit un pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire lib\u00e9ratoire de 12,8 % des gains (contrat de moins de huit ans) ou 7,5 % (au-del\u00e0), sans pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Au d\u00e9c\u00e8s, le pr\u00e9l\u00e8vement de l&rsquo;article 990 I s&rsquo;applique \u00e0 la part de chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire au-del\u00e0 de 152 500 \u20ac (20 % jusqu&rsquo;\u00e0 700 000 \u20ac de part taxable, 31,25 % au-del\u00e0) si l&rsquo;assur\u00e9 est domicili\u00e9 en France \u00e0 son d\u00e9c\u00e8s ou si le b\u00e9n\u00e9ficiaire l&rsquo;est depuis six ans au moins sur les dix derni\u00e8res ann\u00e9es ; une convention peut en dispenser un non-r\u00e9sident. Le LDDS, le livret jeune et le LEP sont interdits aux non-r\u00e9sidents. Le plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions n&rsquo;est pas cl\u00f4tur\u00e9 automatiquement, sauf transfert vers un \u00c9tat non coop\u00e9ratif. <a href=\"\/je-pars-a-l-etranger-assurance-vie-francaise\/\">Je pars \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger : que faire de mon assurance-vie fran\u00e7aise ?<\/a> ; <a href=\"\/compte-ou-contrat-a-l-etranger-que-faut-il-declarer\/\">Compte ou contrat \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger : que faut-il d\u00e9clarer ?<\/a>.<\/p>\n<h2>L&rsquo;exit tax concerne-t-elle un d\u00e9part aux \u00c9tats-Unis ou au Canada ?<\/h2>\n<p>Elle vise les titres dont la valeur atteint 800 000 \u20ac au moins, ou 50 % des b\u00e9n\u00e9fices d&rsquo;une soci\u00e9t\u00e9, si vous avez \u00e9t\u00e9 domicili\u00e9 en France six ans sur les dix derni\u00e8res ann\u00e9es. Le sursis de paiement est automatique dans l&rsquo;Espace \u00e9conomique europ\u00e9en ; pour les autres \u00c9tats, le sursis d\u00e9pend des conventions d&rsquo;assistance conclues avec l&rsquo;\u00c9tat d&rsquo;arriv\u00e9e. Lorsque le sursis n&rsquo;est pas automatique, la demande (formulaire 2074-ETD) se d\u00e9pose au plus tard 90 jours avant le d\u00e9part. L&rsquo;imp\u00f4t est d\u00e9grev\u00e9 si les titres ne sont pas c\u00e9d\u00e9s pendant deux ans apr\u00e8s le d\u00e9part (titres de moins de 2 570 000 \u20ac) ou cinq ans (au-del\u00e0). Voir <a href=\"\/quitter-la-france-pour-les-etats-unis\/\">Quitter la France pour les \u00c9tats-Unis<\/a> et <a href=\"\/quitter-la-france-pour-le-canada\/\">pour le Canada<\/a>. <a href=\"\/expatries-mobilite-internationale\/structuration-internationale\/calcul-et-strategie-dexit-tax\/\">Exit tax : calcul et strat\u00e9gie<\/a>.<\/p>\n<h2>Comment Balmont Conseil accompagne un d\u00e9part ou un retour en Am\u00e9rique du Nord ?<\/h2>\n<p>Le cabinet pr\u00e9pare la r\u00e9sidence fiscale, la lecture de la convention applicable et le calendrier des justificatifs. Pour les dirigeants, il \u00e9tudie l&rsquo;exit tax, le report 150-0 B ter et la holding. Pour les familles, la succession et l&rsquo;assurance-vie. Le retour se pr\u00e9pare aussi : <a href=\"\/je-rentre-en-france-apres-une-expatriation\/\">revenir d&rsquo;Am\u00e9rique du Nord, le guide<\/a>. Chaque dossier part de votre situation r\u00e9elle.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"alt art-alt\">\n<div class=\"in\">\n<p class=\"k\">Questions fr\u00e9quentes<\/p>\n<div class=\"faq\">\n<details>\n<summary>La France a-t-elle une convention fiscale avec les \u00c9tats-Unis et le Canada ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Oui. La liste du BOFiP au 1er janvier 2026 recense deux conventions avec les \u00c9tats-Unis (24 novembre 1978 et 31 ao\u00fbt 1994) et une avec le Canada (2 mai 1975, avenant du 2 f\u00e9vrier 2010). Le Qu\u00e9bec rel\u00e8ve d&rsquo;une entente fiscale du 1er septembre 1987.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Le Qu\u00e9bec a-t-il sa propre convention avec la France ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Il a une entente fiscale distincte de la convention f\u00e9d\u00e9rale, sign\u00e9e le 1er septembre 1987 et modifi\u00e9e le 3 septembre 2002. Elle figure s\u00e9par\u00e9ment sur la liste officielle.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Une convention supprime-t-elle l&rsquo;exit tax ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. C&rsquo;est un imp\u00f4t fran\u00e7ais sur les plus-values latentes au d\u00e9part, pour les titres de 800 000 \u20ac au moins ou 50 % des b\u00e9n\u00e9fices, avec six ans de domicile en France sur dix. La convention n&rsquo;en dispense pas.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Le pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 de 7,5 % s&rsquo;applique-t-il \u00e0 un r\u00e9sident canadien ou am\u00e9ricain ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Non. Il concerne les non-r\u00e9sidents affili\u00e9s \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 sociale d&rsquo;un autre \u00c9tat de l&rsquo;Espace \u00e9conomique europ\u00e9en ou de la Suisse. Un salari\u00e9 affili\u00e9 \u00e0 un r\u00e9gime nord-am\u00e9ricain paie 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur ses revenus fonciers et plus-values immobili\u00e8res fran\u00e7ais.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Comment r\u00e9duire la retenue sur un dividende fran\u00e7ais vers\u00e9 en Am\u00e9rique du Nord ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>En remettant \u00e0 l&rsquo;\u00e9tablissement payeur, avant le paiement, une attestation de r\u00e9sidence (formulaire 5000) certifi\u00e9e par l&rsquo;administration \u00e9trang\u00e8re. Le taux conventionnel s&rsquo;applique alors s&rsquo;il est inf\u00e9rieur \u00e0 12,8 %.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Mon assurance-vie fran\u00e7aise reste-t-elle utilisable si je pars au Canada ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Oui, le contrat n&rsquo;est pas cl\u00f4tur\u00e9. Les rachats subissent un pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire lib\u00e9ratoire de 12,8 % des gains (moins de huit ans) ou 7,5 % (au-del\u00e0), sans pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Puis-je garder mon PEA en partant aux \u00c9tats-Unis ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Oui. Le transfert du domicile hors de France n&rsquo;entra\u00eene plus la cl\u00f4ture automatique du plan, sauf vers un \u00c9tat non coop\u00e9ratif.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Quelle diff\u00e9rence entre taux minimum et taux moyen pour un non-r\u00e9sident ?<\/summary>\n<div class=\"rep\">\n<p>Le taux minimum est de 20 % jusqu&rsquo;\u00e0 29 579 \u20ac et de 30 % au-del\u00e0. Le taux moyen applique le bar\u00e8me \u00e0 vos revenus mondiaux, puis ce taux \u00e0 vos seuls revenus fran\u00e7ais. Vous payez le plus bas des deux.<\/p>\n<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in cta-t\">\n<h2>Pr\u00e9parer un d\u00e9part ou un retour en Am\u00e9rique du Nord<\/h2>\n<p>Vous vivez en Am\u00e9rique du Nord, vous y partez ou vous en revenez ? Prenez rendez-vous avec Balmont Conseil, cabinet install\u00e9 \u00e0 Lyon depuis bient\u00f4t 14 ans, pour faire le point sur votre r\u00e9sidence fiscale et votre patrimoine.<\/p>\n<div class=\"sign\">\n<p><b>Alexis Sagnier<\/b>Fondateur de Balmont Conseil, Lyon<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"ctas\"><a class=\"btn\" href=\"https:\/\/calendly.com\/asagnier-balmontconseil\/rendez-vous-de-conseil-patrimonial-45-min?utm_source=balmontconseil.com&amp;utm_medium=page&amp;utm_content=fiscalite-francais-a-l-etranger-amerique-du-nord\">Prendre rendez-vous<\/a><a class=\"btn2\" href=\"\/fiscalite-et-residence-fiscale-par-pays\/\">Fiscalit\u00e9 par pays<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n<section class=\"art-s\">\n<div class=\"in\">\n<style>.balmont-prod.balmont-prod ul.rel{list-style:none!important;padding:0!important;margin:14px 0 0!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel li{margin:0 0 10px!important;font-size:17px!important;line-height:1.5!important}.balmont-prod.balmont-prod ul.rel a{color:#3F5200!important;text-decoration:underline!important;text-underline-offset:3px;text-decoration-color:rgba(63,82,0,.4)!important}<\/style>\n<p class=\"k\">\u00c0 lire aussi<\/p>\n<ul class=\"rel\">\n<li><a href=\"\/expatries-mobilite-internationale\/structuration-internationale\/calcul-et-strategie-dexit-tax\/\">Exit tax : calcul et strat\u00e9gie<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/residence-fiscale-francaise-article-4-b-les-trois-criteres\/\">R\u00e9sidence fiscale fran\u00e7aise : les 3 crit\u00e8res<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/liste-des-conventions-fiscales-signees-par-la-france\/\">Conventions fiscales : les pays li\u00e9s \u00e0 la France<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/blog\/impot-non-resident-revenus-francais-taux-minimum\/\">Non-r\u00e9sident : comment est calcul\u00e9 l&rsquo;imp\u00f4t sur ses revenus fran\u00e7ais ?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"\/conventions-fiscales-de-succession-et-donation-liste\/\">Conventions de succession : quels pays avec la France<\/a><\/li>\n<li><a 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rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/2509-PGP.html\/identifiant=BOI-ANNX-000306-20260429<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, liste des conventions fiscales au 30 juin 2024 : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/2509-PGP.html\/identifiant=BOI-ANNX-000306-20240724\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/2509-PGP.html\/identifiant=BOI-ANNX-000306-20240724<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, r\u00e9sident de France : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/resident-de-france\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/resident-de-france<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, non-r\u00e9sident de France : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/non-resident-de-france\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/non-resident-de-france<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, calcul de l&rsquo;imp\u00f4t du non-r\u00e9sident : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/modalites-de-calcul\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/modalites-de-calcul<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, \u00e9limination de la double imposition : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-INT-DG-20-20-100\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-INT-DG-20-20-100<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, r\u00e8gle des 183 jours : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-INT-DG-20-20-40\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-INT-DG-20-20-40<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, exit tax : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/je-quitte-la-france-suis-je-concerne-par-lexit-tax\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/je-quitte-la-france-suis-je-concerne-par-lexit-tax<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, pr\u00e9l\u00e8vements sociaux des non-r\u00e9sidents : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2329\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2329<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, plus-values immobili\u00e8res des non-r\u00e9sidents : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/plus-values-immobilieres\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/plus-values-immobilieres<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, retenue \u00e0 la source sur les dividendes : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/2674-PGP.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/2674-PGP.html<\/a><\/li>\n<li>BOFiP, dividendes et avantages conventionnels : <a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-INT-DG-20-20-20-20\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/doctrine\/BOI-INT-DG-20-20-20-20<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, assurance-vie : rachat par un non-r\u00e9sident : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/portail\/international-particulier\/questions\/comment-sont-imposees-les-assurances-vie-en-cas-de-rachat-total\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/portail\/international-particulier\/questions\/comment-sont-imposees-les-assurances-vie-en-cas-de-rachat-total<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, assurance-vie en cas de d\u00e9c\u00e8s : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/comment-sont-imposees-les-assurances-vie-en-cas-de-deces-du\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/comment-sont-imposees-les-assurances-vie-en-cas-de-deces-du<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, produits bancaires du non-r\u00e9sident : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/mes-produits-bancaires\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/mes-produits-bancaires<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, succession d&rsquo;un non-r\u00e9sident : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/comment-et-ou-declarer-la-succession-en-france\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/comment-et-ou-declarer-la-succession-en-france<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, droits de succession : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F14198\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F14198<\/a><\/li>\n<li>service-public.gouv.fr, bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu : <a href=\"https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F1419\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.service-public.gouv.fr\/particuliers\/vosdroits\/F1419<\/a><\/li>\n<li>impots.gouv.fr, fiche sur la fiscalit\u00e9 des non-r\u00e9sidents : <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/sites\/default\/files\/media\/1_metier\/5_international\/actualite\/fiches-relais\/fiche_les-particularites-de-la-fiscalite-des-nr_vd_03-2026.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.impots.gouv.fr\/sites\/default\/files\/media\/1_metier\/5_international\/actualite\/fiches-relais\/fiche_les-particularites-de-la-fiscalite-des-nr_vd_03-2026.pdf<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/section>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"La France a-t-elle une convention fiscale avec les \u00c9tats-Unis et le Canada ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Oui. La liste du BOFiP au 1er janvier 2026 recense deux conventions avec les \u00c9tats-Unis (24 novembre 1978 et 31 ao\u00fbt 1994) et une avec le Canada (2 mai 1975, avenant du 2 f\u00e9vrier 2010). Le Qu\u00e9bec rel\u00e8ve d'une entente fiscale du 1er septembre 1987.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Le Qu\u00e9bec a-t-il sa propre convention avec la France ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Il a une entente fiscale distincte de la convention f\u00e9d\u00e9rale, sign\u00e9e le 1er septembre 1987 et modifi\u00e9e le 3 septembre 2002. Elle figure s\u00e9par\u00e9ment sur la liste officielle.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Une convention supprime-t-elle l'exit tax ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non. C'est un imp\u00f4t fran\u00e7ais sur les plus-values latentes au d\u00e9part, pour les titres de 800 000 \u20ac au moins ou 50 % des b\u00e9n\u00e9fices, avec six ans de domicile en France sur dix. La convention n'en dispense pas.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Le pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 de 7,5 % s'applique-t-il \u00e0 un r\u00e9sident canadien ou am\u00e9ricain ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Non. Il concerne les non-r\u00e9sidents affili\u00e9s \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 sociale d'un autre \u00c9tat de l'Espace \u00e9conomique europ\u00e9en ou de la Suisse. Un salari\u00e9 affili\u00e9 \u00e0 un r\u00e9gime nord-am\u00e9ricain paie 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur ses revenus fonciers et plus-values immobili\u00e8res fran\u00e7ais.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Comment r\u00e9duire la retenue sur un dividende fran\u00e7ais vers\u00e9 en Am\u00e9rique du Nord ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"En remettant \u00e0 l'\u00e9tablissement payeur, avant le paiement, une attestation de r\u00e9sidence (formulaire 5000) certifi\u00e9e par l'administration \u00e9trang\u00e8re. Le taux conventionnel s'applique alors s'il est inf\u00e9rieur \u00e0 12,8 %.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Mon assurance-vie fran\u00e7aise reste-t-elle utilisable si je pars au Canada ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Oui, le contrat n'est pas cl\u00f4tur\u00e9. Les rachats subissent un pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire lib\u00e9ratoire de 12,8 % des gains (moins de huit ans) ou 7,5 % (au-del\u00e0), sans pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Puis-je garder mon PEA en partant aux \u00c9tats-Unis ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Oui. Le transfert du domicile hors de France n'entra\u00eene plus la cl\u00f4ture automatique du plan, sauf vers un \u00c9tat non coop\u00e9ratif.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Quelle diff\u00e9rence entre taux minimum et taux moyen pour un non-r\u00e9sident ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Le taux minimum est de 20 % jusqu'\u00e0 29 579 \u20ac et de 30 % au-del\u00e0. Le taux moyen applique le bar\u00e8me \u00e0 vos revenus mondiaux, puis ce taux \u00e0 vos seuls revenus fran\u00e7ais. Vous payez le plus bas des deux.\"}}]}<\/script><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le point sur la fiscalit\u00e9 des Fran\u00e7ais qui vivent, partent ou reviennent d&rsquo;Am\u00e9rique du Nord : conventions, r\u00e9sidence, revenus fran\u00e7ais, succession, exit tax.<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"mfn-post-hide-title":"","footnotes":""},"class_list":["post-10017","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/10017","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=10017"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/10017\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":10582,"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/10017\/revisions\/10582"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/balmontconseil.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10017"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}